แผนการเงินซื้อบำนาญคืออะไร?
แผนการเงินซื้อบำนาญคือโครงการผลประโยชน์เมื่อเกษียณอายุของพนักงานซึ่งคล้ายกับโครงการแบ่งปันผลกำไรของ บริษัท มันต้องการให้นายจ้างฝากร้อยละชุดของเงินเดือนของพนักงานที่เข้าร่วมในบัญชีทุกปี พนักงานไม่ได้รับอนุญาตให้มีส่วนร่วมในกองทุน แต่อาจเลือกวิธีการลงทุนเงินตามตัวเลือกที่เสนอโดยนายจ้าง
ประเด็นที่สำคัญ
- แผนการซื้อเงินบำนาญเป็นเงินสมทบนายจ้างรายปีเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุของพนักงานลูกจ้างไม่ได้มีส่วนร่วมในแผนการเงินบำนาญของพวกเขา แต่พวกเขาอาจมีแผน 401 (k) เช่นกันนี่คือแผนการออมเพื่อการเกษียณที่มีคุณสมบัติ พนักงานจะไม่จ่ายภาษีสำหรับเงินจนกว่าจะถูกถอนออก
ยอดเงินคงเหลือในบัญชีของพนักงานจะถูกรอการตัดบัญชีจนกว่าเงินจะถูกถอนออกในขณะที่เงินสมทบของนายจ้างหักลดหย่อนภาษีได้
บางครั้งแผนเงินบำนาญเพื่อซื้อเงินก็เปรียบได้กับแผนการแบ่งปันผลกำไร ข้อแตกต่างคือกฎสำหรับแผนการซื้อเงินนั้นเข้มงวด บริษัท ไม่สามารถปรับระดับการมีส่วนร่วมเนื่องจากผลกำไรเพิ่มขึ้นหรือลดลง
ทำความเข้าใจกับแผนการเงินซื้อบำนาญ
แผนการเงินซื้อบำนาญเป็นแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ นั่นหมายความว่ามันมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีและเป็นไปตามระเบียบภาษี กฎมีความคล้ายคลึงกับกฎสำหรับบัญชีเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติ:
- หากคุณปล่อยให้นายจ้างของคุณคุณสามารถหมุนเงินไปเป็น 401 (k) หรือ IRAY คุณไม่สามารถถอนเงินก่อนเกษียณโดยไม่จ่ายค่าปรับนายจ้างของคุณอาจอนุมัติสินเชื่อ แต่ไม่ถอนออกจากบัญชี
แผนการเงินซื้อบำนาญถูกออกแบบมาเพื่อให้รายได้เกษียณอายุ เมื่อเกษียณอายุเงินกองกลางทั้งหมดในบัญชีสามารถใช้ซื้อเงินรายปีตลอดชีพหรือสามารถถอนออกเป็นเงินก้อน
แผนการเงินซื้อบำนาญเป็นส่วนเสริมที่แข็งแกร่งของการออมเพื่อการเกษียณอายุของพนักงานโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเป็นการเพิ่มในแผนการออมทรัพย์อื่นเช่น 401 (k)
จำนวนเงินในบัญชีของสมาชิกแผนเงินซื้อแต่ละแผนจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับระดับการมีส่วนร่วมของพนักงานและผลตอบแทนการลงทุนที่ได้รับจากการบริจาคเหล่านั้น
แผนการซื้อเงินสามารถใช้เพิ่มเติมจากแผนการแบ่งปันผลกำไรเพื่อเพิ่มระดับการออมประจำปี อาจใช้แผนนี้ร่วมกับแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ เช่นกัน
ต้องมีส่วนร่วมของ บริษัท ไม่ว่าธุรกิจจะทำกำไรหรือกำไรเท่าไหร่ ในปี 2563 ข้อ จำกัด การบริจาคโดยรวมของ IRS นั้นน้อยกว่า 25% ของค่าตอบแทนพนักงานหรือ 57, 000 ดอลลาร์
ผลประโยชน์ของผู้เข้าร่วมเมื่อเกษียณอายุจะขึ้นอยู่กับการสนับสนุนทั้งหมดและกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุน ตราบใดที่จำนวนเงินบริจาคยังคงอยู่ภายในขีด จำกัด รายปีเงินจะถูกเลื่อนออกไปทางภาษี
โดยทั่วไปแล้วนายจ้างจะกำหนดระยะเวลาการได้รับสิทธิหลังจากที่พนักงานมีสิทธิ์ได้รับโปรแกรม หลังจากได้รับสิทธิอย่างเต็มที่แล้วพนักงานอาจเริ่มถอนเงินเมื่ออายุ59½โดยไม่ต้องเสียภาษี การถอนเงินไม่ว่าจะเป็นเงินก้อนหรือการผ่อนชำระจะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติและต้องเริ่มต้นเมื่อเจ้าของบัญชีถึงอายุ 70 ปี
ข้อดีและข้อเสีย
แผนการเงินซื้อบำนาญสามารถช่วยประหยัดเงินออมได้อย่างมากโดยเฉพาะหากใช้ร่วมกับแผนการออมทรัพย์อื่น ๆ เช่น 401 (k) สำหรับ บริษัท การมีโปรแกรมดังกล่าวทำให้พวกเขาได้เปรียบในการแข่งขันเพื่อความสามารถ สิทธิประโยชน์ทางภาษีจะก ข้อเสียแผนเงินบำนาญสำหรับการซื้อเงินอาจมีค่าใช้จ่ายในการบริหารมากกว่าแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ
