คำจำกัดความของการยื่นแต่งงานแยกกัน

การยื่นแต่งงานแยกกันคืออะไร?

การยื่นแต่งงานแยกต่างหากหมายถึงสถานะภาษีที่ใช้โดยคู่สมรสที่เลือกที่จะบันทึกรายได้การยกเว้นและการหักภาษีในการขอคืนภาษีแยกต่างหาก มีความได้เปรียบทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นกับการยื่นแยกต่างหากเมื่อคู่สมรสคนหนึ่งมีค่ารักษาพยาบาลที่สำคัญหรือการแยกรายการเบ็ดเตล็ดหรือเมื่อคู่สมรสทั้งสองมีรายได้จำนวนเท่ากัน

ประเด็นที่สำคัญ

• การยื่นแต่งงานแยกเป็นสถานะภาษีที่ใช้โดยคู่สมรสที่เลือกที่จะบันทึกรายได้การยกเว้นและการหักภาษีคืนที่แยกจากกันการยื่นแบบแยกอาจเก็บคู่สามีภรรยาไว้ในวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าและดังนั้นให้เก็บภาษีความรับผิดชอบของแต่ละคน หากคู่สมรสคนหนึ่งแยกการหักกลบลบหนี้อีกคู่ก็ต้องด้วยเช่นกันถึงแม้ว่าคู่รักอาจได้รับประโยชน์จากการยื่นแบบแยกกันพวกเขาอาจไม่สามารถใช้ประโยชน์จากสิทธิประโยชน์ทางภาษีบางอย่างได้

ทำความเข้าใจการยื่นแต่งงานแยกกัน

สรรพากรบริการ (IRS) ให้ผู้เสียภาษีห้าตัวเลือกสถานะการยื่นภาษีที่แตกต่างกันเมื่อพวกเขาส่งคืนภาษีประจำปีของพวกเขา: โสดยื่นแต่งงานร่วมกันยื่นแต่งงานแยกต่างหากหัวหน้าครัวเรือนหรือแม่ม่ายที่มีคุณสมบัติ (เอ้อ) ใครก็ตามที่จัดงานแต่งงานในประเภทใดประเภทหนึ่ง - ยื่นแบบแยกกันหรือยื่นแบบร่วมกันจะต้องแต่งงานเมื่อสิ้นปีภาษี ดังนั้นใครบางคนที่แต่งงานกันในวันที่ 15 เมษายน 2563 ควรแต่งงานกันไม่เกินวันที่ 31 ธันวาคม 2019 ถึงแม้ว่าไฟล์คู่จะแยกกัน แต่ IRS ต้องการผู้เสียภาษีเพื่อรวมข้อมูลของคู่สมรสในการส่งคืน

การใช้สถานะการยื่นแต่งงานแยกต่างหากอาจดึงดูดและมีข้อได้เปรียบทางการเงินกับคู่รักบางคู่ การรวมรายได้และการยื่นเข้าด้วยกันอาจทำให้พวกเขาอยู่ในกรอบภาษีที่สูงขึ้นและดังนั้นจึงต้องเพิ่มการเรียกเก็บภาษีของพวกเขา การยื่นแยกอาจเก็บภาษีความรับผิดของคู่สมรส

แม้ว่าจะมีข้อได้เปรียบทางการเงินในการยื่นแบบแยกกัน แต่คู่รักก็พลาดเครดิตภาษีสำหรับคู่รักที่ยื่นร่วมกัน

ตามที่กรมสรรพากรถ้าคุณและคู่สมรสของคุณไฟล์แยกกันส่งคืนและหนึ่งในคุณลงรายการหักเงินคู่สมรสอีกคนจะมีการหักมาตรฐานของศูนย์ ดังนั้นคู่สมรสคนอื่น ๆ ควรลงรายละเอียดการหักเงิน โปรดทราบว่าด้วยพรบ. การลดภาษีและงานปี 2017 การลดมาตรฐานเพิ่มขึ้นอย่างมากในปีภาษีปี 2561 สำหรับภาษี 2019 ที่เพิ่มขึ้นอีกเป็น 12, 200 ดอลลาร์สำหรับบุคคลและ 24, 400 ดอลลาร์สำหรับการยื่นแต่งงานร่วมกัน (สำหรับปี 2020 ตัวเลขเหล่านั้นจะเป็น $ 12, 400 และ $ 24, 800) อันเป็นผลมาจากการเปลี่ยนแปลงนี้คู่สมรสคนหนึ่งจะต้องมีการหักเงินเบ็ดเตล็ดหรือค่ารักษาพยาบาลอย่างมีนัยสำคัญเพื่อให้ทั้งคู่ได้รับประโยชน์จากการยื่นแยกต่างหาก

ข้อควรพิจารณาพิเศษ

การยื่นแต่งงานร่วมกันช่วยประหยัดภาษีมากที่สุดโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคู่สมรสมีระดับรายได้ที่แตกต่างกัน ซึ่งหมายความว่าหากคุณใช้สถานะการยื่นแบบแยกกันคุณจะไม่สามารถใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีที่มีค่าจำนวนหนึ่งได้ การหยุดพักที่สำคัญ ได้แก่:

• เครดิตการดูแลเด็กและผู้อุปการะ นี่คือเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้ที่ใช้โดยผู้เสียภาษีเพื่อเรียกร้องค่าใช้จ่ายการดูแลเด็กที่ยังไม่ได้ชำระ การดูแลเด็กสามารถรวมค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับผู้ดูแลเด็กศูนย์ดูแลเด็กในช่วงฤดูร้อน - หากพวกเขาไม่ได้ค้างคืน - และผู้ให้บริการดูแลอื่น ๆ สำหรับเด็กอายุต่ำกว่า 13 ปีหรือสำหรับผู้ที่ห่วงใยผู้อยู่ในวัยที่มีความสามารถแตกต่างกัน. เครดิตที่ไม่สามารถขอคืนได้นี้มีให้สำหรับผู้ปกครองที่ยื่นร่วมกันและมีการปรับรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (MAGI) คือ $ 160, 000 หรือน้อยกว่า จะอนุญาตให้เครดิต $ 2, 500 ต่อการเรียนการสอนของนักเรียนที่ยังไม่จบสี่ปีของวิทยาลัยเครดิตภาษีโอกาสอเมริกัน (AOTC) การเปิดตัวในปี 2009 AOTC ยังต้องการให้คู่รักยื่นร่วมกันมี MAGI ไม่เกิน $ 160, 000 สำหรับเครดิตเต็ม คู่รักที่ทำเงินระหว่าง $ 160, 000 ถึง $ 180, 000 สามารถสมัครเป็น ATOC บางส่วนได้ในขณะที่ผู้ที่ทำเงินมากกว่า $ 180, 000 จะไม่มีคุณสมบัติ คู่รักสามารถประหยัดได้มากถึง 2, 500 เหรียญสหรัฐสำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณภาพสำหรับนักเรียนที่เข้าเรียนในสถาบันการศึกษาระดับมัธยมศึกษาที่ได้รับอนุมัติในช่วงสี่ปีแรกเครดิตการเรียนรู้ตลอดชีวิต ผู้ปกครองสามารถลดค่าใช้จ่ายภาษีของพวกเขาโดยการเรียกร้องจำนวนเงินที่ใช้ในการเรียนการสอนบนพื้นฐานดอลลาร์ต่อดอลลาร์โดยเท่าที่ $ 2, 000 การเรียนการสอนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมนั้นรวมถึงหลักสูตรระดับปริญญาตรีบัณฑิตศึกษาหรือหลักสูตรวิชาชีพ สำหรับการยื่นภาษีปี 2019 รายได้สำหรับคู่รักที่ยื่นร่วมกันจะต้องไม่เกิน $ 134, 000 เพื่อใช้ประโยชน์จากเครดิตนี้

ในฐานะคู่สามีภรรยาที่ยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันคุณยังสามารถหักเงินบริจาคของคุณไปยังบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิม (IRA) และสำหรับค่าใช้จ่ายใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการยอมรับเด็กที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด

ประโยชน์ของการยื่นแบบแยกกัน

ค่าใช้จ่ายด้านภาษีมีหลายกรณีที่การสมรสแยกกันอาจมีความฉลาดเป็นพิเศษ หากคุณไม่ต้องการที่จะต้องรับผิดชอบต่อภาษีของคู่สมรสให้พิจารณายื่นแยกต่างหาก ตัวอย่างเช่นหากคุณสงสัยว่าคู่สมรสของคุณซ่อนรายได้หรืออ้างสิทธิ์ในการหักเงินหรือเครดิตอย่างไม่ถูกต้องคุณควรยื่นแยกต่างหาก

การลงนามในผลตอบแทนร่วมหมายถึงคู่สมรสทั้งสองมีความรับผิดชอบต่อความถูกต้องของผลตอบแทนและสำหรับภาระภาษีหรือบทลงโทษใด ๆ ที่อาจมีผลบังคับใช้ โดยการลงนามในผลตอบแทนของคุณเองและไม่ใช่แบบร่วมคุณมีความรับผิดชอบต่อความถูกต้องของข้อมูลของคุณเองและความรับผิดทางภาษีและบทลงโทษใด ๆ ที่อาจเกิดขึ้น