การมีส่วนร่วมของพิธีวิวาห์ ira

การสร้างบัญชีเงินฝากเพื่อการเกษียณอายุของแต่ละบุคคล (IRA) เป็นวิธีที่สำคัญในการสร้างไข่คู่เกษียณของคู่สมรสหากมีการจ้างงานคู่สมรสเพียงคนเดียว โดยทั่วไปบุคคลที่ไม่มีรายได้จากงานมักไม่มีสิทธิ์เข้าร่วมบัญชีเกษียณอายุแบบไม่ต้องเสียภาษีเช่น IRAs เนื่องจากพวกเขาไม่มีค่าตอบแทน "มีสิทธิ์" ที่จะใช้เป็นฐานในการมีส่วนร่วมดังกล่าว อย่างไรก็ตามมีข้อยกเว้นสำหรับบุคคลที่ไม่ได้สมรสและไม่ทำงานซึ่งมีคู่สมรสเป็นลูกจ้างตราบใดที่ทั้งคู่ปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการ

หากเป็นไปตามข้อกำหนดคู่สมรสที่ทำงานสามารถให้การสนับสนุน IRA ในนามของคู่สมรสที่ไม่ทำงาน - หรือคู่สมรสที่มีรายได้น้อย - ใช้รายได้ของคู่สมรสที่มีงานทำเพื่อให้ตรงกับข้อกำหนดด้านรายได้ สิ่งเหล่านี้รู้จักกันในชื่อ IRA พิธีวิวาห์

ประเด็นที่สำคัญ

• หากคู่สมรสคนใดคนหนึ่งมีค่าตอบแทนที่มีสิทธิ์คู่สมรสนั้นสามารถสร้างผลงาน IRA ให้กับ IRA สำหรับคู่สมรสที่ไม่มีการทำงานแบบดั้งเดิมและ Roth IRAs มีขีด จำกัด การบริจาคเดียวกัน แต่ข้อกำหนดคุณสมบัติที่แตกต่างกัน IRAs ของคู่สมรสแต่ละคน IRA ไม่สามารถจัดร่วมกันได้

สิทธิ์ในการเข้าร่วม Spousal IRA

• มีการชดเชยที่มีสิทธิ์อย่างน้อยที่สุดการสนับสนุน IRA พิธีวิวาห์รวมกับการบริจาค IRA ของคุณเอง - ถ้ามี เพื่อวัตถุประสงค์ในการบริจาคของไออาร์เอค่าตอบแทนที่มีสิทธิ์รวมถึงค่าจ้างเงินเดือนเคล็ดลับค่าคอมมิชชั่นค่าใช้จ่ายในการต่อสู้ที่ไม่ต้องเสียภาษีและรายได้จากการจ้างงานตนเอง

จำกัด อายุ

การ จำกัด อายุไม่สามารถใช้ได้กับการบริจาค Roth IRA ปกติ

สำหรับการบริจาคไออาร์เอแบบดั้งเดิมที่ทำขึ้นในปี 2562 และก่อนหน้านี้คู่สมรสจะต้องมีอายุไม่เกิน 70 ปี ณ สิ้นปีที่มีการบริจาค การ จำกัด อายุนี้ไม่สามารถใช้กับการบริจาคที่เกิดขึ้นในปี 2020 และหลังจากนั้นเนื่องจากขีด จำกัด อายุถูกลบออกไปภายใต้พระราชบัญญัติการตั้งค่าชุมชนทุกแห่งสำหรับการปรับปรุงเพื่อการเกษียณ (SECURE) ปี 2019

ข้อ จำกัด การสนับสนุนสำหรับ IRA ดั้งเดิมและ Roth

สำหรับปี 2562 และ 2563 วงเงินบริจาคส่วนบุคคลนั้นน้อยกว่า: (a) $ 6, 000 ต่อปีสำหรับบุคคลที่มีอายุต่ำกว่า 50 ณ สิ้นปีและ 7, 000 ดอลลาร์สำหรับทุกคนที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป; หรือ (b) 100% ของการชดเชยที่มีสิทธิ์

คุณสามารถบริจาคจำนวนเงินเหล่านี้ให้กับ IRAs ของคู่สมรสแต่ละคนของคุณสูงสุดไม่เกิน $ 12, 000 - บวกเงินสมทบ $ 1, 000 สำหรับผู้ใดก็ตามที่คู่สมรสมีคุณสมบัติเหมาะสม (อายุ 50 ปีขึ้นไป)

ข้อ จำกัด การชดเชย: สำหรับ Roth IRAs เท่านั้น

ไม่มีรายได้สูงสุดสำหรับการมีส่วนร่วมของไออาร์เอแบบดั้งเดิม อย่างไรก็ตามหากคุณต้องการมีส่วนร่วมใน Roth IRA สำหรับคู่สมรสของคุณ (หรือตัวคุณเอง) มีการ จำกัด รายได้

สำหรับปี 2020 การยื่นคู่สมรสร่วมกับการปรับรายได้รวม (MAGI) ที่ปรับเปลี่ยนได้สูงถึง $ 196, 000 ($ 193, 000 ในปี 2019) มีสิทธิ์ที่จะบริจาคเต็มจำนวนให้กับแต่ละ IRAs Roth ของพวกเขา คู่ที่มีรายได้ระหว่าง $ 196, 000 ถึง $ 206, 000 ($ 193, 000 ถึง $ 203, 000 สำหรับปี 2019) สามารถบริจาคให้ Roth ได้บางส่วน เมื่อรายได้ของพวกเขาสูงกว่า $ 206, 000 ($ 203, 000 สำหรับปี 2019) พวกเขาจะไม่มีคุณสมบัติรับ Roth IRA อีกต่อไป

การหักภาษี: กฎสำหรับ IRA ดั้งเดิม

หากคู่สมรสทั้งสองไม่มีส่วนร่วมในแผนสนับสนุนของนายจ้างเช่น 401 (k) คุณจะสามารถหักเงินบริจาคทั้งจำนวนของคุณเองและเงินสมทบพิธีวิวาห์ของคุณได้ทั้งหมด หากคู่สมรสที่ทำงานได้รับการคุ้มครองตามแผนสนับสนุนของนายจ้างความสามารถในการหักเงินบริจาคบางส่วนหรือทั้งหมดของ IRA แบบดั้งเดิมของพวกเขาจะขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับเปลี่ยนแล้ว (MAGI) และสถานะการยื่นภาษีของพวกเขา กฎเหล่านี้มีการอธิบายใน IRS Publication 590-A ซึ่งมีการปรับปรุงเป็นประจำทุกปี

"หนึ่งในผลประโยชน์ที่สำคัญที่เราเห็นและเหตุผลที่ยิ่งใหญ่ที่สุดที่ฉันเห็นในการมีส่วนร่วมในพิธีวิวาห์ IRA คือสิทธิประโยชน์ทางภาษี" ไบรอันวอร์ดCFP®, CIMA®กล่าวพร้อมกับที่ปรึกษา ProCore ในนิวพอร์ตบีชแคลิฟอร์เนีย เราทำงานด้วยอยู่ในวงเล็บภาษีที่สูงขึ้นและกำลังมองหาวิธีเพิ่มเติมในการลดภาษีของพวกเขานอกจากการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของทั้งคู่แล้ว

กฎอื่น ๆ

ไม่เหมือนกับบัญชีตรวจสอบหรือบัญชีออมทรัพย์ทั่วไปตัวอย่างเช่น IRA ไม่สามารถถือเป็นบัญชีร่วมได้ แต่จะต้องถือ IRA ของคู่สมรสแต่ละคนไว้ภายใต้ชื่อของคู่สมรสนั้นและหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษี

นอกเหนือจากกฎ IRA พิธีวิวาห์ที่กล่าวถึงข้างต้นแล้วยังมีกฎอื่น ๆ ที่ใช้กับ IRAs เหล่านี้รวมถึงต่อไปนี้:

• ผลงาน IRA จะต้องทำด้วยเงินสด (ซึ่งรวมถึงเช็ค) หลักทรัพย์รวมถึงกองทุนรวมและหุ้นไม่สามารถนำมาใช้เพื่อสนับสนุนการมีส่วนร่วมของไออาร์เอการบริจาคสำหรับปีภาษีจะต้องฝากหรือส่งทางไปรษณีย์ไปยังผู้ดูแลไออาร์เอของคุณโดยกำหนดวันยื่นภาษี - โดยทั่วไป 15 เมษายน ถ้าคุณส่งการบริจาคของคุณหรือส่งทางไปรษณีย์ที่ตรวจสอบย้อนกลับได้ คุณอาจต้องแสดงหลักฐานวันที่ส่งจดหมายหากการบริจาคของคุณไปถึงผู้ดูแล / ผู้ดูแลผลประโยชน์ของ IRA หลังจากวันที่ 15 เมษายนโปรดทราบว่าสำหรับปีใด ๆ ที่กำหนดเวลาตรงกับวันหยุดสุดสัปดาห์จะขยายไปถึงวันทำการถัดไป ปีภาษีที่คุณควรบริจาคให้ โดยทั่วไปแล้วผู้ดูแล IRA / IRA จะฝากเงินบริจาคของคุณสำหรับปีที่พวกเขาได้รับเว้นแต่คุณจะระบุไว้ในเช็คหรือเอกสารประกอบว่าการบริจาคสำหรับปีที่แล้วคุณไม่จำเป็นต้องบริจาคเงินเต็มจำนวนในครั้งเดียว แต่คุณสามารถบริจาคเงินบางส่วนได้ตลอดทั้งปีตราบใดที่พวกเขามีคุณสมบัติครบกำหนด 15 เมษายนคุณสามารถบริจาค IRA ของคุณได้แม้หลังจากที่คุณยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายได้ในปีนั้นให้คุณถึงกำหนด 15 เมษายน