การโอนพอร์ตการขาดทุน (LPT) คืออะไร?
การโอนพอร์ตการสูญเสีย (LPT) เป็นสัญญาการประกันภัยต่อหรือข้อตกลงที่ผู้เอาประกันได้ทำประกันนโยบายซึ่งมักจะเป็นผู้ที่มีการขาดทุนเกิดขึ้นกับผู้เอาประกันภัยต่อ ในการโอนพอร์ตการสูญเสียผู้รับประกันภัยต่อจะพิจารณาและยอมรับหนี้สินที่เปิดอยู่และที่เรียกร้องในอนาคตของผู้ประกันตนที่มีอยู่ผ่านการโอนเงินสำรองการสูญเสียของ บริษัท ประกัน มันเป็นประเภทของการจัดหาเงินทุนความเสี่ยงทางเลือก
ประเด็นที่สำคัญ
- การโอนพอร์ตการสูญเสีย (LPT) เป็นสนธิสัญญาการประกันภัยต่อที่ผู้รับประกันภัยกำหนดนโยบายและทุนสำรองการสูญเสียเพื่อจ่ายให้กับ บริษัท ประกันภัยต่อ LPT ช่วยให้ บริษัท ประกันสามารถลบหนี้สินออกจากงบดุลของพวกเขาได้ โอกาสในการสร้างรายได้การลงทุนจากเงินสำรองที่โอนบ่อยครั้งที่มีกำไรมาก
ทำความเข้าใจกับการโอนพอร์ตการขาดทุน (LPT)
บริษัท ประกันใช้การโอนพอร์ตการขาดทุนเพื่อลบหนี้สินออกจากงบดุลด้วยเหตุผลที่พบบ่อยที่สุดคือการโอนความเสี่ยงจากผู้ปกครองไปยังผู้ถูกจับกุมหรือเพื่อออกจากสายธุรกิจ อาจมีหนี้สินอยู่แล้ว (เช่นการเรียกร้องที่ได้รับการดำเนินการแล้วแต่ยังไม่ได้ชำระ) หรืออาจปรากฏขึ้นเร็ว ๆ นี้ (เช่นการเรียกร้องที่เกิดขึ้น แต่ไม่ได้รายงาน (IBNR))
ผู้รับประกันภัยซึ่งเป็นที่รู้จักกันในนามผู้ให้การสนับสนุนอย่างมีประสิทธิภาพคือการขายนโยบายให้กับ บริษัท ประกันภัยต่อ ในการกำหนดจำนวนเงินที่จ่ายโดย บริษัท รับประกันภัยต่อจะพิจารณามูลค่าของเงินตามเวลาดังนั้นผู้รับประกันภัยจะได้รับน้อยกว่าจำนวนเงินดอลลาร์มากกว่าทุนสำรอง - และจำนวนเงินขั้นสุดท้ายโดยรวมที่สามารถจ่ายได้
อย่างไรก็ตามเมื่อ บริษัท ประกันภัยใช้การโอนพอร์ตการสูญเสียก็จะโอนความเสี่ยงเวลาและความเสี่ยงการลงทุน หลังมีความเสี่ยงที่ผู้รับประกันภัยต่อจะสร้างรายได้จากการลงทุนน้อยลงเมื่อความสูญเสียจากการเรียกร้องถูกจ่ายเร็วกว่าที่คาดการณ์ไว้ หาก บริษัท ประกันภัยต่อมีหนี้สินล้นพ้นตัวหรือไม่สามารถปฏิบัติตามภาระผูกพันได้ บริษัท ผู้รับประกันภัยจะยังคงรับผิดชอบในการชำระเงินให้แก่ผู้ถือกรมธรรม์
ผู้รับประกันภัยต่อของ LPT มักจะควบคุมการเรียกร้องการส่งมอบเนื่องจากผลกำไรที่พวกเขาสามารถทำได้นั้นส่วนใหญ่จะถูกกำหนดโดยความสามารถในการเรียกร้องค่าใช้จ่ายในการเรียกร้องที่น้อยกว่ามูลค่าทางบัญชี หากผู้ทำประกันภัยต่อของ LPT ยินดีที่จะรับทรัพย์สินสำรองความสูญเสียน้อยกว่ามูลค่าทางบัญชีมันจะทำให้กิจการที่ได้รับผลกำไรสามารถรับรู้ผลกำไรได้ทันทีตั้งแต่เริ่มต้นของความครอบคลุม ซึ่งหมายความว่าโดยการเข้าสู่ LPT บริษัท ceding มีความเป็นไปได้ที่จะเพิ่มทรัพยากรของเงินทุนเช่นเดียวกับการลดความต้องการเงินทุนของกฎระเบียบ
หนี้สินที่โอนใน LPT อาจเป็นธุรกิจระดับเดียวอาณาเขตผู้ถือกรมธรรม์หรือปีเกิดอุบัติเหตุ
ตัวอย่างการโอนพอร์ตการขาดทุน (LPT)
ตัวอย่างเช่นสมมติว่า บริษัท ประกันภัยได้ตั้งสำรองเพื่อคุ้มครองหนี้สินจากนโยบายค่าตอบแทนของคนงานที่ได้รับการรับประกัน มูลค่าปัจจุบันของทุนสำรองเหล่านี้อยู่ที่ 5 ล้านดอลลาร์ ปัจจุบัน 5 ล้านเหรียญสหรัฐมีแนวโน้มที่จะครอบคลุมการสูญเสียทั้งหมดที่อาจเกิดขึ้นได้ แต่ บริษัท ประกันภัยอาจมีการเรียกร้องเกินกว่าทุนสำรอง ดังนั้นจึงเข้าสู่การโอนพอร์ตการขาดทุนกับ บริษัท ประกันภัยต่อที่รับช่วงต่อทุนสำรอง ขณะนี้ผู้รับประกันภัยต่อมีหน้าที่ชำระค่าสินไหมทดแทน แต่สามารถใช้ทุนสำรองเพื่อสร้างผลตอบแทนที่สูงกว่าการเรียกร้องที่อาจต้องชำระ
เหตุใดผู้ประกันตนจึงใช้การโอนพอร์ตแบบขาดทุน (LPT)
บริษัท ประกันใช้การโอนพอร์ตการขาดทุนเพื่อสร้างรายได้จากการสำรองใด ๆ ที่พวกเขาตั้งไว้เพื่อจ่ายค่าสินไหมทดแทนทันที นี่อาจเป็นสิ่งที่ดึงดูดความสนใจอย่างมากหาก บริษัท ประกันภัยมีการสงวนไว้มากเกินไปซึ่งสามารถเกิดขึ้นได้หากโมเดลประกันภัยของ บริษัท นำไปสู่การสร้างเบี้ยประกันภัยและเงินสำรองสำหรับการสูญเสียในอนาคตที่สิ้นสุดลง
ผู้รับประกันภัยต่อเช่นสมมติว่าการโอนพอร์ตการสูญเสียเนื่องจากพวกเขาไม่ได้รับความเสี่ยงในการรับประกันภัยและสามารถใช้ทุนสำรองเพื่อสร้างรายได้จากการลงทุนมากกว่าการสูญเสียที่พวกเขาต้องจ่าย
