ใช่ 401 (k) เป็นแผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง ดังนั้นหมายความว่าอย่างไร แผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองต้องเป็นไปตามข้อกำหนด Internal Revenue Service (IRS) สำหรับการตั้งค่าและการดำเนินงาน พวกเขาแบ่งออกเป็นสองประเภท: แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้และแผนผลงานที่กำหนดไว้
ประเด็นที่สำคัญ
- ใช่ 401 (k) เป็นบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองซึ่งมีอยู่สองประเภท: แผนกำหนดผลประโยชน์และแผนสมทบสมทบแผนกำหนดผลประโยชน์กำหนดให้นายจ้างสร้างสินทรัพย์เพื่อการเกษียณอายุสำหรับพนักงาน แผนทำให้พนักงานรับผิดชอบในการสร้างรายได้เกษียณ
แผนการที่ผ่านการรับรองสองประเภท
ในแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้นายจ้างของคุณมุ่งมั่นที่จะให้การจ่ายเงินที่เฉพาะเจาะจงแก่คุณโดยไม่คำนึงถึงประสิทธิภาพของธุรกิจหรือการลงทุนของนายจ้าง ตัวอย่างของแผนผลประโยชน์ที่กำหนดคือเงินบำนาญ แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้จะทำให้ภาระในการสร้างสินทรัพย์เนื่องจากคุณเมื่อเกษียณอายุอย่างมั่นคงต่อนายจ้างของคุณ แผนประเภทเหล่านี้ได้รับยากและหายากส่วนใหญ่เพราะพวกเขามีราคาแพง
ในแผนการบริจาคที่กำหนดไว้ความรับผิดชอบนั้นขึ้นอยู่กับคุณที่จะมีส่วนร่วมกับแผนการเกษียณอายุเพื่อให้มั่นใจว่ามีสินทรัพย์เพียงพอเมื่อเกษียณอายุซึ่งเป็นทางเลือกที่น่าดึงดูดสำหรับนายจ้าง แผนการบริจาคทั่วไปที่กำหนดไว้มากที่สุดคือ 401 (k), 403 (b) และบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA)
การถอนตัวออกจากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติก่อนที่คุณจะ59½โดยทั่วไปจะได้รับโทษปรับ 10% ก่อนการถอนและต้องเสียภาษีรายได้
กฎและข้อ จำกัด
ไม่ว่าจะเป็นบัญชีประเภทใดก็ตามที่กำหนดไว้จะมีข้อ จำกัด หลายประการ ข้อ จำกัด เหล่านี้รวมถึงประเภทของการลงทุนที่อาจเกิดขึ้นกับกองทุนรวมและบัญชีตลาดเงินที่พบบ่อยที่สุด ข้อ จำกัด อื่น ๆ เกี่ยวกับเมื่อสามารถปล่อยเงินโดยไม่มีการลงโทษ
โดยทั่วไปการถอนเงินใด ๆ ก่อนอายุ59½จะต้องเป็นไปตามข้อกำหนดของ IRS ที่เข้มงวดและสามารถถูกปรับได้ 10% จากภาษีรายได้ยกเว้นข้อยกเว้นบางอย่างเช่นการถอนเงิน 5, 000 ดอลลาร์สำหรับการเกิดหรือการรับบุตรบุญธรรม เด็ก.
นายจ้างบางรายอนุญาตให้กู้ยืมเงินระยะสั้นจาก 401 (k) ด้วยการชำระเงินปกติและจ่ายดอกเบี้ยกลับไปที่บัญชี แต่นายจ้างไม่จำเป็นต้องอนุญาตให้กู้ยืมประเภทนี้ ในฐานะเจ้าของบัญชีคุณจะต้องเริ่มต้นการกระจายขั้นต่ำ (RMDs) จากบัญชีของคุณหลังจากที่คุณอายุครบ 72 ปีในปี 2020
