IRS Publication 939 คืออะไร?
Internal Revenue Service Publication 939, กฎทั่วไปสำหรับเงินบำนาญและค่างวดหรือที่เรียกว่า IRS Publication 939 เป็นเอกสารที่ตีพิมพ์โดย IRS ที่ให้คำแนะนำเกี่ยวกับวิธีผู้เสียภาษีในการรักษารายได้จากเงินบำนาญและค่างวดโดยใช้กฎทั่วไป
ทำความเข้าใจกับ IRS Publication 939
IRS Publication 939 อธิบายวิธีหนึ่งในการเก็บภาษีบำนาญและรายได้เงินงวด กรมสรรพากรแบ่งรายได้ต่อเดือนจากเงินบำนาญและค่างวดออกเป็นสองส่วน: ส่วนปลอดภาษีประกอบด้วยเงินที่ได้รับการสนับสนุนโดยบุคคลและส่วนที่ต้องเสียภาษีที่แสดงถึงผลตอบแทนการลงทุนที่เป็นบวก กฎทั่วไปมีรายละเอียดใน IRS Publication 939 เป็นหนึ่งในสองวิธีที่ใช้ในการคำนวณส่วนที่ปลอดภาษีของเงินบำนาญหรือเงินงวด อีกวิธีหนึ่งคือวิธีประยุกต์ซึ่งครอบคลุมใน IRS Publication 575
ในปี 2013 กรมสรรพากรเริ่มรักษาเงินจากเงินรายปีภายใต้แผนที่ไม่ผ่านการรับรองเป็นรายได้จากการลงทุนสุทธิ การปรับเปลี่ยนนี้หมายถึงผู้เสียภาษีควรใช้แบบฟอร์ม 8960 ภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิ - ประมาณการรายบุคคลและทรัสต์เพื่อกำหนดภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิของพวกเขา
ใครควรใช้เอกสารเผยแพร่ของ IRS 939
ผู้เสียภาษีจะต้องใช้กฎทั่วไปหากพวกเขาได้รับรายได้จากแผนที่ไม่ผ่านการรับรองหรือแผนที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดประมวลรัษฎากรภายในเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีของแผนที่ผ่านการรับรอง แผนที่ไม่ผ่านการรับรองอาจรวมถึงแผนพนักงานที่ไม่มีเงื่อนไขหรือเงินรายปีส่วนตัวหรือเชิงพาณิชย์ กฎทั่วไปยังใช้กับแผนที่ผ่านการรับรองหากวันที่เริ่มต้นเงินรายปีตรงกับวันที่ 1 กรกฎาคม 1986 และ 19 พฤศจิกายน 1996 และผู้เสียภาษีจะไม่ได้รับคุณสมบัติหรือไม่ได้เลือกวิธีที่ง่าย IRS Publication 939 มีบางสถานการณ์เพิ่มเติมที่กฎทั่วไปอาจนำไปใช้กับแผนที่ผ่านการรับรอง ผู้เสียภาษีควรใช้วิธีการที่เรียบง่ายแทนกฎทั่วไปหากพวกเขามีแผนการที่เหมาะสมรวมถึงแผนพนักงานที่ผ่านการรับรองค่างวดของพนักงานที่มีคุณสมบัติเหมาะสมและค่างวดหรือสัญญาที่ได้รับการยกเว้นภาษี
หัวข้อที่ไม่ครอบคลุมโดย IRS Publication 939
IRS Publication 939 ไม่ครอบคลุมรายได้จากการประกันชีวิตหรือบัญชีเกษียณอายุแต่ละบัญชีหรือที่เรียกว่า IRAs และไม่ได้ให้ข้อมูลเฉพาะเกี่ยวกับวิธีการใช้วิธีประยุกต์แบบง่าย IRS Publication 575 ซึ่งครอบคลุมวิธีการแบบง่ายรวมถึงข้อมูลเกี่ยวกับจำนวนเงินที่ได้รับจากเงินบำนาญที่มีคุณสมบัติหรือแผนการเงินงวดที่ไม่ได้เป็นงวดเช่น rollovers การกระจายผลรวมของก้อนเงินซึ่งถือว่าเป็นกำไรจากการลงทุนและการกระจายเร็วเกินไป
กรมสรรพากรแนะนำการให้คำปรึกษาสิ่งพิมพ์อื่น ๆ สำหรับข้อมูลเชิงลึกเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีการรักษารายได้เกษียณเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี บางส่วนของสิ่งพิมพ์ IRS ที่แนะนำรวมถึง IRS Publication 524 เครดิตสำหรับผู้สูงอายุหรือคนพิการสิ่งพิมพ์ IRS 571 แผนการเงินภาษี Sheltered Annuity (403 (b) แผน) และ IRS Publication 590 การเตรียมเกษียณอายุส่วนบุคคล
