สิ่งพิมพ์ IRS คืออะไร 571: แผนการเงินภาษีที่ได้รับการปกป้อง (403 (b) แผน)?
เอกสารเผยแพร่ของ IRS 571: แผนการเงินภาษี Sheltered (403 (b) แผน) ให้ข้อมูลภาษีสำหรับ filers ที่มีแผนเกษียณอายุ 403 (b) กรมสรรพากรสิ่งพิมพ์ 571 บ่งชี้ว่าใครสามารถมีส่วนร่วมในแผน 403 (b), ผลงานสูงสุดที่สามารถทำแผน 403 (b) ในระหว่างปีกฎเกี่ยวกับการมีส่วนร่วมมากเกินไปและกฎเกี่ยวกับ rollovers หรือการกระจาย
เงินสมทบสำหรับแผน 403 (b) โดยทั่วไปแล้วจะรายงานใน W-2 ของพนักงานโดยนายจ้างและไม่จำเป็นต้องรายงานโดยพนักงานแต่ละคนต่อกรมสรรพากร
การทำความเข้าใจกับ IRS Publication 571: แผนการเงินภาษี Sheltered (403 (b) แผน)
แม้ว่า IRS Publication 571 จะให้ข้อมูลบางอย่างเกี่ยวกับการหมุนเวียนและการกระจายของบัญชี 403 (b) แต่ก็ไม่ได้ลงรายละเอียดที่เฉพาะเจาะจง ข้อมูลเฉพาะของ rollovers สามารถพบได้ใน IRS Publication 590 และข้อมูลเกี่ยวกับการแจกแจงใน Publication 575
ข้อควรพิจารณาพิเศษ
กรมสรรพากรตั้งข้อสังเกตว่าแผน 403 (b) หรือที่รู้จักกันว่าแผนเงินภาษีที่กำบัง (TSA) เป็นแผนเกษียณอายุสำหรับพนักงานบางคนของโรงเรียนรัฐบาลพนักงานขององค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีบางแห่งและรัฐมนตรีบางคน นอกจากนี้ยังมีสิทธิ์เป็นองค์กรบริการโรงพยาบาลแบบมีส่วนร่วมคณะพลเรือนและเจ้าหน้าที่ของเครื่องแบบบริการมหาวิทยาลัยวิทยาศาสตร์สุขภาพและพนักงานของระบบโรงเรียนของรัฐที่จัดโดยรัฐบาลชนเผ่าอินเดีย
บัญชีส่วนบุคคลในแผน 403 (b) สามารถเป็นประเภทใดประเภทหนึ่งต่อไปนี้: สัญญาเงินงวดซึ่งเป็นสัญญาที่จัดทำผ่าน บริษัท ประกันภัย บัญชีดูแลซึ่งเป็นบัญชีที่ลงทุนในกองทุนรวม บัญชีรายได้เกษียณอายุที่จัดตั้งขึ้นสำหรับพนักงานคริสตจักร โดยทั่วไปบัญชีรายได้เกษียณอายุสามารถลงทุนได้ทั้งแบบรายปีและกองทุนรวม"
เช่น 401 (k) หรือ IRA คุณไม่ต้องจ่ายภาษีรายได้จากการมีส่วนร่วมจนกว่าคุณจะเริ่มถอนเงินออกจากแผนซึ่งโดยปกติจะเป็นหลังจากที่คุณเกษียณ เงินต้นและผลตอบแทนของบัญชีจะไม่เก็บภาษีจนกว่าคุณจะถอนออก
ตาม IRS ผลประโยชน์เพิ่มเติมอย่างใดอย่างหนึ่งอาจเป็น "ถ้าคุณหรือนายจ้างของคุณทำผลงานที่มีสิทธิ์เข้าร่วมแผนเกษียณอายุคุณอาจจะสามารถเครดิตได้มากถึง $ 1, 000 (สูงถึง $ 2, 000 ถ้ายื่นด้วยกัน) เครดิตนี้อาจลด ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางคุณจ่ายดอลลาร์เป็นดอลลาร์ " สิ่งนี้เรียกว่าเครดิตภาษีของผู้ประหยัด
อย่างไรก็ตามมีข้อ จำกัด เกี่ยวกับรายได้รวมที่ปรับสำหรับเครดิตอย่างไรก็ตาม พวกเขาคือ $ 65, 000 สำหรับ 2020 ($ 64, 000 สำหรับ 2019) หากสถานะการยื่นของคุณคือการยื่นเรื่องแต่งงาน $ 48, 750 สำหรับปี 2020 ($ 48, 000 สำหรับปี 2018) หากสถานะการยื่นของคุณเป็นหัวหน้าครัวเรือน (กับผู้มีคุณสมบัติ) หรือ $ 32, 500 สำหรับปี 2020 ($ 32, 000 สำหรับปี 2019) หากสถานะการยื่นของคุณเป็นแบบเดี่ยวการสมรสแบบแยกกันหรือเป็นม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม (กับ) กับเด็กที่ต้องพึ่งพา
อาจมีรุ่น Roth ของ 403 (b) ช่วยให้คุณสามารถบริจาคเงินหลังหักภาษีที่สามารถเติบโตได้โดยไม่ต้องเสียภาษีเมื่อถอนเงินต้นหรือคืนเงิน
