สารบัญ
- ประกันความพิการ
- บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ
- ค่ารักษาพยาบาล
- ค่าตอบแทนผู้ว่างงาน / คนงาน
- การหักเงินสำหรับการจ้างงานตนเอง
- ประกันชีวิต
- แผนการคัดเลือกอื่น ๆ
- บรรทัดล่าง
เมื่อพูดถึงการยื่นภาษีการได้รับผลตอบแทนที่ดีที่สุดไม่ใช่เรื่องของทักษะ แต่เป็นเรื่องที่คุณรู้ แต่น่าเสียดายที่ผู้เสียภาษีจำนวนมากพลาดการหักเงินและเครดิตเพียงเพราะพวกเขาไม่ได้ตระหนักถึงพวกเขา การหักเงินที่ถูกมองข้ามมากที่สุดหลายประการเกี่ยวข้องกับค่าใช้จ่ายด้านสุขภาพและการแพทย์และเบี้ยประกัน
การเรียกเก็บเงินภาษีของทรัมป์ - พระราชบัญญัติลดภาษีและงานปี 2017 (TCJA) - ยกเลิกการหักเงินจำนวนมาก แต่ยังเหลือภาษีส่วนใหญ่ที่กล่าวถึงด้านล่างไม่เปลี่ยนแปลง
ประเด็นที่สำคัญ
- การหักที่ไม่ได้รับจำนวนมากเกี่ยวข้องกับค่าเบี้ยประกันค่ารักษาพยาบาลและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับสุขภาพการประกันความพิการเป็นการลดหย่อนภาษีที่สำคัญ แต่มีความซับซ้อนการมีส่วนร่วมของบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) ไม่ต้องเสียภาษี - เบี้ยประกันที่เกี่ยวข้องอาจมีสิทธิ์ได้เช่นกัน
ประกันความพิการ
การประกันความพิการอาจเป็นเบี้ยประกันที่พบมากที่สุดซึ่งถูกมองว่าเป็นการลดหย่อนภาษี การหักลดหย่อนของเบี้ยประกันภัยเหล่านี้ซับซ้อน
บริการสรรพากร (IRS) อนุญาตให้ผู้เสียภาษีของตนเองสามารถหัก "ค่าใช้จ่ายในการประกันค่าใช้จ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่คุณมีในช่วงระยะเวลานานของความพิการที่เกิดจากการบาดเจ็บหรือเจ็บป่วย" แต่ "คุณไม่สามารถหักเบี้ยประกันภัย นโยบายที่จ่ายสำหรับรายได้ที่สูญเสียไปเนื่องจากเจ็บป่วยหรือทุพพลภาพ"
สิทธิประโยชน์ยังต้องเสียภาษีหากนายจ้างของคุณจ่ายค่าประกันความพิการแทนการซื้อด้วยตนเองด้วยดอลลาร์หลังหักภาษี
มีกฎหลายข้อที่ต้องปฏิบัติตามหากคุณหักค่าใช้จ่ายประกันสุขภาพตามสถานะการจ้างงานของคุณไม่ว่าคุณจะแยกรายการการหักเงินและไม่ว่าคุณจะจ่ายเบี้ยประกันโดยใช้ดอลลาร์ล่วงหน้าหรือหลังหักภาษีก็ตาม
บัญชีออมทรัพย์สุขภาพ
ภาษีที่เกี่ยวข้องกับการประกันภัยอื่น ๆ ที่ผู้คนที่ไม่สามารถเข้าถึงความคุ้มครองสุขภาพกลุ่มแบบดั้งเดิมควรทราบคือบัญชีออมทรัพย์สุขภาพ (HSA) ซึ่งรวมองค์ประกอบการออมภาษีที่พิจารณาเป็นพิเศษกับนโยบายประกันสุขภาพหักสูง
การบริจาค HSA ทั้งหมดสูงสุดตามที่กฎหมายอนุญาตให้นำไปหักลดหย่อนภาษีได้แม้สำหรับผู้ที่ไม่ลงรายละเอียดและรายได้สะสมปลอดภาษี รายได้ทั้งหมดที่ถอนออกจากบัญชีปลอดภาษีหากพวกเขาใช้เพื่อจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่มีคุณสมบัติ
ค่ารักษาพยาบาล
ค่ารักษาพยาบาลสามารถนำไปหักลดหย่อนได้เฉพาะในกรณีที่เกินกว่าอัตราร้อยละหนึ่งของรายได้รวมที่ได้รับการปรับของผู้เสียภาษี เปอร์เซ็นต์นั้นเปลี่ยนแปลงอยู่เสมอ แต่ก็ยังคงสูงพอที่จะทำให้คนส่วนใหญ่ไม่ผ่านการคัดเลือก
เปอร์เซ็นต์คือ 10% สำหรับปีภาษีปี 2562
ตัวอย่างเช่นหากคุณหัก $ 17, 000 สำหรับการผ่าตัดในหนึ่งปีและ บริษัท ประกันภัยของคุณส่งเช็ค $ 10, 000 สำหรับการผ่าตัดในปีหน้าจำนวนเงินนั้นจะต้องประกาศเป็นรายได้ในปีที่เช็คมาถึง
หากมีโอกาสที่คุณจะได้รับค่ารักษาพยาบาลจาก บริษัท ประกันภัยของคุณในอนาคตอย่าประกาศการหักเงินนี้ คุณสามารถส่งผลตอบแทนที่แก้ไขเพิ่มเติมสำหรับปีที่คุณจะได้รับการหักถ้าประกันของคุณถูกปฏิเสธ
ค่าตอบแทนผู้ว่างงาน / คนงาน
สิ่งสำคัญคือต้องแยกความแตกต่างของค่าชดเชยการว่างงานที่จ่ายผ่านหน่วยงานการว่างงานของรัฐจากค่าชดเชยแรงงานซึ่งจะมอบให้กับคนงานที่ไม่สามารถปฏิบัติหน้าที่ได้เนื่องจากได้รับบาดเจ็บ
ผลประโยชน์การว่างงานจะต้องเสียภาษีเสมอเนื่องจากถือเป็นการทดแทนรายได้ที่ได้รับตามปกติและควรรายงานในแบบฟอร์ม IRS 1040 ค่าชดเชยของแรงงานไม่ได้ถูกประกาศเป็นรายได้
การหักเงินสำหรับการจ้างงานตนเอง
ผู้เสียภาษีของตนเองและหน่วยงานธุรกิจอื่น ๆ สามารถหักเบี้ยประกันที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจทุกชนิดรวมถึงเบี้ยประกันสุขภาพและทันตกรรมรวมถึงความคุ้มครองทางกฎหมายและความรับผิด การประกันภัยยานพาหนะยังสามารถหักได้หากผู้เสียภาษีเลือกที่จะรายงานค่าใช้จ่ายจริงและไม่ได้รับอัตราไมล์สะสมมาตรฐาน
ประกันชีวิต
เบี้ยประกันชีวิตสามารถนำไปหักลดหย่อนเป็นค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจได้ (หากผู้เอาประกันเป็นพนักงานหรือพนักงาน บริษัท ของ บริษัท และ บริษัท ไม่ได้รับผลประโยชน์โดยตรงหรือโดยอ้อมของนโยบาย)
ประโยชน์ของการเสียชีวิตโดยทั่วไปจะปลอดภาษีสำหรับเจ้าของนโยบายรายบุคคล
แม้ว่าผลประโยชน์การเสียชีวิตสำหรับผู้ที่ได้รับผลประโยชน์ทางธุรกิจมักจะปลอดภาษีเช่นกัน แต่มีบางสถานการณ์ที่ผลประโยชน์การเสียชีวิตสำหรับการประกันชีวิตที่เป็นของ บริษัท สามารถเก็บภาษีได้ อย่างไรก็ตามนายจ้างที่เสนอความคุ้มครองชีวิตกลุ่มระยะยาวให้กับพนักงานสามารถหักค่าจ้างพิเศษที่พวกเขาจ่ายให้กับผลประโยชน์ 50, 000 ดอลลาร์แรกต่อพนักงานและจำนวนเงินที่สูงถึงขีด จำกัด นี้จะไม่ถูกนับเป็นรายได้ให้กับพนักงาน
เบี้ยประกันชีวิตสามารถหักได้ตามแผนประกันคุณภาพส่วนใหญ่เช่นค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีหรือโบนัสผู้บริหาร โดยปกติเบี้ยประกันถือเป็นค่าตอบแทนสำหรับผู้บริหารหลักภายใต้กฎของแผนเหล่านี้ อย่างไรก็ตามในบางกรณีการหักเงินไม่สามารถทำได้จนกว่าพนักงานจะได้รับผลประโยชน์อย่างสร้างสรรค์
แผนการคัดเลือกอื่น ๆ
แผนการที่ไม่ผ่านการรับรองนั้นไม่ใช่ยานพาหนะเพื่อการออมเพื่อการเกษียณอายุชนิดเดียวที่สามารถได้รับเงินสนับสนุนด้วยเบี้ยประกันลดหย่อนภาษี: แผน 412 (i) มีคุณสมบัติครบถ้วน แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้เหล่านี้สามารถให้การหักเงินจำนวนมากสำหรับเจ้าของธุรกิจขนาดเล็กที่ต้องการติดตามการออมเพื่อการเกษียณและรับกระแสรายได้ที่รับประกัน
แผนเหล่านี้ได้รับเงินทุนเพียงอย่างเดียวกับผลิตภัณฑ์ประกันเช่นประกันชีวิตมูลค่าเงินสดหรือสัญญาเงินงวดคงที่และเจ้าของแผนสามารถหักเงินหลายแสนดอลลาร์เพื่อสนับสนุนแผนการเหล่านี้ทุกปี
ในที่สุดผู้เข้าร่วมในแผนที่ผ่านการรับรองมาตรฐานเช่นแผน 401 (k) สามารถซื้อจำนวน จำกัด ของคำศัพท์หรือความคุ้มครองถาวรภายใต้ข้อ จำกัด เฉพาะ แต่ความคุ้มครองจะต้องได้รับการพิจารณาว่าเป็น "อุบัติเหตุ" ตามระเบียบข้อบังคับของ IRS ในรูปแบบของแผนการกำหนดผลงานที่ผ่านการรับรองใด ๆ ค่าใช้จ่ายของเบี้ยประกันชีวิตทั้งหมดสำหรับผู้เข้าร่วมแต่ละคนจะต้องน้อยกว่า 50% ของจำนวนเงินสมทบของนายจ้าง
สำหรับความคุ้มครองตามข้อกำหนดและระยะสากลขีด จำกัด คือ 25% นี่เป็นเพียงตัวอย่างเดียวที่บุคคลทั่วไปสามารถซื้อประกันชีวิตแบบลดหย่อนภาษีได้โดยสมมติว่าแผนเป็นแผนดั้งเดิมไม่ใช่แผน Roth 401 (k) ผลประโยชน์การเสียชีวิตจากการประกันชีวิตที่จ่ายตามแผนที่มีคุณสมบัติยังคงสถานะปลอดภาษีของพวกเขาและการประกันนี้สามารถใช้ในการชำระภาษีสำหรับรายได้ตามแผนที่จะต้องแจกจ่ายเมื่อผู้เข้าร่วมเสียชีวิต
บรรทัดล่าง
เหล่านี้เป็นเพียงไม่กี่ของการหักเงินทั่วไปที่มองข้ามและสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่เกี่ยวข้องกับการประกันที่ธุรกิจและผู้เสียภาษีรายบุคคลมีสิทธิ์ การหักเงินอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการชดเชยการผลิตค่าเสื่อมราคาของอาคารและอุปกรณ์แสดงอยู่ในเว็บไซต์ของ IRS ในคู่มือการเรียนการสอนที่ดาวน์โหลดได้
