นิยามโรลโอเวอร์ทางอ้อม

โรลโอเวอร์ทางอ้อมคืออะไร?

แบบโรลโอเวอร์ทางอ้อมคือการโอนเงินจากแผน 401 (k) ที่รอการตัดบัญชีไปยังบัญชีการตัดภาษีอื่นที่รอการตัดบัญชี หากโรลโอเวอร์ตรงเงินจะถูกย้ายโดยตรงระหว่างบัญชีโดยที่เจ้าของไม่เคยแตะ ในแบบโรลโอเวอร์ทางอ้อมเงินจะถูกมอบให้กับพนักงานผ่านเช็คเพื่อฝากเข้าบัญชีส่วนตัว

ประเด็นที่สำคัญ

• ตัวเลือกสำหรับการโรลโอเวอร์ทางอ้อมของเงินระหว่างบัญชีเกษียณอายุควรดำเนินการด้วยความระมัดระวังหากเลยการโรลโอเวอร์โดยตรงจะปกป้องกองทุนเพื่อการเกษียณของคุณจากภาษีเงินได้และบทลงโทษสำหรับปีภาษีนั้นการโรลโอเวอร์ทางอ้อมหากไม่สำเร็จ ภาษีเงินได้เบี้ยปรับถอนต้นและแม้กระทั่งภาษีเงินส่วนเกิน

หากมีการโรลโอเวอร์ทางอ้อมเจ้าของจะต้องฝากเงินเข้าสู่ IRA ใหม่ภายใน 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีรายได้เต็มจำนวนรวมทั้งการลงโทษทางภาษีที่รุนแรง

ทำความเข้าใจกับโรลโอเวอร์ทางอ้อม

การหมุนเวียนของบัญชีเกษียณอายุเป็นเรื่องธรรมดาเมื่อพนักงานเปลี่ยนงานหรือออกจากงานเพื่อเริ่มต้นธุรกิจอิสระ ส่วนใหญ่เวลาโรลโอเวอร์จะถูกนำมาใช้โดยตรงเพื่อลดความเสี่ยงที่บุคคลจะสูญเสียสถานะภาษีรอการตัดบัญชีของบัญชีและเป็นหนี้ค่าปรับจากการถอนเงินก่อนกำหนดรวมถึงภาษีเงินได้

อย่างไรก็ตามเจ้าของบัญชีมีตัวเลือกการโรลโอเวอร์ทางอ้อม ในกรณีดังกล่าวนายจ้างมักจะหักภาษี ณ ที่จ่าย 20% ของจำนวนเงินที่รอการโอนเพื่อชำระภาษีที่ต้องชำระ เงินนี้ถูกส่งคืนเป็นเครดิตภาษีสำหรับปีเมื่อกระบวนการโรลโอเวอร์เสร็จสมบูรณ์

กระบวนการโรลโอเวอร์ทางอ้อมจะต้องเสร็จสิ้นภายใน 60 วันหากต้องหลีกเลี่ยงการเรียกเก็บภาษีจำนวนมากและการลงโทษทางภาษี

เมื่อเงินอยู่ในมือของเจ้าของบัญชีมันสามารถใช้เพื่อวัตถุประสงค์ใด ๆ สำหรับช่วงเวลาผ่อนผันเต็ม 60 วัน หากบุคคลนั้นล้มเหลวในการฝากไว้ในบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีอื่นยอดดุลทั้งหมดจะต้องเสียภาษีและมีการเรียกเก็บค่าปรับก่อนการถอน 10% โดยสมมติว่าบุคคลนั้นมีอายุต่ำกว่า59½

เหตุใดจึงต้องใช้การโรลโอเวอร์ทางอ้อม

ที่ปรึกษาทางการเงินส่วนบุคคลและที่ปรึกษาด้านภาษีค่อนข้างเป็นเอกฉันท์แนะนำลูกค้าของพวกเขาให้ใช้ตัวเลือกโรลโอเวอร์โดยตรงเสมอไม่ใช่โรลโอเวอร์ทางอ้อม

เหตุผลเดียวที่จะใช้การโรลโอเวอร์ทางอ้อมคือถ้าเจ้าของบัญชีมีการใช้เงินด่วนและสามารถทำได้โดยไม่มีความเสี่ยงภายใน 60 วัน ตัวอย่างเช่นบางคนย้ายที่ทำงานใหม่อาจมีค่าใช้จ่ายทันทีจำนวนมากซึ่งจะคืนเงินให้ทันเวลา

ไม่ว่าจะมีเหตุผลที่ดีสำหรับการใช้ตัวเลือกทางอ้อมหรือไม่กรมสรรพากรมีกฎจู้จี้จุกจิกที่สามารถเดินทางไปถึงเจ้าของบัญชี:

• อนุญาตการโรลโอเวอร์โดยอ้อมเพียงครั้งเดียวภายในระยะเวลา 12 เดือน (นั่นหมายถึงระยะเวลา 12 เดือนใด ๆ ไม่ใช่ปีภาษี) การโอนจะต้องมาจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งและไม่สามารถแยกระหว่างบัญชีหลายบัญชีได้

ทำให้เสียกฎอย่างใดอย่างหนึ่งเหล่านี้และคุณกำลังขอภาษีรายได้สำหรับจำนวนเงินทั้งหมดที่ถอนออกบวกกับภาษีการแจกจ่ายก่อนกำหนด 10% และการแบ่งเงินระหว่างบัญชีตามที่อธิบายไว้ข้างต้นมีโทษเพิ่มด้วยตนเอง: คุณจะต้องชำระภาษีส่วนเกิน 6% สำหรับหนึ่งในสองบัญชีทุก ๆ ปีตราบเท่าที่มีบัญชีอยู่