สารบัญ
- การเปลี่ยนการกำหนดที่ล้าสมัย
- ผู้รับผลประโยชน์เริ่มต้น
- กำหนดที่กำหนดเอง
- เชื่อถือผู้รับผลประโยชน์
คุณได้ตรวจสอบว่าคุณได้รับมรดกบัญชีเกษียณอายุของคุณเมื่อเร็ว ๆ นี้? ถ้าไม่คุณอาจพบว่าผู้รับผลประโยชน์ที่คุณกำหนดไม่ใช่ใครหรือสิ่งที่คุณคิดว่าควรจะเป็น
ในขณะที่เราหลายคนรับรองว่าเอกสารสำคัญอื่น ๆ เช่นพินัยกรรมได้รับการปรับปรุงเป็นประจำเรามักจะลืมการกำหนดใน IRAs และบัญชี 401 (k) ของเรา
มันง่ายที่จะมองข้าม: หลังจากทั้งหมดคุณกรอกชื่อเมื่อคุณสร้างบัญชีอายุแล้วและไม่จำเป็นต้องดูเอกสารการลงทะเบียนตั้งแต่นั้นมา
แต่เพื่อให้แน่ใจว่าความปรารถนาของคุณจะตามมาหลังจากที่คุณไป - และเพื่อช่วยผู้รอดชีวิตของคุณให้รอดพ้นจากการบาดเจ็บและค่าใช้จ่ายในการต่อสู้ทางกฎหมาย - ตรวจสอบการแต่งตั้งเหล่านั้นเป็นระยะ
ประเด็นที่สำคัญ
- ผู้ที่ได้รับผลประโยชน์จากบัญชีเกษียณอายุจะเป็นคนที่กล้าหาญและไว้วางใจคำสั่งดังนั้นพวกเขาจำเป็นต้องได้รับการตรวจสอบและปรับปรุงเป็นระยะ ๆ การกำหนดผู้รับประโยชน์ควรได้รับการตรวจสอบทันทีหลังจากเหตุการณ์สำคัญในชีวิตเช่นการสมรสใหม่หรือหย่าร้าง มีหลายวิธีที่คุณอาจต้องการปรับแต่งการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณ
การเปลี่ยนการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ที่ล้าสมัย
การกำหนดบัญชีเกษียณอายุจะถูกมองข้ามอย่างไร บางครั้งมันก็เป็นแค่ชีวิต - หลังจากทั้งหมดถ้าคุณเพิ่งมีลูกคนที่สองความคิดแรกของคุณอาจ จะไม่ เป็นเช่นนั้น "ฉันต้องเพิ่มเธอเข้าไปในรายชื่อผู้รับผลประโยชน์ของ IRA มิฉะนั้นพี่ใหญ่ของเธอจะรับมรดก all."
แต่บ่อยครั้งที่ผู้คนไม่ทราบว่าการกำหนดบัญชีการเกษียณอายุเป็นสิ่งที่แยกจากกัน กฎหมายของรัฐนั้นแตกต่างกันไป แต่โดยทั่วไปแล้วบัญชีเหล่านี้ไม่ได้อยู่ภายใต้บทบัญญัติในพินัยกรรมของคุณหรือความน่าเชื่อถือ (เว้นแต่คุณจะตั้งชื่อความเชื่อถือของผู้รับผลประโยชน์;
การต่อสู้ในศาลหลายครั้งเกิดขึ้นเพราะคน ๆ หนึ่งจะบอกว่า "ฉันต้องการให้ไออาร์เอของฉันถูกแบ่งเท่า ๆ กันในบรรดาลูกสามคนของฉัน" แต่มีเด็กเพียงคนเดียวเท่านั้นที่ได้รับการขนานนามว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ในบันทึก IRA
โดยปกติในสายตาของผู้ดูแลบัญชี (นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์หรือธนาคารที่ดูแลบัญชี) และบ่อยครั้งที่กฎหมายกำหนดเช่นกันการกำหนด IRA สำคัญกว่าคำสั่งอื่น ๆ
เพื่อป้องกันสถานการณ์เหล่านี้คุณควรอัปเดตชื่อผู้รับผลประโยชน์ของคุณทันทีหลังจากที่คุณเปลี่ยนสถานะครอบครัวและตรวจสอบเป็นระยะเพื่อไม่ให้ล้าสมัยหรือไม่ถูกต้อง
โชคดีที่การเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์ไม่ใช่เรื่องยาก คุณสามารถยกเลิกผู้รับผลประโยชน์ที่มีอยู่และกำหนดผู้รับผลประโยชน์ใหม่โดยส่งแบบฟอร์มการเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์ คุณสามารถเพิ่มผู้รับผลประโยชน์เพิ่มเติมด้วยวิธีเดียวกัน คุณยังสามารถร่างผู้ได้รับประโยชน์ที่กำหนดเองเพื่อแก้ไขสถานการณ์ "what-if"
ขอการยืนยันการได้รับการแต่งตั้งจากผู้ดูแลบัญชีเกษียณอายุของคุณหรือผู้ดูแลระบบ เอกสารไม่สามารถเข้าถึงผู้รับที่ต้องการได้เสมอ ผู้รับผลประโยชน์จะได้รับการพิจารณาว่ามีผลบังคับใช้เฉพาะในกรณีที่บุคคลที่รับผิดชอบได้รับ (เช่นผู้ดูแลทรัพย์สินผู้รับฝากทรัพย์สินหรือผู้ดูแลระบบ) ก่อนที่เจ้าของบัญชีจะตาย
แม้ว่าส่วนหนึ่งของทรัพย์ของคุณโดยทั่วไปบัญชีเกษียณอายุของคุณจะไม่อยู่ภายใต้ข้อกำหนดของความประสงค์ของคุณ
ผู้รับผลประโยชน์เริ่มต้น
ผู้ดูแลระบบจะไม่ปล่อยให้มันเกิดขึ้นมากในปัจจุบัน แต่เป็นไปได้ที่คุณจะปล่อยให้ผู้รับผลประโยชน์ว่างเปล่าเมื่อคุณสร้างบัญชี หากคุณล้มเหลวในการจัดทำเอกสารการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ของคุณอาจกำหนดโดยกฎหมายของรัฐบาลกลางหรือรัฐหรือเอกสารแผนที่ควบคุมบัญชีการเกษียณอายุของคุณ
สำหรับแผนที่ผ่านการรับรองเช่นแผนการแบ่งปันผลกำไร 401 (k) s และแผนการเงินซื้อเงินข้อบังคับของรัฐบาลกลางกำหนดคู่สมรสของเจ้าของบัญชีโดยอัตโนมัติเป็นผู้รับผลประโยชน์ ห้ามมิให้บุคคลใดเป็นผู้รับผลประโยชน์หลักเว้นแต่คู่สมรสลงนามในเอกสารอนุมัติการแต่งตั้งและมีการรับรอง หากเจ้าของบัญชีเกษียณอายุไม่ได้แต่งงานทรัพย์อาจเป็นผู้รับผลประโยชน์เริ่มต้น
กฎหมายของรัฐเป็นตัวกำหนดวิธีการรักษาของ IRAs บางรัฐซึ่งรู้จักกันในชื่อชุมชนหรือสถานที่ให้บริการสมรสต้องการความยินยอมเป็นพิธีวิวาห์เป็นลายลักษณ์อักษรหากเจ้าของ IRA มอบหมายให้บุคคลอื่นนอกเหนือจากหรือเป็นคู่สมรส
รัฐต่อไปนี้ต้องการความยินยอมที่จะรับรอง: อะแลสกาแอริโซนาแคลิฟอร์เนียไอดาโฮลุยเซียนาเนวาดานิวเม็กซิโกเท็กซัสวอชิงตันและวิสคอนซิน ในรัฐอื่น ๆ ข้อกำหนดเริ่มต้นของแผน IRA จะกำหนดผู้รับผลประโยชน์หากไม่ได้รับการกำหนดโดยผู้ถือแผน
เอกสารของแผน IRA ยังกำหนดค่าเริ่มต้นหากผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ล่วงหน้าได้รับสิทธิ์เจ้าของ IRA ตัวเลือกเริ่มต้นจะแตกต่างกันไปตามผู้ดูแลและผู้ดูแลผลประโยชน์ของ IRA
แม้ว่าตัวเลือกเริ่มต้นจะลบความรับผิดชอบด้านการดูแลระบบจากเจ้าของบัญชี แต่ก็อาจไม่ได้สะท้อนถึงการตั้งค่าของพวกเขา นี่คือเหตุผลที่เจ้าของบัญชีควรตรวจสอบเอกสารแผนและให้แน่ใจว่าพวกเขาปรับปรุงการกำหนดผู้รับผลประโยชน์บ่อยครั้ง
คู่สมรสหลายคนคาดหวังว่าจะได้รับอีกคนหนึ่งตั้งชื่อซึ่งกันและกันว่าเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ แต่ถ้าเป็นเรื่องน่าเศร้าที่ทั้งสองตายในเวลาเดียวกัน - ในอุบัติเหตุเครื่องบินตกล่ะ?
ปัญหาของการเสียชีวิตพร้อมกันได้รับการแก้ไขโดยกฎหมายของรัฐซึ่งจะกำหนดว่าคู่สมรสคนหนึ่งเสียชีวิตก่อน การตัดสินใจครั้งนี้มีความสำคัญเพราะจะเป็นตัวกำหนดความต้องการหรือคำสั่งของการควบคุมพินัยกรรมที่ตามมา
อีกครั้งเอกสารบัญชีที่เหมาะสมกำหนดผู้รับผลประโยชน์สำหรับสถานการณ์ปกติและ extenuating จะทำให้สถานการณ์เช่นนี้เกิดขึ้น
พิจารณาการกำหนดที่กำหนดเอง
เอกสารแผน IRA ส่วนใหญ่มีตัวเลือกผู้รับผลประโยชน์เริ่มต้น ตัวอย่างเช่นหากคุณตั้งชื่อบุคคลสองคนให้เป็นผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ของคุณและอีกหนึ่งคนที่คาดการณ์ไว้ล่วงหน้าการแบ่งปันที่เป็นของผู้รับผลประโยชน์จะไปยังผู้รับผลประโยชน์ที่รอดชีวิตโดยอัตโนมัติ
ด้วยการกำหนดที่กำหนดเองคุณสามารถเลือกได้ว่าจะแจกจ่ายส่วนนั้นอย่างไรแทนที่จะให้เป็นประโยชน์แก่ผู้รอดชีวิต
ตัวอย่างเช่นหากหนึ่งในผู้รับผลประโยชน์ของคุณมีลูกคุณสามารถกำหนดให้เด็กเหล่านั้นได้รับส่วนแบ่งหลักของผู้รับผลประโยชน์หากเขาหรือเธอผ่านก่อนคุณ
เมื่อร่างการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดเองของคุณคุณสามารถสำรวจตัวเลือกต่างๆเพื่อพิจารณาสิ่งที่ตรงกับความต้องการของคุณ การกำหนดผู้รับผลประโยชน์ที่คุณเลือกอาจกำหนดว่าการเลือกตั้งของคุณจะถูกส่งต่อไปยังคนรุ่นต่อไปหรือไม่
ต่อไปนี้คือการออกแบบการกำหนดผู้รับประโยชน์ขั้นพื้นฐาน:
การกำหนดต่อ Stirpes
ในกรณีที่ผู้รับผลประโยชน์หลักของคุณคาดการณ์ให้กับคุณการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ต่อบุคคลเป็นการระบุว่าส่วนแบ่งที่บุคคลนั้นจะได้รับนั้นตกเป็นของทายาทของเขาหรือเธอ
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณตั้งชื่อลูกสองคนของคุณคือแมรี่และจอห์นเป็นผู้รับผลประโยชน์หลักของคุณ ส่วนแบ่งของ Mary เป็น 80% ของสินทรัพย์ในขณะที่ส่วนแบ่งของ John คือ 20% แมรี่ควรคาดคะเนคุณก่อนส่วนแบ่งของเธอจะไปหาทายาทของคุณเมื่อคุณตาย
การกำหนดต่อหัว
การกำหนดผู้รับผลประโยชน์ต่อหัวยังแสดงให้เห็นว่าการแบ่งปันผลประโยชน์หลักของคุณไปยังทายาทของบุคคลนั้น อย่างไรก็ตามการจัดสรรไม่ได้รับการจัดการในลักษณะเดียวกับภายใต้การกำหนดต่อ stirpes หากผู้รับผลประโยชน์หลักของคุณคาดการณ์ไว้ล่วงหน้าคุณจะได้รับส่วนแบ่งเท่า ๆ กันในทายาทผู้สืบทอดของคุณ
ตัวอย่างเช่นสมมติว่า Mary และ John จากตัวอย่างก่อนหน้านี้มีทั้ง predecease คุณ สินทรัพย์จะได้รับการจัดสรรให้กับบุตรหลานของตนอย่างเท่าเทียมกันแม้ว่าการกำหนดผู้รับผลประโยชน์จะทำให้แมรีมีส่วนของสินทรัพย์ที่ใหญ่กว่า
หากแมรีและจอห์นมีลูกสองคนเด็กแต่ละคนจะได้รับส่วนแบ่ง 25% (ในทางกลับกันภายใต้สูตรต่อสกิปต่อลูก ๆ ของแมรี่จะแบ่ง 80% ของไออาร์เอของคุณแต่ละคนจะได้รับ 40% จากนั้นเด็ก ๆ ของจอห์นจะแบ่ง 20% และ 10% สำหรับแต่ละคน)
เชื่อถือผู้รับผลประโยชน์
มีตัวเลือกความน่าเชื่อถือมากมายให้เลือกรวมถึงคุณสมบัติดอกเบี้ยที่ยกเลิกได้ที่มีคุณสมบัติ (QTIP) และความน่าเชื่อถือภายในประเทศที่มีคุณสมบัติ (QDOT)
อย่าลืมมองถึงผลกระทบทางภาษีสำหรับประเภทของผู้รับผลประโยชน์ที่คุณเลือกเช่นคู่สมรสหรือคู่สมรสที่ไม่ใช่คู่สมรสการกุศลอสังหาริมทรัพย์ของคุณหรือความไว้วางใจ
การกำหนดประเภทของความไว้วางใจที่เหมาะสมในฐานะผู้รับผลประโยชน์ของคุณสามารถช่วยให้คุณสามารถให้การสนับสนุนทางการเงินสำหรับคู่สมรสที่รอดชีวิตและลูก ๆ ของคุณจากการแต่งงานก่อน
เพื่อให้แน่ใจว่าคู่สมรสมีเวลาพอที่จะอยู่ได้ตลอดชีวิตบทบัญญัติความไว้วางใจบางข้อจึง จำกัด การเข้าถึงของคู่สมรสที่มีชีวิตรอด สิ่งนี้มีประโยชน์สำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่อาจไม่ซับซ้อนทางการเงิน
ความน่าเชื่อถือมีความซับซ้อนและต้องการความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญเพื่อสร้างความมั่นใจว่าจะไม่ทำให้เกิดผลเสียทางภาษี ต้องแน่ใจว่าได้หาที่ปรึกษาที่มีความสามารถจากทนายและทรัสต์ก่อนที่คุณจะตัดสินใจใด ๆ
