วิธีการป้องกันภาษีถูกกระทบเมื่อขายทรัพย์สินให้เช่า

กรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินที่ให้เช่ามีสิทธิพิเศษ หากคุณเลือกอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าที่ถูกต้องคุณสามารถรับกระแสรายได้ปกติที่ครอบคลุมการจำนองและให้ผลกำไรที่น่านับถือในแต่ละเดือน เมื่อคุณขายทรัพย์สินคุณอาจกำลังตกอยู่ในอันตราย

อย่างไรก็ตามเครื่องสร้างรายได้นั้นอาจทำให้คุณเสียค่าใช้จ่ายเมื่อคุณขาย นั่นเป็นเพราะคุณจะต้องจ่ายภาษีจากกำไร (กำไร) ทุนเมื่อขายอสังหาริมทรัพย์ สำหรับปี 2561 อัตราภาษีกำไรระยะยาวจะเท่ากับ 15% ถ้าคุณยื่นเรื่องแต่งงานพร้อมกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีระหว่าง $ 77, 201 และ $ 479, 000 หากรายได้ของคุณอยู่ที่ $ 479, 001 หรือมากกว่าอัตราการได้รับทุนคือ 20%

การขายอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าอาจทำให้คุณต้องเสียภาษีมากขึ้นอยู่กับกำไรที่คุณได้รับจากการขาย สำหรับคู่สมรสที่ยื่นเรื่องร่วมกับรายได้ที่ต้องเสียภาษีจำนวน 480, 000 ดอลลาร์และกำไรจากการลงทุน 100, 000 ดอลลาร์เช่นภาษีจากกำไรที่ได้จากการให้เช่าทรัพย์สินนั้นจะมีมูลค่า $ 20, 000 แต่มีวิธีการลดภาระเมื่อคุณขายทรัพย์สินให้เช่า; ด้านล่างเป็นสามกลยุทธ์

กำไรได้รับการชดเชยด้วยการสูญเสีย

มันคืออะไร: การเก็บเกี่ยวเพื่อลดภาษี

สำหรับ ใคร : ใครก็ตามที่มีผลขาดทุนในปีภาษีที่กำหนด

สิ่งที่คุณจะได้รับ: ความสามารถในการลบการสูญเสียเหล่านั้นจากกำไรที่ได้รับจากการขายอสังหาริมทรัพย์ให้เช่า

วิธีที่มีประสิทธิภาพในการลดภาษีของคุณเมื่อขายทรัพย์สินให้เช่าคือการจับคู่กำไรจากการขายกับการสูญเสียในพื้นที่การลงทุนอื่นของคุณ สิ่งนี้เรียกว่าการเก็บเกี่ยวเพื่อลดภาษี หลายคนใช้กลยุทธ์นี้ในตอนท้ายของปีเพื่อลดจำนวนเงินที่พวกเขาเป็นหนี้จากกำไรจากสต็อก แต่ก็สามารถใช้สำหรับการให้เช่าอสังหาริมทรัพย์ นั่นเป็นเพราะบริการสรรพากรช่วยให้คุณจับคู่กำไรกับขาดทุนเพื่อลดจำนวนเงินที่คุณเป็นหนี้รัฐบาล

สมมติว่าคุณทำเงิน $ 50, 000 จากการขายอพาร์ทเมนต์ให้เช่า แต่อาบน้ำในตลาดหุ้นและเสียเงิน $ 75, 000 คุณสามารถหักกลบกับเงินได้เต็ม 50, 000 ดอลลาร์ในกำไรที่ได้จากการขายทรัพย์สินให้เช่า

ใช้ประโยชน์จากมาตรา 1031 แห่งรหัสภาษี

มันคืออะไร: IRS มาตรา 1031 การแลกเปลี่ยนแบบเดียวกัน

ใครเป็นใคร: ใคร ๆ ก็สามารถนำเงินที่ได้จากการขายอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุนไปลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ใหม่ได้

สิ่งที่คุณจะได้รับ: ความสามารถในการเลื่อนภาษีบางส่วนหรือทั้งหมดจากกำไรที่ได้รับ

นักลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ที่ไม่ได้มีเป้าหมายที่จะเงินสดออกสามารถชะลอการจ่ายภาษีกำไรจากการขอขอบคุณตามมาตรา 1031 ของรหัสภาษี การแลกเปลี่ยนมาตรา 1031 ช่วยให้คุณสามารถขายทรัพย์สินที่ให้เช่าของคุณซื้ออสังหาริมทรัพย์ที่มีลักษณะคล้ายกันและเลื่อนการชำระภาษี ณ เวลาที่ทำการแลกเปลี่ยน คุณสามารถดำเนินการแลกเปลี่ยน 1, 031 ครั้งได้หลายครั้งตามที่คุณต้องการ แต่ในที่สุดคุณก็สามารถทำกำไรได้ภาษีจะถึงกำหนด ก่อนที่จะผ่านพระราชบัญญัติการลดหย่อนภาษีและงานของปี 2017 การแลกเปลี่ยนมาตรา 1031 ของคุณอาจเกี่ยวข้องกับทรัพย์สินส่วนตัวบางประเภท ภายใต้กฎหมายใหม่การแลกเปลี่ยนจะต้องเกี่ยวข้องกับอสังหาริมทรัพย์

วิธีที่ง่ายที่สุดในการเลื่อนภาษีคือการสลับคุณสมบัติหนึ่งไปเป็นอีกคุณสมบัติหนึ่ง กลยุทธ์ที่ซับซ้อนมากขึ้นที่เรียกว่าการแลกเปลี่ยนรอการตัดบัญชีช่วยให้คุณขายทรัพย์สินแล้วซื้ออสังหาริมทรัพย์ทดแทนประเภทอื่นอย่างน้อยหนึ่งแห่ง คำว่า "คล้ายกัน" มีการตีความที่กว้างมาก คุณไม่จำเป็นต้องสลับคอนโดหนึ่งห้องสำหรับธุรกิจอื่นหรืออีกธุรกิจหนึ่ง ข้อตกลงหลักกับทรัพย์สินคือมันจะต้องมีวัตถุประสงค์เพื่อให้เช่าและจะต้องสร้างรายได้ บ้านส่วนตัวของคุณบ้านพักตากอากาศหรือทรัพย์สินอื่น ๆ จะไม่นับรวม

เวลาเป็นสิ่งสำคัญ คุณมีเวลา 45 วันนับจากวันที่ขายเพื่อระบุคุณสมบัติการทดแทนที่อาจเกิดขึ้นและคุณต้องปิดคุณสมบัติการทดแทนภายใน 180 วัน หากการคืนภาษีของคุณถึงกำหนดก่อนระยะเวลา 180 วันคุณจะต้องปิดเร็วกว่า พลาดกำหนดส่งและคุณจะต้องจ่ายภาษีจากการขายอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าเดิม

เปลี่ยนอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าของคุณเป็นที่อยู่อาศัยหลักของคุณ

มันคืออะไร: การแปลงทรัพย์สินให้เช่าเป็นที่อยู่อาศัยหลัก

สำหรับ ใคร : ทุกคนสามารถแปลงทรัพย์สินให้เช่าเป็นที่อยู่อาศัยหลักของพวกเขาเพื่อรับการรักษาภาษีที่ดีขึ้นเมื่อพวกเขาขาย

สิ่งที่คุณจะได้รับ: ความสามารถในการแยกกำไรจากภาษีได้มากถึง $ 500, 000

การขายบ้านที่คุณอาศัยอยู่นั้นมีสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ดีกว่าการขนถ่ายอสังหาริมทรัพย์เพื่อเช่าเพื่อทำกำไรซึ่งเป็นสาเหตุที่บางคนเปลี่ยนอสังหาริมทรัพย์ให้เช่าเป็นที่อยู่อาศัยหลักของพวกเขาเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีที่ได้รับผลกระทบด้านทุน กรมสรรพากรมาตรา 121 อนุญาตให้คุณแยกกำไรจากการขายที่อยู่อาศัยหลักของคุณได้มากถึง $ 250, 000 ถ้าคุณเป็นโสดและสูงถึง $ 500, 000 ถ้าคุณแต่งงานยื่นเอกสารร่วมกัน คุณจะต้องมีคุณสมบัติเป็นเจ้าของบ้านเป็นเวลาห้าปีและอาศัยอยู่ในนั้นเป็นเวลาอย่างน้อยสองปีจากห้าปี จำนวนเงินที่คุณหักขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่ใช้ในการให้เช่ากับที่อยู่อาศัยหลัก

ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณซื้อบ้านเมื่อห้าปีก่อนในราคา $ 200, 000 และให้เช่าในช่วงสามปีแรก เมื่อสองปีก่อนคุณย้ายเข้ามาและขายบ้านในราคา 300, 000 เหรียญเมื่อเร็ว ๆ นี้ คุณจะได้รับรายได้ $ 100, 000 ในการได้รับทุน แต่สามารถหักได้สองในห้า (40%) ของจำนวนเงินนั้นเนื่องจากคุณอาศัยอยู่ในบ้านสองในห้าปีเท่านั้น ส่วนที่เหลืออีก $ 60, 000 ในกำไรที่ได้รับจะต้องเสียภาษีกำไร

การหักภาษีสำหรับเจ้าของทรัพย์สินที่ให้เช่า

บรรทัดล่าง

ภาษีกำไรจากการขายทุนสามารถนำผลกำไรของคุณออกมาจากการขายการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ แต่โชคดีที่มีวิธีการแก้ไข ไม่ว่าคุณจะมีส่วนร่วมในการแลกเปลี่ยนทรัพย์สินหนึ่งสำหรับอีกทรัพย์สินขาดทุนจากการจับคู่กับกำไรเพื่อชดเชยภาษีที่ตีหรือแปลงค่าเช่าของคุณเป็นที่อยู่อาศัยหลักกลยุทธ์เหล่านี้จะช่วยให้คุณเลื่อนหรือหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีกำไรบางส่วนหรือทั้งหมด หากไม่มีพวกเขากำไรจากการขายจะทำให้คุณเสียกำไรมากถึง 15% หรือ 20% ขึ้นอยู่กับรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ