การแลกเปลี่ยนอัตราแลกเปลี่ยนจะถูกเก็บภาษีอย่างไร

สำหรับผู้เริ่มต้นในตลาดแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศ (FOREX) เป้าหมายคือการทำการค้าที่ประสบความสำเร็จ ในตลาดที่สามารถรับรู้กำไรและขาดทุนได้ในพริบตาหลายคนอยากลองใช้มือของพวกเขาก่อนที่จะคิดในระยะยาว อย่างไรก็ตามมีเหตุผลที่ดีในการพิจารณาผลกระทบทางภาษีก่อนทำการซื้อขายครั้งแรก

สำหรับตัวเลือกและนักลงทุนในอนาคต

ตัวเลือกของ FOREX และฟิวเจอร์สจะถูกจัดกลุ่มในสิ่งที่เรียกว่า IRC มาตรา 1256 สัญญา สัญญา IRS ที่ถูกลงโทษเหล่านี้ให้การพิจารณาทางภาษีแก่ผู้ค้าที่ต่ำกว่า 60/40 ซึ่งหมายความว่า 60% ของกำไรหรือขาดทุนจะถูกนับเป็นกำไรหรือขาดทุนจากการลงทุนระยะยาวและ 40% ที่เหลือจะถูกนับเป็นระยะสั้น

นี่คือผลประโยชน์ที่สำคัญ ในทางตรงกันข้ามเงินที่ได้จากการขายหุ้นภายในหนึ่งปีของการซื้อของพวกเขาจะถูกเก็บภาษีในอัตราเดียวกับรายได้ปกติของนักลงทุน เมื่อซื้อขายฟิวเจอร์สหรือตัวเลือกนักลงทุนจะต้องเสียภาษีอย่างมีประสิทธิภาพในอัตรา 23%

สำหรับนักลงทุนแบบ Over-the-Counter (OTC)

ผู้ค้าสปอตส่วนใหญ่ต้องเสียภาษีตามมาตรา IRC มาตรา 988 สัญญา สัญญาเหล่านี้มีไว้สำหรับการทำธุรกรรมแลกเปลี่ยนเงินตราต่างประเทศภายในสองวันทำให้พวกเขาเปิดให้รับการรักษาเป็นการสูญเสียและกำไรปกติ

เลือกสัญญาใด

ตอนนี้เป็นส่วนที่ยุ่งยาก: การตัดสินใจเลือกวิธีการจัดเก็บภาษีสำหรับสถานการณ์ของคุณ ในขณะที่ออปชั่นหรือฟิวเจอร์สและ OTC ถูกจัดกลุ่มแยกกันนักลงทุนสามารถเลือกสัญญา 1256 หรือ 988

ความแตกต่างที่สำคัญระหว่างสองคือความคาดหวังกำไรและขาดทุน แต่คุณต้องตัดสินใจว่าคุณจะใช้ภายในวันแรกของปีปฏิทิน

IRC 988 สัญญานั้นง่ายกว่า IRC 1256 สัญญา อัตราภาษียังคงที่สำหรับทั้งกำไรและขาดทุนซึ่งเป็นสถานการณ์ที่เหมาะสำหรับการขาดทุน

เป็นที่น่าสังเกตว่าสัญญา 1256 สัญญาในขณะที่ซับซ้อนกว่านั้นเสนอการออมที่มากขึ้น 12% สำหรับผู้ค้าที่มีกำไรสุทธิ

บริษัท บัญชีส่วนใหญ่ใช้สัญญา 988 สัญญาหากคุณเป็นนักซื้อขายแบบสปอตและ 1256 สัญญาหากคุณเป็นผู้ค้าฟิวเจอร์ส นั่นเป็นเหตุผลที่สำคัญที่ต้องพูดคุยกับนักบัญชีของคุณก่อนตัดสินใจลงทุน เมื่อคุณเริ่มซื้อขายคุณจะไม่สามารถสลับจากที่หนึ่งไปยังอีกที่หนึ่งได้

ผู้ค้าส่วนใหญ่คาดการณ์กำไรสุทธิตามธรรมชาติดังนั้นพวกเขาจึงต้องการเลือกออกจากสถานะ 988 และเป็นสถานะ 1256 หากต้องการยกเลิกสถานะ 988 คุณต้องจดบันทึกภายในไว้ในหนังสือของคุณรวมถึงยื่นการเปลี่ยนแปลงกับนักบัญชีของคุณ

ภาวะแทรกซ้อนนี้ทวีความรุนแรงขึ้นถ้าคุณซื้อขายหุ้นเช่นเดียวกับสกุลเงิน ธุรกรรมตราสารทุนมีการเก็บภาษีแตกต่างกันและคุณอาจไม่สามารถเลือกสัญญา 988 หรือ 1256

การติดตาม

คุณสามารถพึ่งพาคำสั่งนายหน้าของคุณ แต่วิธีที่ถูกต้องและเป็นมิตรกับภาษีมากขึ้นในการติดตามผลกำไรและขาดทุนคือการบันทึกผลการปฏิบัติงานของคุณ

นี่เป็นสูตรที่ได้รับการอนุมัติจาก IRS สำหรับการเก็บบันทึก:

• ลบสินทรัพย์เริ่มต้นของคุณจากสินทรัพย์ปลายทางของคุณ (สุทธิ) ลบเงินฝากเงินสด (ไปยังบัญชีของคุณ) และเพิ่มการถอน (จากบัญชีของคุณ) ลบรายได้จากดอกเบี้ยและเพิ่มดอกเบี้ยจ่ายเพิ่มในค่าใช้จ่ายในการซื้อขายอื่น ๆ

สูตรบันทึกประสิทธิภาพจะให้ภาพที่แม่นยำยิ่งขึ้นเกี่ยวกับอัตราส่วนกำไร / ขาดทุนของคุณและจะทำให้การยื่นแบบสิ้นปีง่ายขึ้นสำหรับคุณและนักบัญชีของคุณ

สิ่งที่ต้องจำ

เมื่อพูดถึงการจัดเก็บภาษีของ FOREX มีบางสิ่งที่คุณควรคำนึงถึง ได้แก่:

• คำนึงถึงกำหนดเวลา : ในกรณีส่วนใหญ่คุณจะต้องเลือกประเภทของสถานการณ์ภาษีภายในวันที่ 1 มกราคมหากคุณเป็นผู้ค้ารายใหม่คุณสามารถตัดสินใจครั้งนี้ได้ทุกเมื่อก่อนการซื้อขายครั้งแรก เก็บบันทึกที่ดี: มันจะช่วยคุณประหยัดเวลาเมื่อฤดูภาษีใกล้เข้ามา นั่นจะทำให้คุณมีเวลามากขึ้นในการซื้อขายและใช้เวลาน้อยลงในการเตรียมภาษีของคุณ ชำระสิ่งที่คุณเป็นหนี้ : ผู้ค้าบางรายพยายามเอาชนะระบบและไม่จ่ายภาษีสำหรับการซื้อขายอัตราแลกเปลี่ยน เนื่องจากการซื้อขายแบบ over-the-counter ไม่ได้จดทะเบียนกับ Commodities Futures Trading Commission (CFTC) บางคนคิดว่าพวกเขาสามารถหนีไปได้ คุณควรรู้ว่ากรมสรรพากรจะทันในที่สุดและค่าธรรมเนียมการหลีกเลี่ยงภาษีจะมากกว่าภาษีใด ๆ ที่คุณเป็นหนี้

บรรทัดล่าง

ไม่ว่าคุณกำลังวางแผนที่จะทำให้ FOREX เป็นเส้นทางอาชีพหรือเพียงแค่สนใจที่จะเล่นน้ำมันการสละเวลาในการจัดทำไฟล์อย่างถูกต้องจะช่วยให้คุณประหยัดได้หลายร้อยหากไม่ใช่ภาษีหลายพัน มันเป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการที่คุ้มค่ากับเวลา