บำนาญลูกจ้างแบบง่าย (SEP) IRA เป็นแผนการออมเพื่อการเกษียณที่จัดตั้งขึ้นโดยนายจ้างรวมถึงผู้ประกอบอาชีพอิสระเพื่อประโยชน์ของพนักงานและตนเอง นายจ้างอาจทำการหักลดหย่อนภาษีได้ในนามของพนักงานที่มีสิทธิ์ได้รับ SEP IRA ของพวกเขา
SEPs เป็นข้อได้เปรียบเพราะติดตั้งง่ายมีค่าใช้จ่ายในการบริหารต่ำและอนุญาตให้นายจ้างกำหนดจำนวนเงินที่จะมีส่วนร่วมในแต่ละปี
SEP IRAs ยังมีข้อ จำกัด การบริจาคประจำปีสูงกว่า IRA มาตรฐาน พื้นฐาน SEP IRA นั้นถือได้ว่าเป็น IRA แบบดั้งเดิมที่มีความสามารถในการรับเงินสมทบจากนายจ้าง ประโยชน์ที่สำคัญอย่างหนึ่งของ SEP IRA คือเงินสมทบของนายจ้างจะตกเป็นของทันที
ประเด็นที่สำคัญ
- SEP IRA เป็นแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนซึ่งสามารถจัดตั้งขึ้นโดยเจ้าของคนเดียวหุ้นส่วนและ บริษัท ข้อ จำกัด ผลงานประจำปีของ SEP IRA นั้นสูงกว่าแผนสำหรับ IRA แบบดั้งเดิมพนักงานไม่ได้เป็นคนบริจาค SEP IRAs และ การตัดสินใจเกี่ยวกับว่าจะมีส่วนร่วมในแต่ละปีและเท่าใดสามารถเปลี่ยนแปลงได้พนักงานจ้างจัดการการตัดสินใจลงทุนของ SEP IRAs ภายในขอบเขตที่กำหนดโดยผู้ดูแลผลประโยชน์ของแผน
ใครสามารถมีส่วนร่วมในแผน SEP IRA
ตามกฎของ IRS ในปี 2019 บุคคลจะต้องมีอายุอย่างน้อย 21 ปีได้ทำงานให้กับนายจ้างในอย่างน้อยสามในห้าปีก่อนหน้าและได้รับค่าตอบแทนขั้นต่ำ $ 600 จากนายจ้างในระหว่างปีปัจจุบันถึง มีคุณสมบัติสำหรับพนักงาน SEP IRA
นายจ้างรายบุคคลได้รับอนุญาตให้มีข้อ จำกัด น้อยลงในข้อกำหนดคุณสมบัติของพวกเขาสำหรับแผน SEP IRA เฉพาะของพวกเขา แต่อาจจะไม่เข้มงวดกว่ากฎของ IRS
นายจ้างอาจแยกพนักงานบางประเภทออกจากการเข้าร่วม SEP IRA แม้ว่าพวกเขาจะมีสิทธิ์ได้รับอย่างอื่นตามกฎของแผน คนงานที่ได้รับความคุ้มครองในข้อตกลงสหภาพว่าการต่อรองเพื่อผลประโยชน์การเกษียณอายุสามารถแยกออกได้เช่นเดียวกับคนงานที่เป็นมนุษย์ต่างดาวตราบใดที่พวกเขาไม่ได้รับค่าจ้างสหรัฐหรือค่าตอบแทนการบริการอื่น ๆ จากนายจ้าง
SEP IRAs ได้รับการออกแบบมาเพื่อส่งเสริมผลประโยชน์การเกษียณอายุในธุรกิจที่ไม่ได้กำหนดแผนการสนับสนุนจากนายจ้าง เจ้าของเพียงผู้เดียวหุ้นส่วนและ บริษัท สามารถสร้าง SEP ได้
SEP IRAs เป็นบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีและมีตัวเลือกการลงทุนเช่นเดียวกับ IRA แบบดั้งเดิม
บัญชี SEP: Jessica Perez
SEP IRA ทำงานอย่างไร
SEP IRA เป็นตัวเลือกที่น่าสนใจสำหรับเจ้าของธุรกิจจำนวนมากเพราะไม่ได้มาพร้อมกับค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นและการดำเนินงานของแผนการเกษียณอายุส่วนใหญ่ที่นายจ้างให้การสนับสนุน นายจ้างจำนวนมากยังจัดทำแผน SEP เพื่อให้พวกเขาสามารถมีส่วนร่วมในการเกษียณอายุของตนเองในระดับที่สูงกว่าที่ IRA ดั้งเดิมอนุญาต และคนงานสามารถเริ่มต้น SEP สำหรับธุรกิจของตนเองได้แม้ว่าพวกเขาจะเข้าร่วมในแผนการเกษียณอายุของนายจ้างในงานที่สอง
บัญชี SEP IRA ได้รับการปฏิบัติเหมือน IRA แบบดั้งเดิมเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีและอนุญาตให้มีตัวเลือกการลงทุนเดียวกัน กฎการโอนและการโรลโอเวอร์เดียวกันกับที่ใช้กับ IRA แบบเดิมก็ใช้กับ SEP IRA ด้วย เมื่อนายจ้างจ่ายเงินสมทบให้กับบัญชี SEP IRA นายจ้างจะได้รับการหักภาษีสำหรับจำนวนเงินที่บริจาค นอกจากนี้ธุรกิจจะไม่ถูกล็อคในการมีส่วนร่วมประจำปี - การตัดสินใจเกี่ยวกับว่าจะมีส่วนร่วมและสามารถเปลี่ยนแปลงได้เท่าใดในแต่ละปี
ข้อดีสำหรับเจ้าของธุรกิจก็คือนายจ้างไม่ต้องรับผิดชอบต่อการตัดสินใจลงทุน แทน IRA Trustee จะเป็นผู้กำหนดการลงทุนที่มีสิทธิ์และเจ้าของบัญชีพนักงานแต่ละคนจะทำการตัดสินใจลงทุนโดยเฉพาะ ผู้จัดการมรดกยังฝากเงินสมทบส่งงบประจำปีและยื่นเอกสารที่จำเป็นทั้งหมดด้วย IRS
SEP IRA Contribution
ข้อดีอย่างหนึ่งของ SEP IRA คือจำนวนเงินที่สามารถบริจาคได้ทุกปี ณ ปี 2562 เงินสมทบจะต้องไม่เกิน 25% ของค่าตอบแทนพนักงานสำหรับปีหรือ 56, 000 ดอลลาร์ ในปี 2020 มันคือ $ 57, 000 (ขีด จำกัด ของค่าตอบแทนที่สามารถนำมาใช้ในการคำนวณผลงานคือ $ 280, 000 ในปี 2019 และสูงถึง $ 285, 000 ในปี 2020)
ขีด จำกัด ผลงานนี้สูงกว่าขีด จำกัด $ 6, 000 ที่กำหนดไว้สำหรับ IRA มาตรฐาน (ไม่รวมถึง 1, 000 ดอลลาร์พิเศษที่ใครก็ตามที่อายุ 50 ปีขึ้นไปจะได้รับอนุญาตให้เป็นผลงานติดตาม) กำหนดเวลาสำหรับการมีส่วนร่วมคือกำหนดเวลาการยื่นภาษี (บวกส่วนขยาย) ของ บริษัท หรือบุคคลที่ประกอบอาชีพอิสระที่ตั้งค่า SEP IRA
