นักลงทุนจะต้องจ่ายภาษีสำหรับผลกำไรการลงทุนใด ๆ ที่พวกเขารับรู้ จากนั้นนักลงทุนจะได้รับผลกำไรจากการลงทุนในช่วงหนึ่งปีที่ผ่านมาเมื่อพวกเขายื่นภาษีเงินได้ ด้วยเหตุนี้ความสามารถในการคำนวณค่าใช้จ่ายพื้นฐานของการลงทุนโดยเฉพาะอย่างยิ่งหนึ่งในกองทุนรวมจึงมีความสำคัญอย่างยิ่ง
เกณฑ์ราคาทุนหมายถึงมูลค่าดั้งเดิมของสินทรัพย์ที่ได้รับการปรับสำหรับการแยกหุ้นปันผลและการกระจายทุน มันเป็นสิ่งสำคัญสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีเพราะมูลค่าของเกณฑ์ต้นทุนจะกำหนดขนาดของกำไรจากการลงทุนที่ต้องเสียภาษี การคำนวณพื้นฐานของค่าใช้จ่ายจะทำให้เกิดความสับสนเมื่อจัดการกับกองทุนรวมเพราะพวกเขามักจะจ่ายเงินปันผลและการกระจายผลกำไรทุนมักจะถูกนำกลับไปลงทุนในกองทุน
ตัวอย่างเช่นสมมติว่าขณะนี้คุณเป็นเจ้าของกองทุน 120 หน่วยซื้อในอดีตในราคา $ 8 ต่อหุ้นสำหรับค่าใช้จ่ายทั้งหมด $ 960 กองทุนจ่ายเงินปันผล $ 0.40 ต่อหุ้นดังนั้นคุณถึงกำหนดที่จะได้รับ $ 48 แต่คุณได้ตัดสินใจลงทุนใหม่อีกครั้งในกองทุนแล้ว ราคาปัจจุบันของกองทุนอยู่ที่ $ 12 ดังนั้นคุณสามารถซื้ออีกสี่หน่วยด้วยเงินปันผล พื้นฐานค่าใช้จ่ายของคุณตอนนี้กลายเป็น $ 8.1290 (เป็นเจ้าของ $ 1008/124 หุ้น)
ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับต้นทุน
เมื่อมีการขายหุ้นของกองทุนผู้ลงทุนมีตัวเลือกที่แตกต่างกันสองสามอย่างซึ่งเป็นพื้นฐานของต้นทุนที่ใช้ในการคำนวณกำไรหรือขาดทุนจากการขายหลักทรัพย์ วิธีเข้าก่อนออกก่อน (FIFO) เพียงระบุว่าการซื้อหุ้นครั้งแรกนั้นเป็นวิธีที่จะขายก่อน จากนั้นการลงทุนในกองทุนแต่ละครั้งจะมีราคาทุนเป็นของตัวเอง วิธีการประเภทต้นทุนเดี่ยวเฉลี่ยคำนวณพื้นฐานต้นทุนโดยการลงทุนทั้งหมดที่เกิดขึ้นรวมถึงเงินปันผลและกำไรจากการลงทุนและหารผลรวมด้วยจำนวนหุ้นที่ถืออยู่ ต้นทุนขั้นพื้นฐานนี้จะถูกใช้เมื่อใดก็ตามที่มีการขายหุ้น หมวดหมู่ค่าใช้จ่ายเฉลี่ยสองประเภทนั้นต้องแยกกลุ่มของการลงทุนทั้งหมดออกเป็นสองประเภท: ระยะสั้นและระยะยาว จากนั้นจะคำนวณต้นทุนเฉลี่ยสำหรับการจัดกลุ่มเวลาเฉพาะแต่ละครั้ง เมื่อมีการขายหุ้นนักลงทุนสามารถตัดสินใจได้ว่าจะใช้หมวดหมู่ใด แต่ละวิธีจะสร้างมูลค่ากำไรที่แตกต่างกันที่ใช้ในการคำนวณภาระภาษี จากนั้นนักลงทุนควรเลือกวิธีที่ให้ประโยชน์ทางภาษีที่ดีที่สุดแก่พวกเขา
หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมดูการ ขายหลักทรัพย์ที่สูญเสียเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทาง ภาษีโดยใช้ล็อตภาษี: วิธีลดหย่อนภาษี และ กองทุนรวม
