การสูญเสียการเก็บเกี่ยวจากการลงทุนที่ต้องเสียภาษีเป็นกลยุทธ์ที่ช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและเพิ่มผลตอบแทนของคุณ ในการรับรู้การสูญเสียเงินทุนสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีคุณต้องเลิกสถานะในระหว่างปีภาษี ขาดทุนที่ยังไม่เกิดขึ้นจริงจากการลงทุนไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายได้
ประเด็นที่สำคัญ
- กฏการล้างขาดทุนหรือล้างการขายกฏระบุว่าเมื่อคุณขายหลักทรัพย์คุณไม่สามารถซื้อในความปลอดภัยเดียวกันและเก็บเกี่ยวการสูญเสียภาษีเหล่านั้นวิธีการทั่วไปในการหลีกเลี่ยงกฏการล้างขาดทุนคือการขายหลักทรัพย์และซื้อสิ่งที่มี การเปิดรับที่คล้ายกัน นี่เป็นเรื่องปกติที่ทำกับ ETF คุณอาจเรียกร้องค่าเสียหายสูงถึง $ 3, 000 ต่อปีเพื่อชดเชยรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณการสูญเสียภาษีการเก็บเกี่ยวสามารถช่วยลดภาษีที่เกิดขึ้นจากผลกำไรหรืออารมณ์ของการยอมรับว่าการลงทุนเพียงอย่างเดียว ออกกำลังกาย.
ล้างกฎการขาย
เมื่อรับรู้การสูญเสียภาษีคุณต้องระวังว่าคุณไม่ได้เรียกการขายล้าง ด้วยกฎการรายงานต้นทุนแบบใหม่ที่กรมสรรพากรมีผลบังคับใช้นักลงทุนจำนวนมากขึ้นจะพบว่าตัวเองได้ทำการขายล้าง
การขายล้างคือเมื่อการลงทุนขายที่ขาดทุนและการลงทุนที่เหมือนกันหรือการลงทุน "เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญ" จะซื้อทั้ง 30 วันปฏิทินก่อนหรือหลังการขาย
เมื่อการขายล้างเกิดขึ้นในบัญชีที่ไม่มีคุณสมบัติการทำธุรกรรมจะถูกตั้งค่าสถานะและการสูญเสียจะถูกเพิ่มลงในต้นทุนพื้นฐานของการลงทุนที่เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญที่คุณซื้อ หากคุณยังคงทำการค้าการลงทุนที่เหมือนกันหรือคล้ายกันการสูญเสียจะถูกยกยอดไปกับการทำธุรกรรมแต่ละครั้งจนในที่สุดสถานะจะถูกทำลายอย่างสมบูรณ์เป็นเวลามากกว่า 30 วัน
ระยะเวลาการถือครองของการลงทุน (กำไรจากการลงทุนระยะสั้นหรือระยะยาว) ถูกกำหนดโดยรวมถึงการซื้อครั้งแรก (หรือการซื้อ) ขายที่สูญเสีย ซึ่งแตกต่างจากกำไรและขาดทุนทางภาษีอื่น ๆ การขายการชะล้างไม่ได้เชื่อมโยงกับปีปฏิทินที่กำหนดและกฎ จำกัด เมื่อนักลงทุนสามารถรับรู้การสูญเสียเหล่านั้น
การลงทุนอาจมีการล้างกฎการขาย
กฎการขายล้างใช้กับหุ้นพันธบัตรกองทุนรวมอีทีเอฟและตัวเลือก (การลงทุนใด ๆ ที่มีหมายเลข CUSIP) ในบัญชีนายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ที่ไม่ผ่านการรับรองและ IRAs
หุ้น, หุ้นบุริมสิทธิ์และตัวเลือกของ บริษัท ที่แตกต่างกันรวมถึงพันธบัตรที่มีผู้ออกตราสารที่แตกต่างกันนั้นถูกมองโดย IRS ซึ่งไม่เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญ อย่างไรก็ตาม IRS Publication 550 ไม่ทราบว่า บริษัท อาจได้รับการพิจารณาอย่างมีนัยสำคัญเหมือนกันหากพวกเขาเป็นผู้บุกเบิกหรือผู้สืบทอดในการปรับโครงสร้างองค์กร กฎยังใช้กับการขายชอร์ต
ตามที่ IRS Publication 564 ระบุว่ากองทุนรวมไม่ได้มีลักษณะเหมือนกับกองทุนที่ออกโดย บริษัท อื่น กองทุนรวมและกองทุน ETF จำนวนมากเช่นกองทุนดัชนีสามารถถือครองที่คล้ายกันมาก
ขายขาดทุนทางภาษี
การขายการลดหย่อนภาษีจำนวนมากเกิดขึ้นในช่วงปลายปีปฏิทิน แต่ก็คุ้มค่าที่จะให้ความสนใจและจับภาพการสูญเสียภาษีตลอดทั้งปีเมื่อคุณปรับสมดุลหรือแทนที่ตำแหน่งในพอร์ตการลงทุนของคุณ ความสูญเสียจะถูกใช้ก่อนเพื่อชดเชยกำไรที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ จากนั้นสูงถึง $ 3, 000 สำหรับการยื่นคู่สมรสร่วมกัน ($ 1, 500 สำหรับการยื่นบุคคลหรือการแต่งงานเป็นรายบุคคล) ต่อปีสามารถนำมาใช้เพื่อชดเชยรายได้ที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ
ตัวอย่างเช่นคุณตระหนักถึง $ 5, 500 ในการขาดทุนระยะยาวในระหว่างปีและเวลาภาษีใช้ $ 2, 000 เพื่อชดเชยกำไรจากการลงทุนอื่น ๆ และ $ 3, 000 เพื่อชดเชยรายได้ปกติ หากอัตรากำไรจากการลงทุนระยะยาวของคุณคือ 20% และอัตราภาษีกลางที่มีประสิทธิภาพของคุณคือ 25% การสูญเสีย $ 5, 500 จะลดลง $ 1, 150 บวกกับการประหยัดภาษีของรัฐ (ถ้ามี) จากนั้นการสูญเสียที่ไม่ได้ใช้ $ 500 สามารถดำเนินการต่อไปยังปีภาษีในอนาคต น่าเสียดายที่การสูญเสียไม่ได้เกิดขึ้นเมื่อตาย
กลยุทธ์
ขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นเจ้าของหุ้นของแต่ละบุคคลกองทุนรวมหรือกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยนมีกลยุทธ์ที่คุณสามารถใช้เพื่อช่วยจัดการกำไรและขาดทุนที่ต้องเสียภาษีในขณะที่หลีกเลี่ยงการขายล้าง
คุณยังสามารถเลิกการถือครองรับรู้การสูญเสียแล้วซื้อการลงทุนที่คล้ายกันที่เหมาะกับเป้าหมายการลงทุนหรือการจัดสรรพอร์ตลงทุนของคุณทันที ตัวอย่างเช่นการขาย Coca Cola และการซื้อ PepsiCo หรือขายกองทุน Vanguard Index 500 และการซื้อดัชนีตลาด Vanguard Total Market
มากกว่าหนึ่งบัญชี
เมื่อนักลงทุนมีหลายบัญชีรวมถึง IRAs และ Roth IRAs กฎการล้างขายจะมีผลกับผู้ลงทุนมากกว่าจะเป็นบัญชี กฎระเบียบของ IRS กำหนดให้โบรกเกอร์ติดตามและรายงานยอดขายล้างหมายเลข CUSIP เดียวกันในบัญชีที่ไม่มีคุณสมบัติเดียวกัน อย่างไรก็ตามนักลงทุนมีหน้าที่รับผิดชอบในการติดตามและรายงานการขายใด ๆ ที่เกิดขึ้นในบัญชีอื่น ๆ (ของพวกเขาเองและคู่สมรส) ที่พวกเขาควบคุมซึ่งอาจทำให้เกิดกฎการขายล้างในตาราง IRS D
