ความง่ายในการซื้อและขายกองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) พร้อมกับต้นทุนการทำธุรกรรมต่ำของพวกเขาให้นักลงทุนมีเครื่องมือเพิ่มประสิทธิภาพพอร์ตโฟลิโอที่มีประสิทธิภาพ ประสิทธิภาพของภาษีเป็นอีกส่วนสำคัญในการอุทธรณ์ นักลงทุนต้องเข้าใจผลกระทบทางภาษีของอีทีเอฟเพื่อให้พวกเขาสามารถดำเนินการเชิงรุกกับกลยุทธ์ของพวกเขาได้
เราจะเริ่มต้นด้วยการสำรวจกฎภาษีที่ใช้กับอีทีเอฟและข้อยกเว้นที่คุณควรระวังและจากนั้นเราจะแสดงกลยุทธ์ภาษีประหยัดเงินที่จะช่วยให้คุณได้รับผลตอบแทนสูงและเอาชนะตลาด
ภาษีจากอีทีเอฟ
อีทีเอฟเพลิดเพลินไปกับการรักษาภาษีที่ดีกว่ากองทุนรวมเนื่องจากโครงสร้างที่เป็นเอกลักษณ์ กองทุนรวมจะสร้างและไถ่ถอนหุ้นด้วยธุรกรรมที่ไม่ใช่การขาย เป็นผลให้พวกเขาไม่ได้สร้างเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามเมื่อคุณขายอีทีเอฟการค้าจะทำให้เกิดเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษี ไม่ว่าจะเป็นกำไรหรือขาดทุนระยะยาวหรือระยะสั้นขึ้นอยู่กับระยะเวลาที่กองทุน ETF ถือครองอยู่ ในสหรัฐอเมริกาเพื่อรับเงินทุนระยะยาวคุณต้องถือ ETF นานกว่าหนึ่งปี หากคุณรักษาความปลอดภัยเป็นเวลาหนึ่งปีหรือน้อยกว่านั้นก็จะได้รับการรักษากำไรระยะสั้น
ภาษีเงินปันผลและดอกเบี้ย
เงินปันผลและดอกเบี้ยจ่ายจาก ETFs จะเก็บภาษีได้ในทำนองเดียวกันกับรายได้จากหุ้นอ้างอิงหรือพันธบัตรในตัว รายได้จะต้องมีการรายงานในใบแจ้งยอด 1, 099 รายการของคุณ หากคุณได้รับผลกำไรจากการขายอีทีเอฟพวกเขาจะถูกเก็บภาษีเหมือนหุ้นพื้นฐานหรือพันธบัตรเช่นกัน
อีทีเอฟที่ถือครองมานานกว่าหนึ่งปีจะถูกเก็บภาษีในอัตรากำไรระยะยาวซึ่งเพิ่มขึ้นถึง 23.8% รวมถึงภาษีรายได้จากการลงทุนสุทธิ 3.8% ในขณะที่ที่เก็บไว้น้อยกว่าหนึ่งปีจะถูกเก็บภาษีในอัตรารายได้ปกติ ปลายบนสุดของช่วงนั้นอยู่ที่ 40.8%
เช่นเดียวกับหุ้นที่มี ETF คุณอยู่ภายใต้กฎการล้างขายถ้าคุณขาย ETF สำหรับความสูญเสียแล้วซื้อคืนภายใน 30 วัน การขายล้างเกิดขึ้นเมื่อคุณขายหรือแลกเปลี่ยนหลักทรัพย์ที่ขาดทุนและจากนั้นภายใน 30 วันของการขายคุณ:
- ซื้อ ETF ที่เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญซื้ออีทีเอฟที่เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญในการค้าที่ต้องเสียภาษีทั้งหมด หรือขอรับสัญญาหรือตัวเลือกในการซื้อ ETF ที่เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญ
หากการสูญเสียของคุณไม่ได้รับอนุญาตเนื่องจากกฎการชะล้างคุณควรเพิ่มการสูญเสียที่ไม่ได้รับอนุญาตให้กับค่าใช้จ่ายของอีทีเอฟใหม่ นี่เป็นการเพิ่มพื้นฐานของคุณในอีทีเอฟใหม่ การปรับนี้เลื่อนการหักขาดทุนออกไปจนกว่าจะมีการจำหน่าย ETF ใหม่ ระยะเวลาการถือครอง ETF ใหม่ของคุณเริ่มต้นในวันเดียวกับระยะเวลาการถือครอง ETF ที่ขาย
อีทีเอฟหลายคนสร้างเงินปันผลจากหุ้นที่พวกเขาถืออยู่ เงินปันผลธรรมดา (ต้องเสียภาษี) เป็นการกระจายประเภทที่พบมากที่สุดจาก บริษัท ตาม IRS คุณสามารถสมมติว่าเงินปันผลใด ๆ ที่คุณได้รับจากหุ้นสามัญหรือหุ้นบุริมสิทธิเป็นเงินปันผลธรรมดาเว้นแต่ บริษัท ที่จ่ายเงินจะบอกคุณเป็นอย่างอื่น เงินปันผลเหล่านี้จะถูกหักภาษีเมื่อชำระโดย ETF
เงินปันผลที่ผ่านการรับรองจะขึ้นอยู่กับอัตราภาษีสูงสุดเช่นเดียวกับที่ใช้กับกำไรสุทธิของกองทุน ผู้ให้บริการอีทีเอฟของคุณควรบอกคุณว่าเงินปันผลที่จ่ายไปนั้นเป็นเงินธรรมดาหรือมีคุณสมบัติ
ข้อยกเว้น - สกุลเงินฟิวเจอร์สและโลหะ
ในเกือบทุกอย่างมีข้อยกเว้นสำหรับกฎภาษีทั่วไปสำหรับอีทีเอฟ วิธีที่ยอดเยี่ยมที่จะคิดเกี่ยวกับข้อยกเว้นเหล่านี้คือการรู้กฎภาษีสำหรับภาคธุรกิจ อีทีเอฟที่เหมาะสมกับบางภาคส่วนจะปฏิบัติตามกฎภาษีสำหรับภาคส่วนมากกว่ากฎภาษีทั่วไป สกุลเงินฟิวเจอร์สและโลหะเป็นภาคที่ได้รับการรักษาภาษีพิเศษ
สกุลเงิน ETF
สกุลเงินอีทีเอฟส่วนใหญ่อยู่ในรูปแบบของทรัสต์ของผู้อนุญาต ซึ่งหมายความว่ากำไรจากการเชื่อถือสร้างความรับผิดทางภาษีสำหรับผู้ถือหุ้น ETF ซึ่งถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติ พวกเขาไม่ได้รับการดูแลเป็นพิเศษเช่นกำไรจากการลงทุนระยะยาวแม้ว่าคุณจะถือ ETF เป็นเวลาหลายปี เนื่องจาก ETF ของสกุลเงินซื้อขายเป็นคู่สกุลเงินหน่วยงานด้านภาษีจึงคิดว่าการซื้อขายเหล่านี้เกิดขึ้นในช่วงเวลาสั้น ๆ
ฟิวเจอร์สอีทีเอฟ
กองทุนเหล่านี้ซื้อขายสินค้าหุ้นพันธบัตรธนารักษ์และสกุลเงิน ตัวอย่างเช่น Invesco DB Agriculture ETF (DBA) ลงทุนในสัญญาซื้อขายล่วงหน้าของสินค้าเกษตร - ข้าวโพด, ข้าวสาลี, ถั่วเหลืองและน้ำตาล - ไม่ใช่สินค้าพื้นฐาน กำไรและขาดทุนของฟิวเจอร์สภายในอีทีเอฟได้รับการปฏิบัติตามวัตถุประสงค์ทางภาษีในระยะยาว 60% และระยะสั้น 40% โดยไม่คำนึงว่าอีทีเอฟจัดทำสัญญาเป็นเวลานานเท่าใด นอกจากนี้อีทีเอฟที่ซื้อขายล่วงหน้าเป็นไปตามกฎการทำเครื่องหมายสู่ตลาด ณ สิ้นปี ซึ่งหมายความว่ากำไรที่ยังไม่เกิดขึ้นจริง ณ สิ้นปีจะถูกหักภาษีราวกับว่าได้ถูกขายไปแล้ว (ดู: ปรับปรุงพอร์ตโฟลิโอของคุณด้วย ETF Futures)
ETFs โลหะ
กลยุทธ์ด้านภาษีโดยใช้อีทีเอฟ
อีทีเอฟให้ยืมตัวเองกับกลยุทธ์การวางแผนภาษีที่มีประสิทธิภาพโดยเฉพาะอย่างยิ่งถ้าคุณมีการผสมผสานของหุ้นและอีทีเอฟในพอร์ตโฟลิโอของคุณ หนึ่งในกลยุทธ์ทั่วไปคือการปิดตำแหน่งที่มีการสูญเสียก่อนครบรอบหนึ่งปี จากนั้นคุณจะรักษาตำแหน่งที่มีผลกำไรมากกว่าหนึ่งปี วิธีนี้กำไรของคุณจะได้รับการปฏิบัติในระยะยาวเพื่อลดภาระภาษีของคุณ แน่นอนว่านี่ใช้กับหุ้นเช่นเดียวกับ ETF
ในสถานการณ์อื่นคุณอาจเป็นเจ้าของอีทีเอฟในภาคที่คุณเชื่อว่าจะทำงานได้ดี แต่ตลาดได้ดึงทุกภาคส่วนลงมาทำให้คุณขาดทุนเล็กน้อย คุณลังเลที่จะขายเพราะคุณคิดว่าภาคจะดีดตัวขึ้นและคุณอาจพลาดกำไรเนื่องจากกฎการขายล้าง ในกรณีนี้คุณสามารถขาย ETF ปัจจุบันและซื้ออีกตัวที่ใช้ดัชนีที่คล้ายกัน แต่แตกต่างกัน ด้วยวิธีนี้คุณยังคงมีความเสี่ยงต่อภาคส่วนที่น่าพอใจ แต่คุณสามารถรับผลขาดทุนจาก ETF ดั้งเดิมเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษี
อีทีเอฟเป็นเครื่องมือที่มีประโยชน์สำหรับการวางแผนภาษีสิ้นปี ตัวอย่างเช่นคุณเป็นเจ้าของคอลเลกชันของหุ้นในวัสดุและภาคการดูแลสุขภาพที่มีการสูญเสีย อย่างไรก็ตามคุณเชื่อว่าภาคธุรกิจเหล่านี้พร้อมที่จะเอาชนะตลาดในปีหน้า กลยุทธ์คือการขายหุ้นเพื่อการขาดทุนและจากนั้นซื้อ ETF ของภาคซึ่งยังคงให้คุณสัมผัสกับภาค
บรรทัดล่าง
นักลงทุนที่ใช้อีทีเอฟในพอร์ตการลงทุนของพวกเขาสามารถเพิ่มผลตอบแทนของพวกเขาหากพวกเขาเข้าใจผลกระทบทางภาษีของอีทีเอฟของพวกเขา เนื่องจากลักษณะเฉพาะของพวกเขา ETFs จำนวนมากให้โอกาสนักลงทุนในการเลื่อนภาษีจนกว่าพวกเขาจะขายคล้ายกับการเป็นเจ้าของหุ้น นอกจากนี้เมื่อคุณเข้าใกล้การครบรอบหนึ่งปีของการซื้อกองทุนคุณควรพิจารณาขายผู้ที่ขาดทุนก่อนครบรอบปีแรกเพื่อใช้ประโยชน์จากการสูญเสียเงินทุนระยะสั้น ในทำนองเดียวกันคุณควรพิจารณาถือ ETF เหล่านั้นด้วยกำไรในรอบครบรอบปีแรกเพื่อใช้ประโยชน์จากอัตราภาษีกำไรระยะยาวที่ลดลง
อีทีเอฟที่ลงทุนในสกุลเงินโลหะและฟิวเจอร์สไม่ปฏิบัติตามกฎภาษีทั่วไป ค่อนข้างเป็นกฎทั่วไปพวกเขาปฏิบัติตามกฎภาษีของสินทรัพย์อ้างอิงซึ่งมักจะส่งผลให้การรักษาภาษีกำไรระยะสั้น ความรู้นี้ควรช่วยนักลงทุนในการวางแผนภาษี
