นิยามของการกระจายโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์
การกระจายแบบโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์เป็นการแจกจ่ายจากแผนที่ผ่านการรับรองหนึ่งแผนซึ่งสามารถนำไปใช้กับแผนอื่นที่มีสิทธิ์ ประเภทของแผนที่ผ่านการรับรองประกอบด้วยแผน IRA และแผน 403 (b) ในขณะที่ IRA นั้นมีไว้สำหรับบุคคลที่หลากหลายและสามารถได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง แต่แผน 403 (b) นั้นเฉพาะกับพนักงานของโรงเรียนของรัฐองค์กรที่ได้รับการยกเว้นภาษีและรัฐมนตรีบางคน
ทำลายการกระจายโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์
บ่อยครั้งที่การกระจายแบบโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์เกิดขึ้นเมื่อบุคคลย้ายจากนายจ้างหนึ่งไปยังอีกคนหนึ่ง กฎการโรลโอเวอร์อนุญาตให้บุคคลนำสินทรัพย์ก่อนหน้าของพวกเขาไปสู่แผนการเกษียณอายุของนายจ้างใหม่
แผนที่ผ่านการรับรองที่อนุญาตให้มีการกระจายแบบโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์รวมถึงทั้งผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ (DB) และแผนการสมทบ (DC) ที่กำหนดไว้ ในขณะที่แผนผลประโยชน์กำหนดให้พนักงานมีการจ่ายเงินที่รับประกันการกระจายแผนผลงานที่กำหนดไว้ขึ้นอยู่กับว่าพนักงานบันทึกและลงทุนด้วยตนเองได้ดีเพียงใดรวมถึงสิ่งที่นายจ้างอาจมีส่วนร่วม 401 (k) เป็นตัวอย่างยอดนิยมของแผนการบริจาคที่กำหนดไว้
แผนที่ผ่านการรับรองประเภทอื่น ได้แก่:
- แผนการแบ่งปันผลกำไรแผนการซื้อเงินแผนการจ่ายผลตอบแทนพนักงานการเป็นเจ้าของหุ้น (ESOP) แผน Keogh (HR-10) เงินบำนาญพนักงานแบบง่าย (SEP) แผนเงินสะสมผลตอบแทนสำหรับพนักงาน (SIMPLE)
คุณสามารถอ่านคำแนะนำที่ครอบคลุมเกี่ยวกับข้อกำหนดแผนทั่วไปได้ที่เว็บไซต์ของ Internal Revenue Service (IRS) คู่มือนี้ยังแบ่งแผนโดยผู้ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมประเภทของนายจ้างที่สนับสนุนแผนและความเสี่ยงหรือข้อกังวลใด ๆ ที่นักลงทุนอาจมีก่อนเข้าทำข้อตกลงแผน
การแจกจ่ายและการเสียภาษีแบบโรลโอเวอร์ที่มีสิทธิ์
เมื่อพลิกเงินจากบัญชีหนึ่งไปยังอีกบัญชีหนึ่งสิ่งสำคัญคือต้องเข้าใจกฎและข้อบังคับที่เกี่ยวข้องเพื่อไม่ให้เกิดภาษีหรือบทลงโทษที่ไม่คาดคิด ตัวอย่างเช่นใน IRA แบบโรลโอเวอร์ทั้งผ่านการถ่ายโอนโดยตรงหรือโดยการตรวจสอบในหลายกรณีมีระยะเวลาผ่อนผันแบบโรลโอเวอร์ต่อปีที่มีอยู่ (แม้ว่าจะไม่ได้นำไปใช้เสมอกับ rollovers ระหว่าง IRA ดั้งเดิมและ Roth IRAs) ผู้ที่ละเมิดช่วงเวลาผ่อนผันอาจต้องรายงานการโอน IRA-to-IRA เพิ่มเติมใด ๆ เป็นรายได้รวมในปีภาษีเมื่อโรลโอเวอร์เกิดขึ้น
ไม่มีการหักภาษีในการโอนโดยตรง อย่างไรก็ตามหากเจ้าของบัญชีได้รับเช็คที่เธอฝากเข้าบัญชีไออาร์เอของเธอเอง IRS ยืนยันว่ามีการหักภาษี ณ ที่จ่าย กรมสรรพากรยังกำหนดให้ผู้รับฝากทรัพย์สินหรือผู้ดูแลผลประโยชน์ต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 10% สำหรับเช็คจาก IRA ดิสทริบิวชั่นและ 20% สำหรับการจ่ายจากบัญชีเกษียณอายุอื่น ๆ โดยไม่คำนึงว่ากองทุนนั้นจะได้รับการจัดสรร เมื่อถึงเวลาภาษีจำนวนนี้จะปรากฏเป็นภาษีที่จ่ายโดยผู้ยื่นภาษี
