Letter of Credit (FFDLC) ที่ได้รับทุนสนับสนุนทั้งหมดคืออะไร?
เอกสารเครดิตเลตเตอร์ออฟเครดิต (FFDLC) ที่ได้รับการสนับสนุนอย่างเต็มที่เป็นเลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีเอกสารซึ่งทำหน้าที่เป็นสัญญาการชำระเงินที่เป็นลายลักษณ์อักษรจากผู้ซื้อถึงผู้ขาย ด้วยเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับการสนับสนุนอย่างเต็มที่เงินของผู้ซื้อสำหรับการชำระเงินที่ต้องการจะถูกเก็บไว้ในบัญชีแยกต่างหากสำหรับการใช้งานเมื่อจำเป็นเช่นเดียวกับขั้นตอนการฝากเงิน ผู้ขายจะได้รับการชำระเงินเมื่อเงื่อนไขทั้งหมดของข้อตกลงเป็นจริง
ทำความเข้าใจกับ FFDLCs
เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ใช้กันทั่วไปในการทำธุรกรรมการค้าระหว่างประเทศ พวกเขาอนุญาตให้ผู้ซื้อจัดการความเสี่ยงของการทำธุรกิจระหว่างประเทศในขณะที่ได้รับการสนับสนุนผ่านสัญญายืมเงิน เลตเตอร์ออฟเครดิตได้รับการบันทึกไว้โดยธนาคารที่ทำหน้าที่เป็นบุคคลที่สามในการทำธุรกรรม
ผู้ขายอาจมีข้อกำหนดบางประการสำหรับสถาบันการเงินที่รับเลตเตอร์ออฟเครดิต เลตเตอร์ออฟเครดิตทำหน้าที่เป็นเอกสารที่มีผลผูกพันและถูกกฎหมายซึ่งผู้ขายสามารถยอมรับและแข่งขันได้อย่างถูกกฎหมายหากการชำระเงินไม่เป็นไปตามข้อกำหนดโดยละเอียด
เลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถได้รับทุนหรือไม่ได้รับเงินทุน
เลตเตอร์ออฟเครดิตของเอกสารที่ได้รับการสนับสนุนอย่างเต็มที่คือเลตเตอร์ออฟเครดิตซึ่งเงินทุนที่จำเป็นจะถูกจัดขึ้นในบัญชีแยกต่างหากซึ่งทำหน้าที่เป็นประเภทบัญชี Escrow ผู้ซื้อที่ใช้ FFDLC อาจฝากเงินของตนเองและต้องการเงินทุนจากสถาบันการเงินสำหรับเงินที่เหลือ โดยทั่วไปใน FFDLC ผู้ซื้อจะต้องเริ่มจ่ายดอกเบี้ยของกองทุนที่ยืมมาทันทีที่วางไว้ในบัญชีแยกต่างหาก
ผู้ซื้อและผู้ขายมักจะทำงานร่วมกับบุคคลที่สามเพื่อทำธุรกรรมที่เกี่ยวข้องกับเลตเตอร์ออฟเครดิตทุกประเภทและ FFDLC โดยเฉพาะให้สมบูรณ์ ผู้ขายอาจถือเลตเตอร์ออฟเครดิตกับธนาคารของตนเองซึ่งทำหน้าที่เป็นตัวแทนของพวกเขา ธนาคารตัวแทนของผู้ขายสามารถจัดการกระบวนการรวบรวมเอกสารตามความเหมาะสมและสามารถช่วยให้ผู้ขายได้รับการชำระเงินเข้าบัญชีของตนได้ง่ายขึ้น
ขั้นตอนการปฏิบัติงานอื่น ๆ อาจรวมอยู่ในการรวบรวมเอกสาร เลตเตอร์ออฟสารคดีบางตัวอาจรวมถึงข้อกำหนดการมองเห็นซึ่งกำหนดให้ผู้ซื้อเริ่มต้นการทำธุรกรรมทันทีที่ได้รับสินค้าที่ระบุและเอกสารประกอบ
โดยรวมแล้ว FFDLC ให้การรับประกันแก่ผู้ขายว่าผู้ซื้อมีเงินทุนที่จำเป็นสำหรับการทำธุรกรรมเนื่องจากพิสูจน์ว่าผู้ซื้อได้โอนเงินสดไปยังบัญชีแยกต่างหาก ด้วย FFDLC ผู้ซื้อไม่ต้องเสี่ยงกับการส่งการชำระเงินไปยังผู้ขายโดยไม่ทราบว่ามีการจัดส่งสินค้าจริงหรือไม่
เอกสารเครดิตเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับการสนับสนุนอย่างครบถ้วนรวมถึงข้อกำหนดที่ครอบคลุมโดยมีรายละเอียดของธุรกิจและการดำเนินงานที่จำเป็นทั้งหมด ข้อกำหนดดังกล่าวอาจรวมถึงข้อเพื่อพิสูจน์การจัดส่งเช่นใบตราส่งสินค้าที่ประทับโดยศุลกากร เงื่อนไขภายใต้เงินทุนที่อาจคืนให้แก่ผู้ซื้อเช่นความล้มเหลวของผู้ขายในการจัดหาใบตราส่งสินค้าภายในระยะเวลาที่กำหนดจะถูกระบุไว้ใน FFDLC ด้วย
ได้รับทุนสนับสนุนและไม่ได้รับเงินทุน
เลตเตอร์ออฟเครดิตสามารถได้รับทุนหรือไม่ได้รับเงินทุน เอกสารเครดิตที่ได้รับการสนับสนุนอย่างเต็มที่จะให้การรับรองว่าเงินสดสำหรับมูลค่าที่จำเป็นในการชำระเงินถูกย้ายไปยังบัญชีแยกต่างหากสำหรับการชำระเงินเมื่อจำเป็น เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ยังไม่ได้ชำระจะไม่จัดสรรเงินโดยเฉพาะผ่านบัญชีแยกประเภทและสัญญา
ในเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่มีการชำระเงินธนาคารจะสนับสนุนเลตเตอร์ออฟเครดิตที่สัญญาว่าจะชำระหากผู้ซื้อไม่สามารถชำระเงินตามเวลาที่กำหนดได้ ในเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่มีการชำระเงินธนาคารอาจชำระเงินเต็มจำนวนหรือบางส่วนขึ้นอยู่กับเงินทุนที่ผู้ซื้อมีอยู่ หากธนาคารจะต้องออกกองทุนสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่มีการชำระดอกเบี้ยจากเงินที่ยืมมาจากธนาคารมักจะไม่เริ่มจนกว่าจะมีการโอน
ประเด็นที่สำคัญ
- FFDLC คือเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับการสนับสนุนจากกองทุนใน escrow ธุรกิจสามารถใช้ FFDLC เพื่อรับเงินบางส่วนหรือทั้งหมดที่ย้ายไปยังบัญชี escrow สำหรับการชำระเงินครั้งสุดท้ายตัวอักษรของเครดิตสามารถมีได้หลายรูปแบบและอาจได้รับการสนับสนุนหรือ ยังไม่ชำระ
ประเภทของเลตเตอร์ออฟเครดิต
สามารถมีเลตเตอร์ออฟเครดิตได้หลายประเภท แต่ละคนอาจได้รับเงินหรือไม่ก็ได้ เลตเตอร์ออฟเครดิตบางประเภทที่พบมากที่สุด ได้แก่:
- เครดิตทางการค้า / สารคดีเลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีความปลอดภัยเลตเตอร์ออฟเครดิตที่สามารถเปลี่ยนได้
การบัญชีการเงินสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิต
บริษัท อาจจำเป็นต้องพิจารณาเป็นพิเศษสำหรับการทำบัญชีสำหรับเลตเตอร์ออฟเครดิต ข้อพิจารณาเหล่านี้อาจขึ้นอยู่กับว่าเลตเตอร์ออฟเครดิตได้รับการสนับสนุนหรือไม่ได้รับเงินทุน เลตเตอร์ออฟเครดิตใช้เพื่อเข้าถึงกองทุนที่ยืมมา เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับทุนอาจเกี่ยวข้องกับค่าธรรมเนียมหรือดอกเบี้ยสะสมขึ้นอยู่กับข้อตกลง
โดยทั่วไปแล้วจะต้องมีการรายงานเลตเตอร์ออฟเครดิตที่มีกองทุนในงบดุลเป็นหนี้สินหากเงินถูกโอนไปยังบัญชีที่แยกต่างหากและเริ่มสะสมดอกเบี้ย ไม่จำเป็นต้องรายงานเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ไม่ได้ยื่นเป็นหนี้สินในงบดุลจนกว่าจะมีการใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตเพื่อแลกเปลี่ยนกับกองทุนที่ยืมมา
โดยทั่วไปเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับทุนและไม่ได้เชื่อมโยงกับวงเงินเครดิต สถาบันขนาดใหญ่ที่ใช้เลตเตอร์ออฟเครดิตที่ได้รับเงินทุนมักจะมีบัญชีเครดิตที่กำหนดไว้ซึ่งเชื่อมโยงกับเลตเตอร์ออฟเครดิตที่ต้องการ
