กองทุนรวมบางแห่งจ่ายดอกเบี้ยแม้ว่าจะขึ้นอยู่กับประเภทของสินทรัพย์ที่ถืออยู่ในพอร์ตการลงทุนของกองทุน โดยเฉพาะกองทุนพันธบัตรกองทุนตลาดเงินและกองทุนที่มีความสมดุลจ่ายดอกเบี้ยเนื่องจากตราสารหนี้ที่มีดอกเบี้ยซึ่งกองทุนประเภทนี้ลงทุน
กองทุนรวมจะกระจายรายได้อย่างไร
กองทุนรวมจะกระจายรายได้ไปยังผู้ถือหุ้นผ่านการกระจายผลกำไรหรือการจ่ายเงินปันผล ดอกเบี้ยที่ได้รับจากสินทรัพย์ของกองทุนนั้นจ่ายเป็นการจ่ายปันผล
เพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีจากรายได้กองทุนรวมจะต้องส่งต่อรายได้สุทธิทั้งหมดให้กับผู้ถือหุ้นอย่างน้อยปีละครั้ง อย่างไรก็ตามหากสินทรัพย์ในพอร์ตของกองทุนจ่ายดอกเบี้ยบ่อยขึ้นเช่นรายเดือนหรือรายไตรมาสกองทุนมีแนวโน้มที่จะจ่ายเงินปันผลที่ตรงกับตารางการจ่ายสินทรัพย์ของกองทุน
ประเภทของกองทุนรวมที่จ่ายดอกเบี้ย
กองทุนพันธบัตร
กองทุนตราสารหนี้ตามชื่อที่แสดงถึงลงทุนในตราสารหนี้ภาครัฐหรือที่ออกโดยรัฐบาล ในขณะที่พันธบัตรไม่ได้จ่ายดอกเบี้ยทุกปี แต่ส่วนใหญ่ทำ
ดอกเบี้ยที่จ่ายโดยกองทุนพันธบัตรนั้นเป็นผลโดยตรงจากการจ่ายดอกเบี้ยที่เกิดจากตราสารหนี้ในพอร์ต เว้นแต่กองทุนรวมถึงพันธบัตร zero-coupon พันธบัตรแต่ละหลักทรัพย์ในพอร์ตชำระดอกเบี้ยเป็นจำนวนเงินที่กำหนดในแต่ละปีเรียกว่าอัตราดอกเบี้ยของคูปองซึ่งจะส่งผ่านไปยังผู้ถือหุ้นตามการลงทุนในกองทุน
กองทุนรวมตลาดเงิน
กองทุนตลาดเงินยังลงทุนในตราสารหนี้ภาครัฐหรือของรัฐบาล แต่เฉพาะในการออกตราสารระยะสั้นที่ครบกำหนดในเวลาน้อยกว่าหนึ่งปี กองทุนรวมประเภทนี้มักจะถือว่าเป็นกองทุนที่มีเสถียรภาพมากที่สุดเนื่องจากลงทุนในตั๋วเงินรัฐบาลและตั๋วเงินคลังหรือตราสารหนี้ภาคเอกชนที่มีอันดับความน่าเชื่อถือสูงและมีอายุไม่เกิน 3 เดือน
เช่นตราสารหนี้ตราสารหนี้ประเภทนี้จ่ายดอกเบี้ยรายปีที่ส่งให้ผู้ถือหุ้นเพื่อการจ่ายเงินปันผล
กองทุนรวมที่มีภาระดอกเบี้ย
กองทุนที่มีความสมดุลเป็นเพียงกองทุนรวมที่มีทั้งตราสารหนี้และตราสารทุน กองทุนเหล่านี้โดยทั่วไปจะทำการจ่ายเงินปันผลประกอบด้วยดอกเบี้ยจากทั้งตราสารหนี้และการจ่ายเงินปันผลจากการลงทุนในตลาดหุ้น
เช่นเดียวกับกองทุนตราสารหนี้และตลาดเงินกองทุนที่มีความสมดุลมักจ่ายดอกเบี้ยในแต่ละปี อย่างไรก็ตามหากหนึ่งในเป้าหมายของกองทุนคือการลดภาระภาษีของผู้ถือหุ้นผู้จัดการกองทุนอาจเลือกที่จะหลีกเลี่ยงหนี้สินที่มีภาระดอกเบี้ยหรือหุ้นที่จ่ายเงินปันผลรวมกัน
