กำหนดความไว้วางใจเป็นผู้รับผลประโยชน์เกษียณอายุ

สารบัญ

• ความไว้วางใจสามารถเป็นผู้รับผลประโยชน์ของคุณได้หรือไม่?
• ทำไมต้องเชื่อใจ
• นี่อาจเป็นปัญหาหรือไม่
• บรรทัดล่าง

เป็นเรื่องปกติที่เจ้าของ IRA จะกำหนดความน่าเชื่อถือในฐานะผู้รับผลประโยชน์ของบัญชี ความน่าเชื่อถือเป็นชื่อที่ได้รับความนิยมเนื่องจากโดยทั่วไปแล้วจะช่วยให้เจ้าของ IRA สามารถควบคุมวิธีการกระจายทรัพย์สินหลังจากที่พวกเขาเสียชีวิต อย่างไรก็ตามในขณะที่ความไว้วางใจเป็นเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่มีประสิทธิภาพสำหรับหลาย ๆ คนเจ้าของ IRA ต้องดำเนินการบางขั้นตอนเพื่อให้แน่ใจว่าผลลัพธ์นั้นสอดคล้องกับความต้องการของพวกเขา

ประเด็นที่สำคัญ

• ความน่าเชื่อถือเป็นตัวเลือกยอดนิยมในฐานะผู้รับผลประโยชน์สำหรับเจ้าของ IRA เนื่องจากมีการควบคุมวิธีการกระจายทรัพย์สินหลังจากเจ้าของเสียชีวิตความไว้วางใจช่วยให้เจ้าของ IRA จ่ายสินทรัพย์ให้กับผู้รับผลประโยชน์เมื่อเวลาผ่านไปเพื่อหลีกเลี่ยงการสูญเสียมรดก อนุญาตให้เจ้าของ IRA กำหนดสินทรัพย์ที่จะใช้เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะเช่นการจัดหาเงินทุนเพื่อการศึกษาของผู้รับผลประโยชน์

ความไว้วางใจสามารถเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดของคุณได้หรือไม่?

เกือบทุกคนหรือนิติบุคคลใด ๆ สามารถเป็นผู้รับผลประโยชน์ของ IRA อย่างไรก็ตามหากผู้รับผลประโยชน์เป็นบุคคลที่ไม่ใช่เจ้าของ IRA จะถือว่าไม่มีผู้รับผลประโยชน์เมื่อมันมาถึงการกำหนดอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์สำหรับการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) ซึ่งหมายความว่าหากเจ้าของ IRA เสียชีวิตก่อนวันเริ่มต้นที่กำหนด (RBD) ผู้รับผลประโยชน์จะไม่มีสิทธิ์ใช้วิธีการตั้งอายุการใช้งานเพื่อคำนวณการแจกแจงหลังความตาย ผู้รับผลประโยชน์จะต้องแจกจ่ายสินทรัพย์ภายในห้าปี หากเจ้าของ IRA เสียชีวิตในหรือหลังจาก RBD ระยะเวลาการแจกจ่ายอาจไม่ยืดออกไปกว่าอายุขัยที่เหลืออยู่ของผู้เสียชีวิต

กฎสำหรับผู้รับประโยชน์ที่ไม่ใช่บุคคลก็ใช้กับผู้รับผลประโยชน์ที่น่าเชื่อถือเว้นแต่จะมีข้อยกเว้นซึ่งในกรณีนี้ผู้รับประโยชน์ที่เก่าแก่ที่สุดของความไว้วางใจจะถือเป็นผู้รับผลประโยชน์ของ IRA เพื่อวัตถุประสงค์ในการพิจารณาทางเลือกการแจกแจง โดยทั่วไปข้อยกเว้นจะใช้หากตรงตามข้อกำหนดต่อไปนี้:

1. ความน่าเชื่อถือนั้นถูกต้องภายใต้กฎหมายของรัฐความเชื่อถือนั้นไม่สามารถเพิกถอนได้หรือตามความประสงค์ของมันจะไม่สามารถเพิกถอนได้เมื่อเจ้าของ IRA เสียชีวิตผู้รับผลประโยชน์ของความไว้วางใจนั้นสามารถระบุตัวตนได้สำเนาของเอกสารที่ไว้วางใจนั้น 31 ตุลาคมของปีทันทีหลังจากปีที่เจ้าของ IRA เสียชีวิต

เหตุใดจึงกำหนดความน่าเชื่อถือเป็นผู้รับผลประโยชน์

ในกรณีส่วนใหญ่เจ้าของ IRA กำหนดความไว้วางใจในฐานะผู้รับผลประโยชน์ของ IRA ให้สามารถควบคุมการจำหน่ายสินทรัพย์หลังจากที่เขาหรือเธอเสียชีวิต ต่อไปนี้เป็นสาเหตุบางประการที่ทำให้เจ้าของ IRA อาจกำหนดความเชื่อถือเป็นผู้รับผลประโยชน์

คุ้มครองผู้รับผลประโยชน์

เจ้าของไออาร์เออาจทราบว่าผู้รับผลประโยชน์อาจสูญเสียมรดกไป ด้วยเหตุนี้เจ้าของ IRA จึงอาจต้องการให้มีการเบิกจ่ายสินทรัพย์ตามกำหนดเวลาที่แน่นอนแทนการจ่ายเงินก้อน เจ้าของ IRA อาจต้องการให้ทรัพย์สินบางอย่างใช้เพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะเช่นการจัดหาเงินทุนเพื่อการศึกษาของผู้รับผลประโยชน์ เจ้าของ IRA สามารถตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้ปฏิบัติตามเงื่อนไขเหล่านี้โดยกำหนดความน่าเชื่อถือซึ่งมีตัวเลือกการชำระเงินที่ต้องการ ผู้จัดการมรดกของทรัสต์จะต้องรับผิดชอบในการปฏิบัติตามข้อกำหนดของทรัสต์

การจัดหาบุตรจากการแต่งงานครั้งก่อน

เจ้าของ IRA อาจต้องการให้แน่ใจว่าทั้งคู่สมรสปัจจุบันได้รับรายได้จากสินทรัพย์และเด็กจากการแต่งงานก่อนหน้านี้ได้รับส่วนแบ่งของสินทรัพย์ สิ่งนี้สามารถทำได้โดยการกำหนดความน่าเชื่อถือที่ตรงตามข้อกำหนดบางอย่างเช่นความน่าเชื่อถือที่มีคุณสมบัติที่สามารถยกเลิกได้ (QTIP) ที่เชื่อถือได้

การได้รับผลประโยชน์ IRA สามารถทำลายความต้องการพิเศษของเด็กที่ได้รับผลประโยชน์ความสามารถในการรับผลประโยชน์ความพิการประกันสังคม การสร้างความเชื่อถือเป็นวิธีหนึ่งในการป้องกันผลลัพธ์นี้

การกำหนดความน่าเชื่อถือในฐานะผู้รับผลประโยชน์เป็นปัญหาหรือไม่?

การกำหนดความไว้วางใจในฐานะผู้รับผลประโยชน์ของ IRA อาจเป็นทางออกสำหรับความต้องการในการวางแผนทางการเงินของเจ้าของ IRA อย่างไรก็ตามขั้นตอนจะต้องดำเนินการเพื่อรับประกันว่าการกำหนดไม่ได้สร้างปัญหาให้กับบุคคลที่จะได้รับทรัพย์สิน เจ้าของ IRA ควรตรวจสอบกับผู้ดูแล IRA เพื่อให้แน่ใจว่าบทบัญญัติของความเชื่อถือนั้นเป็นที่ยอมรับของผู้ดูแล IRA และเป็นไปตามข้อกำหนดของกฎหมาย

นอกจากนี้เจ้าของ IRA ควรปรึกษากับทนายความหรือผู้เชี่ยวชาญด้านการวางแผนอสังหาริมทรัพย์เพื่อขอความช่วยเหลือในการออกแบบความน่าเชื่อถือ นี่คือตัวอย่างของสถานการณ์ที่ทำให้ความเชื่อมั่นล้มเหลวในการตอบสนองความต้องการของเจ้าของ IRA:

• ไม่มีการมอบสำเนาของความไว้วางใจให้แก่ผู้ดูแล IRA ภายในวันที่ 31 ตุลาคมของปีถัดจากปีที่เจ้าของ IRA เสียชีวิตเพื่อป้องกันไม่ให้ผู้รับผลประโยชน์พื้นฐานของความไว้วางใจที่ไม่ถูกต้องจากการใช้อายุขัยของผู้รับผลประโยชน์. ความไว้วางใจมีสิทธิ์ที่จะอ้างสิทธิ์ในทรัพย์สิน หากสิ่งนี้เกิดขึ้นผู้รับผลประโยชน์หลักหรือภาระผูกพันอื่น ๆ มักจะสืบทอดทรัพย์สินและบทบัญญัติของทรัสต์จะไม่มีผลบังคับใช้อีกต่อไป สิ่งนี้สามารถหลีกเลี่ยงได้โดยรวมถึง 'ข้อจำกัดความรับผิดชอบ' ในความไว้วางใจ โดยทั่วไปบทบัญญัตินี้อาจกำหนดว่าในกรณีที่ความน่าเชื่อถือปฏิเสธสินทรัพย์สินทรัพย์ที่ถูกปฏิเสธแทนที่จะไปให้บุคคลที่จะต้องกำจัดตามบทบัญญัติบางอย่างของความไว้วางใจทรัสต์ไออาร์เอไม่พบบทบัญญัติของความไว้วางใจ ยอมรับหรือข้อกำหนดของทรัสต์ที่ขัดแย้งกับข้อกำหนดของเอกสารแผน IRA เมื่อกำหนดความน่าเชื่อถือเป็นผู้รับผลประโยชน์เจ้าของ IRA ควรตรวจสอบกับผู้ดูแล IRA ล่วงหน้า

บรรทัดล่าง

การกำหนดความไว้วางใจในฐานะผู้รับผลประโยชน์ของ IRA สามารถเป็นเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่มีประสิทธิภาพ อย่างไรก็ตามจะมีผลก็ต่อเมื่อทุกฝ่ายที่เกี่ยวข้อง - โดยเฉพาะเจ้าของ IRA, IRA custodian, ผู้จัดการมรดกของทรัสต์และทนายความใด ๆ ที่เป็นตัวแทนของผู้รับผลประโยชน์ - เห็นด้วยกับการตีความบทบัญญัติของทรัสต์และกฎหมายที่บังคับใช้ การตีความที่ขัดแย้งกันอาจส่งผลให้เกิดความล่าช้าในการจัดการสินทรัพย์และอาจทำให้ผู้ที่เกี่ยวข้องเกิดความหงุดหงิด

การออกแบบความน่าเชื่อถือเป็นกระบวนการที่ซับซ้อน เจ้าของ IRA ควรขอความช่วยเหลือจากทนายความที่มีประสบการณ์และผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อพิจารณาว่าเมื่อใดและมีความน่าเชื่อถือหรือไม่เหมาะสมประเภทของความไว้วางใจที่เหมาะสมกับความต้องการของเจ้าของ IRA และเพื่อให้มั่นใจว่าความต้องการการวางแผนอสังหาริมทรัพย์