แผนที่กำหนดไว้ (DC) คืออะไร?
แผนการบริจาค (DC) ที่กำหนดคือแผนการเกษียณอายุซึ่งปกติแล้วจะถูกเลื่อนภาษีเช่น 401 (k) หรือ 403 (b) ซึ่งพนักงานมีส่วนร่วมในจำนวนคงที่หรือร้อยละของเงินเดือนของพวกเขาไปยังบัญชีที่มีวัตถุประสงค์เพื่อ กองทุนเกษียณอายุของพวกเขา บางครั้ง บริษัท ผู้อุปถัมภ์จะจับคู่ส่วนของผลงานของพนักงานเป็นสิทธิประโยชน์เพิ่มเติม แผนเหล่านี้มีข้อ จำกัด ที่ควบคุมเวลาและวิธีการที่พนักงานแต่ละคนสามารถถอนออกจากบัญชีเหล่านี้ได้โดยไม่มีการลงโทษ
ประเด็นที่สำคัญ
- แผนการเกษียณอายุ (DC) กำหนดให้พนักงานสามารถลงทุนดอลลาร์ก่อนหักภาษีในตลาดทุนที่พวกเขาสามารถเติบโตภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าจะถอนออกเกษียณอายุ 401 (k) และ 403 (b) เป็นสองแผนกำหนดผลงานยอดนิยมที่ใช้กันทั่วไปโดย บริษัท และองค์กรต่าง ๆ เพื่อส่งเสริมให้พนักงานของพวกเขาประหยัดสำหรับการเกษียณอายุแผน DC สามารถเปรียบเทียบกับเงินบำนาญ (DB) ผลประโยชน์ที่กำหนดโดยที่รายได้จากการเกษียณอายุจะได้รับการประกันโดยนายจ้าง ด้วยแผน DC ไม่มีการรับประกันและการมีส่วนร่วมเป็นไปโดยสมัครใจและกำกับตนเอง
กำหนดแผนการบริจาค
ทำความเข้าใจกับแผนการที่กำหนดเงินสมทบ
ไม่มีวิธีที่จะรู้ว่าแผนการบริจาคที่กำหนดไว้จะให้พนักงานเมื่อออกจากตำแหน่งในที่สุดเนื่องจากระดับการบริจาคสามารถเปลี่ยนแปลงได้และผลตอบแทนจากการลงทุนอาจเพิ่มขึ้นหรือลดลงในช่วงหลายปีที่ผ่านมา
แผนการลงทุนที่กำหนดไว้มีมูลค่า 8.2 ล้านล้านดอลลาร์จาก 29.1 ล้านล้านดอลลาร์ของสินทรัพย์แผนการเกษียณอายุทั้งหมดที่จัดขึ้นในสหรัฐอเมริกา ณ วันที่ 19 มิถุนายน 2562 ตามข้อมูลของ บริษัท การลงทุนสถาบัน แผนผลงานที่กำหนดไว้แตกต่างจากแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้หรือที่เรียกว่าแผนเงินบำนาญซึ่งรับประกันว่าผู้เข้าร่วมจะได้รับผลประโยชน์บางอย่าง ณ วันที่ในอนาคตที่เฉพาะเจาะจง
แผนการช่วยเหลือที่กำหนดใช้เงินดอลลาร์ก่อนหักภาษีและอนุญาตให้พวกเขาเติบโตในการลงทุนในตลาดทุนบนพื้นฐานภาษีรอการตัดบัญชี ซึ่งหมายความว่าในที่สุดจะมีการจ่ายภาษีจากการถอนเงิน แต่ไม่ถึงอายุเกษียณ (อย่างน้อย59½ปีโดยมีการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นหรือ RMD เริ่มต้นที่อายุ 72) แนวคิดก็คือพนักงานจะได้รับเงินมากขึ้นดังนั้นจึงต้องอยู่ภายใต้กรอบภาษีที่สูงกว่าในฐานะพนักงานเต็มเวลาและจะมีวงเล็บภาษีที่ต่ำกว่าเมื่อพวกเขาเกษียณ นอกจากนี้เงินที่เติบโตภายในบัญชีไม่ต้องเสียภาษีกำไร
ข้อดีของการเข้าร่วมในแผนเงินสมทบ
ผลงานที่ทำกับแผนผลงานที่กำหนดไว้อาจจะรอการตัดบัญชีภาษี ในแผนการบริจาคแบบดั้งเดิมที่กำหนดไว้เงินบริจาคจะถูกเลื่อนภาษี แต่การถอนจะต้องเสียภาษี ใน Roth 401 (k) เจ้าของบัญชีทำการช่วยเหลือหลังหักภาษี แต่การถอนจะไม่ต้องเสียภาษีหากมีคุณสมบัติตรงตามที่กำหนด สถานะภาษีที่พิจารณาเป็นพิเศษของแผนการบริจาคที่กำหนดไว้โดยทั่วไปจะทำให้ยอดคงเหลือเพิ่มขึ้นเมื่อเวลาผ่านไปเมื่อเทียบกับบัญชีที่ต้องเสียภาษี
แผนการสนับสนุนที่กำหนดโดยผู้สนับสนุนนายจ้างอาจได้รับเงินสมทบที่ตรงกัน มากกว่าสามในสี่ของ บริษัท สนับสนุนบัญชีพนักงาน 401 (k) บัญชีตามจำนวนเงินที่ผู้เข้าร่วมมีส่วนร่วม เงินสมทบจากนายจ้างที่พบมากที่สุดคือ 50 เซนต์ต่อ 1 ดอลลาร์มีส่วนร่วมสูงสุดที่ระบุ แต่บาง บริษัท ตรงกับ 1 ดอลลาร์สำหรับทุก ๆ 1 ดอลลาร์มีส่วนกับเปอร์เซ็นต์ของเงินเดือนของพนักงานโดยทั่วไป 4% -6%
คุณสมบัติอื่น ๆ ของแผนการบริจาคที่กำหนดไว้จำนวนมากรวมถึงการลงทะเบียนผู้เข้าร่วมโดยอัตโนมัติการเพิ่มการบริจาคอัตโนมัติการถอนความยากลำบากการจัดสรรเงินกู้และการติดตามผลสำหรับพนักงานที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป
ข้อ จำกัด ของแผนการกำหนดเงินสมทบ
กำหนดแผนการบริจาคเช่นบัญชี 401 (k) กำหนดให้พนักงานลงทุนและจัดการเงินของตัวเองเพื่อที่จะประหยัดได้มากพอสำหรับรายได้หลังเกษียณในชีวิต พนักงานอาจไม่เข้าใจด้านการเงินและอาจไม่มีประสบการณ์การลงทุนในหุ้นพันธบัตรและสินทรัพย์ประเภทอื่น ซึ่งหมายความว่าบางคนอาจลงทุนในพอร์ตการลงทุนที่ไม่เหมาะสมเช่นการลงทุนในหุ้นของ บริษัท ของตัวเองมากกว่าการลงทุนในพอร์ตสินทรัพย์ที่หลากหลาย ผลประโยชน์ (DB) แผนเงินบำนาญซึ่งตรงกันข้ามกับแผน DC นั้นมีการจัดการอย่างมืออาชีพและรับประกันรายได้หลังเกษียณสำหรับชีวิตจากนายจ้างเป็นเงินรายปี แผน DC ไม่มีการรับประกันดังกล่าวและคนงานจำนวนมากแม้ว่าพวกเขาจะมีพอร์ตโฟลิโอที่หลากหลายไม่ได้เก็บเงินมากพอและจะพบว่าพวกเขาไม่มีเงินทุนเพียงพอที่จะผ่านการเกษียณอายุ
$ 174, 000
ยอดคงเหลือ 401 (k) โดยเฉลี่ยของชาวอเมริกันอายุ 50-59 ในปี 2019 ตามข้อมูลของ Fidelity ผู้เกษียณที่ถอน 5% ต่อปีจะได้รับเพียงแค่ $ 8, 700 ต่อปีและนั่นคือก่อนหักภาษี
ตัวอย่างแผนการกำหนดเงินสมทบอื่น ๆ
401 (k) อาจตรงกันมากที่สุดกับแผนการกำหนดผลงาน แต่มีตัวเลือกแผนอื่น ๆ อีกมากมาย แผน 401 (k) มีให้สำหรับพนักงานของ บริษัท มหาชนและธุรกิจต่างๆ โดยทั่วไปแล้วแผน 403 (b) จะมีให้สำหรับพนักงานขององค์กรที่ไม่แสวงหากำไรเช่นโรงเรียน มีแผน 457 ให้กับพนักงานในธุรกิจที่ไม่แสวงหากำไรบางประเภทเช่นเดียวกับพนักงานของรัฐและเทศบาล แผนการออมทรัพย์แบบประหยัดนั้นใช้สำหรับพนักงานรัฐบาลในขณะที่ 529 แผนนั้นใช้เพื่อเป็นทุนการศึกษาระดับวิทยาลัยของเด็ก
เนื่องจากบัญชีเกษียณส่วนบุคคลมักจะนำเงินสมทบที่กำหนดไว้ไปยังบัญชีที่ได้รับผลประโยชน์ทางภาษีโดยไม่มีผลประโยชน์ที่เป็นรูปธรรมพวกเขาจึงอาจได้รับการพิจารณาแผนการบริจาคที่กำหนด
