มันไม่เคยสนุกที่จะเสียเงินในตลาดหุ้นยกเว้นเมื่อคุณยื่นภาษีของคุณ การสูญเสียที่คุณได้รับในปีปฏิทินก่อนหน้านี้ในบัญชีค้าปลีกที่ต้องเสียภาษีของคุณสามารถนำมาใช้เพื่อช่วยคุณประหยัดเงินได้ ผู้ค้าและนักลงทุนที่มีประสบการณ์รู้ว่ามีเงินซับอยู่ในการถือครองของพวกเขาเนื่องจากพวกเขาสามารถนำไปใช้เพื่อลดค่าภาษีของพวกเขาด้านล่างสิ่งที่พวกเขาจะเป็นหนี้ได้ กฎสำหรับคำนวณกำไรและขาดทุนจากเงินทุนค่อนข้างตรงไปตรงมา เมื่อคุณเข้าใจพื้นฐานแล้วคุณจะรู้ว่าจะใช้กลยุทธ์เหล่านี้เพื่อลดค่าภาษีของคุณเองเมื่อใดและอย่างไร
กำไรทุน 101
กฎข้อแรกที่ต้องจำคือคุณต้องกังวลเกี่ยวกับกำไรและขาดทุนที่คุณได้รับในบัญชีการลงทุนรายย่อย กำไรและขาดทุนจากแผนดั้งเดิมหรือ Roth IRAs หรือแผนหรือบัญชีภาษีรอการตัดบัญชีประเภทอื่น ๆ จะไม่สามารถรายงานได้ คุณไม่จำเป็นต้องรายงานผลกำไรหรือขาดทุนของหลักทรัพย์ใด ๆ จนกว่าจะขาย ได้รับประโยชน์จากการถือครองชื่นชมที่คุณยังคงเป็นเจ้าของไม่ได้รายงานจนกว่าคุณจะขายพวกเขาในเวลาที่คุณตระหนักถึงผลกำไรหรือขาดทุน กำไรและขาดทุนจากเงินลงทุนแบ่งออกเป็นสองช่วงเวลา กำไรและขาดทุนระยะสั้นเกิดขึ้นเมื่อคุณซื้อและขายการลงทุนภายในระยะเวลาหนึ่งปีและรวมถึงวันที่คุณซื้อ ตัวอย่างเช่นหากคุณซื้อหุ้นในวันที่ 23 ตุลาคม 2014 คุณจะได้รับผลกำไรหรือขาดทุนระยะสั้นหากคุณขายหุ้นนั้นในวันที่ 23 ตุลาคม 2015 ถ้าคุณขายหุ้นมากกว่าหนึ่งปีในวันต่อมา กว่าเมื่อคุณซื้อมันคุณจะได้รับผลกำไรหรือขาดทุนในระยะยาว (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมดูที่: ภาษีกำไรจะได้รับในปี 2558 )
มีคำสั่งเฉพาะในการคำนวณกำไรและ / หรือขาดทุน หากคุณตระหนักถึงผลกำไรและขาดทุนทั้งในระยะสั้นและระยะยาวในปีเดียวกันตัวอย่างนี้แสดงกระบวนการที่คุณจะใช้ในการคำนวณกำไรหรือขาดทุนสุทธิของคุณ:
ตัวอย่าง
กำไรและขาดทุนรวมของคุณสำหรับปีมีดังนี้:
$ 10, 000 ระยะสั้นได้รับทุนจากการขายหุ้น
ขาดทุนระยะสั้น $ 12, 000 จากการขายหุ้น
กำไรระยะยาว 15, 000 ดอลลาร์จากการขายกองทุนแลกเปลี่ยน (ETF)
การสูญเสียเงินทุนระยะยาว $ 5, 000 จากการขายทรัสต์เพื่อการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ (REIT)
ขั้นตอนแรกของคุณคือการทำกำไรและขาดทุนให้กับแต่ละประเภทของตัวเอง ดังนั้นกำไรระยะสั้น $ 10, 000 จึงถูกหักล้างกับขาดทุนระยะสั้น $ 12, 000 สิ่งนี้ทำให้คุณมีผลขาดทุนระยะสั้นสุทธิ $ 2, 000 การสูญเสียระยะยาวของคุณจะถูกหักล้างกับกำไรระยะยาวของคุณเพื่อให้คุณได้รับกำไรสุทธิระยะยาว $ 10, 000 การสูญเสียระยะสั้นสุทธิของคุณตอนนี้ถูกหักล้างกับกำไรสุทธิระยะยาวของคุณเพื่อให้คุณได้รับทุนระยะยาวสุทธิ $ 8, 000 ขั้นสุดท้าย หมายเลขนี้คือจำนวนเงินที่คุณจะใส่ในบรรทัดล่างสุดของกำหนดการ D ของคุณเมื่อคุณกรอกแบบฟอร์มภาษีของคุณ (โปรดดูเพิ่มเติมที่: สิ่งที่คุณต้องรู้เกี่ยวกับกำไรและภาษีจากเงินทุน )
การสูญเสียภาษี
การรู้วิธีสุทธิกำไรและขาดทุนของคุณเป็นเพียงก้าวแรกสู่การเป็นนักลงทุนที่ประหยัดภาษี หากเดือนพฤศจิกายนมาถึงและคุณถือหลักทรัพย์บางส่วนในบัญชีการค้าปลีกของคุณซึ่งมีมูลค่าลดลงตั้งแต่การซื้อของพวกเขาคุณสามารถใช้สิ่งนี้เป็นโอกาสในการตระหนักถึงการสูญเสียเงินทุนที่คุณสามารถใช้เพื่อสุทธิกับกำไรหรือรายได้ทั่วไปอื่น ๆ สามารถทำได้อย่างง่ายดายเพียงแค่ขายการสูญเสียการครอบครองแล้วซื้อกลับคืน ข้อตกลงเพียงอย่างเดียวที่นี่คือกฎการขายล้างที่กำหนดโดย Internal Revenue Service (IRS) ในกลยุทธ์การซื้อคืนประเภทนี้ กฎนี้บอกว่านักลงทุนจะต้องปล่อยให้เวลาอย่างน้อย 30 วันปฏิทินก่อนที่พวกเขาจะสามารถซื้อคืนสิ่งที่พวกเขาขายมิฉะนั้นการสูญเสียจะไม่ได้รับอนุญาต นี่เป็นเพราะ IRS ไม่ต้องการทำให้ง่ายเกินไปสำหรับคนที่จะตระหนักถึงการสูญเสียเงินทุน หากนักลงทุนสามารถขายแล้วซื้อคืนได้ทุกคนสามารถทำได้อย่างแน่นอนทุกครั้งที่การถือครองของพวกเขาลดลงภายใต้มูลค่าการซื้อและสร้างธุรกรรมเพิ่มเติมอีกหลายล้านรายการและความมั่งคั่งที่ไม่อาจคาดการณ์ได้จากการขาดทุน
การรอ 30 วันแนะนำองค์ประกอบของความเสี่ยงด้านตลาดที่ทำให้นักลงทุนคิดสองครั้งก่อนที่จะลองใช้กลยุทธ์นี้ หากหุ้นหรือหลักทรัพย์อื่น ๆ เพิ่มขึ้นอย่างมากในราคาหลังจากขายแล้วนักลงทุนจะยิงเขาหรือเธอด้วยการพลาดกำไร ดังนั้นกลยุทธ์นี้โดยทั่วไปจะเหมาะสมเฉพาะในกรณีที่มูลค่าปัจจุบันของการถือครองต่ำกว่าราคาซื้ออย่างมากและไม่น่าจะเพิ่มมูลค่าในช่วงระยะเวลารอ ระยะเวลารอ 30 วันก็หมายความว่าคุณไม่สามารถซื้อคืนได้ช้ากว่าวันทำการสุดท้ายของเดือนธันวาคมเมื่อตลาดเปิดหากคุณต้องการรับรู้การสูญเสียในปีนี้ นับย้อนหลัง 31 วันนับจากวันนั้นและเป็นวันสุดท้ายที่คุณสามารถขายการถือครองของคุณและรายงานการสูญเสียที่เกิดขึ้นจริงเมื่อคุณยื่นเอกสารในฤดูใบไม้ผลิถัดไป (ดูเพิ่มเติมได้ที่: ข้อดีและข้อเสียของการเก็บภาษีแบบลดหย่อนประจำปี )
กฎการขายล้างสามารถหลีกเลี่ยงได้ตามกฎหมายโดยการซื้อคืนหุ้นหรือหลักทรัพย์ที่แตกต่างจากที่ขาย สิ่งนี้จะช่วยลดระยะเวลาการรอคอยเนื่องจากกฎดังกล่าวบังคับใช้กับการขายและการซื้อคืนของการถือครอง“ ที่เหมือนกันอย่างมีนัยสำคัญ” เท่านั้น และการซื้อคืนอย่างอื่นอาจเป็นความคิดที่ดีอยู่ดี หากคุณซื้อหุ้นของ บริษัท หนึ่งและเกิดความมั่นใจในภาคเศรษฐกิจของ บริษัท นั้นคุณอาจจะฉลาดที่จะถือหุ้นและซื้อ ETF ที่ลงทุนในดัชนีแบบกว้างของภาคนั้น ตัวอย่างเช่นถ้าคุณซื้อหุ้นใน บริษัท ยาและมันลดราคาด้วยเหตุผลเฉพาะ บริษัท คุณสามารถทิ้งหุ้นในวันซื้อขายสุดท้ายของปีและใช้เงินที่จะซื้อ ETF ที่มีทั้งหมด หุ้นในหนึ่งในดัชนีเวชภัณฑ์หรือดัชนีการดูแลสุขภาพ วิธีนี้คุณไม่เพียง แต่ตระหนักถึงความสูญเสียที่มีค่า แต่ยังกระจายพอร์ตโฟลิโอของคุณ
การสูญเสีย
หากขาดทุนสุทธิของคุณในบัญชีการลงทุนที่ต้องเสียภาษีของคุณเกินกำไรสุทธิสำหรับปีคุณจะไม่มีรายได้ที่รายงานจากการขายหลักทรัพย์ของคุณ จากนั้นคุณสามารถตัดขาดทุนสุทธิมูลค่าสูงถึง $ 3, 000 ต่อรายได้รูปแบบอื่น ๆ เช่นค่าจ้างหรือเงินปันผลที่ต้องเสียภาษีและดอกเบี้ยสำหรับปี การสูญเสียที่รับรู้สุทธิใด ๆ ที่เกินกว่าจำนวนนี้จะต้องถูกยกยอดไปในปีถัดไป หากคุณมีผลขาดทุนสุทธิจำนวนมากเช่น $ 20, 000 คุณต้องใช้เวลาเจ็ดปีในการหักลบกับรายได้รูปแบบอื่น ๆ (การสูญเสีย $ 3, 000 ทุกปีเป็นเวลา 6 ปีและการสูญเสีย $ 2, 000 ในปีที่เจ็ด) อย่างไรก็ตามหากคุณต้องรับกำไร 8, 000 เหรียญสหรัฐเมื่อสามปีที่แล้วหลังจากที่คุณรับรู้ถึงการสูญเสียคุณก็จะสามารถตัดจำนวนขาดทุนที่ได้รับนี้ออกไปทำให้คุณไม่มีรายได้ที่ต้องเสียภาษีสำหรับกำไรในปีนั้น (ดูรายละเอียดเพิ่มเติมได้ที่: การเก็บเกี่ยวการลดภาษี: ลดการสูญเสียการลงทุน )
ตัวอย่าง
การสูญเสียเงินทุน $ 20, 000 ในปี 2555 - ไม่มีกำไรใด ๆ ที่จะนำมาหักลบกับรายได้ที่เกิดขึ้นจริงในแต่ละปี
2556 - ขาดทุน 3, 000 ดอลลาร์
2014 - การสูญเสีย $ 3, 000
2015 - ได้รับ $ 8, 000
$ 8, 000 ของการสูญเสียที่ไม่ได้ประกาศที่เหลือสามารถถูกหักกลบลบหนี้กับกำไรที่ได้รับในปีนี้ซึ่งจะทำให้ยอดรวมของการสูญเสียที่ประกาศไปถึง $ 17, 000 ส่วนที่เหลืออีก 3, 000 เหรียญสามารถนำไปหักลบกับกำไรหรือรายได้ปกติในการคืนปี 2559 (โปรดดูเพิ่มเติมที่: กำหนดเกณฑ์ต้นทุนของคุณอย่างไร )
บรรทัดล่าง
นักลงทุนที่มีความรู้ความชำนาญซึ่งรู้กฎสามารถเปลี่ยนการสูญเสียของพวกเขาเป็นการประหยัดภาษี ด้วยการใช้กฎและกลยุทธ์ที่อธิบายไว้ที่นี่คุณสามารถลดภาษีของคุณและอาจกระจายพอร์ตโฟลิโอของคุณในบางกรณี สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับวิธีหักขาดทุนจากหุ้นให้ดาวน์โหลดคำแนะนำสำหรับกำหนดการ D บนเว็บไซต์ IRS ที่ www.irs.gov หรือปรึกษาที่ปรึกษาทางการเงินของคุณ (สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมให้ดูที่: เมื่อใดที่ฉันจะต้องกรอกฟอร์ม D IRS กำหนดการ?
