คำจำกัดความเทียบเท่าเงินสด

สิ่งที่เทียบเท่าเงินสดคืออะไร?

รายการเทียบเท่าเงินสดคือหลักทรัพย์เพื่อการลงทุนสำหรับการลงทุนระยะสั้น พวกเขามีคุณภาพเครดิตสูงและมีสภาพคล่องสูง

รายการเทียบเท่าเงินสดที่เรียกว่า "เงินสดและรายการเทียบเท่า" เป็นหนึ่งในสามประเภทสินทรัพย์หลักในการลงทุนทางการเงินพร้อมกับหุ้นและพันธบัตร หลักทรัพย์เหล่านี้มีความเสี่ยงต่ำผลตอบแทนต่ำและรวมถึงตั๋วเงินคลังของรัฐบาลสหรัฐอเมริกาบัตรเงินฝากธนาคารการยอมรับของธนาคารเอกสารการค้าของ บริษัท และตราสารตลาดเงินอื่น ๆ

ประเด็นที่สำคัญ

• รายการเทียบเท่าเงินสดหมายถึงมูลค่ารวมของเงินสดในมือซึ่งรวมถึงรายการที่คล้ายกับเงินสด เงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดจะต้องเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนเงินสดหรือรายการเทียบเท่าเงินสดของ บริษัท จะแสดงอยู่ในบรรทัดบนสุดของงบดุลเนื่องจากสินทรัพย์เหล่านี้เป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องมากที่สุดพร้อมกับหุ้นและพันธบัตรเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดประกอบด้วยสาม ประเภทสินทรัพย์ที่สำคัญในด้านการเงินหลักทรัพย์ที่มีความเสี่ยงต่ำเหล่านี้ ได้แก่ ตั๋วเงินคลังของรัฐบาลสหรัฐอเมริกาซีดีของธนาคารการยอมรับของธนาคารเอกสารการค้าของ บริษัท และตราสารตลาดเงินอื่น ๆ มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดในมือพูดถึงสุขภาพของ บริษัท เนื่องจากมันสะท้อนให้เห็นถึงความสามารถของ บริษัท ในการชำระหนี้ระยะสั้น

รายการเทียบเท่าเงินสด

การทำความเข้าใจเทียบเท่าเงินสด

รายการเทียบเท่าเงินสดยังเป็นหนึ่งในตัวชี้วัดสุขภาพที่สำคัญที่สุดของระบบการเงินของ บริษัท นักวิเคราะห์สามารถประเมินได้ว่าเป็นการดีที่จะลงทุนใน บริษัท ใด บริษัท หนึ่งด้วยความสามารถในการสร้างเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเนื่องจากมันสะท้อนให้เห็นว่า บริษัท สามารถชำระค่าใช้จ่ายได้ในช่วงเวลาสั้น ๆ หรือไม่ บริษัท ที่มีเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเป็นเป้าหมายหลักของ บริษัท ขนาดใหญ่ที่กำลังวางแผนที่จะซื้อ บริษัท ขนาดเล็ก

รายการเทียบเท่าเงินสดห้าประเภท ได้แก่ ตั๋วเงินคลังเอกสารการค้าหลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดกองทุนตลาดเงินและพันธบัตรรัฐบาลระยะสั้น

ตั๋วเงินคลัง

ตั๋วเงินคลังมักจะเรียกกันว่า "ตั๋วเงิน" ซึ่งเป็นหลักทรัพย์ที่ออกโดยกระทรวงการคลังของสหรัฐอเมริกาเมื่อออกให้กับ บริษัท บริษัท ต่าง ๆ ให้กู้ยืมเงินกับรัฐบาล พวกเขาไม่จ่ายดอกเบี้ย แต่มีการให้ส่วนลดลดลงอัตราผลตอบแทนของตั๋วเงิน T คือความแตกต่างระหว่างราคาของการซื้อและมูลค่าของการไถ่ถอน

เอกสารเชิงพาณิชย์

บริษัท ขนาดใหญ่ใช้เอกสารทางการค้าเพื่อรับเงินเพื่อตอบรับภาระหนี้ระยะสั้นเช่นบัญชีเงินเดือนของ บริษัท พวกเขาได้รับการสนับสนุนโดยการออกธนาคารหรือ บริษัท ที่สัญญาว่าจะปฏิบัติตามและจ่ายจำนวนเงินในวันครบกำหนดที่กำหนดไว้ในหมายเหตุ

หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด

หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดคือสินทรัพย์ทางการเงินและเครื่องมือที่สามารถแปลงเป็นเงินสดได้อย่างง่ายดายและมีสภาพคล่องสูง หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาดเป็นของเหลวเนื่องจากระยะเวลาครบกำหนดมีแนวโน้มที่จะเกิดขึ้นภายในหนึ่งปีหรือน้อยกว่าและอัตราที่การซื้อขายเหล่านี้อาจมีผลกระทบต่อราคาน้อยที่สุด

กองทุนรวมตลาดเงิน

กองทุนตลาดเงินเป็นเหมือนการตรวจสอบบัญชีที่จ่ายอัตราดอกเบี้ยที่สูงขึ้นจากการฝากเงิน กองทุนตลาดเงินเป็นเครื่องมือที่มีประสิทธิภาพและประสิทธิผลสำหรับ บริษัท และองค์กรในการจัดการเงินเนื่องจากมีแนวโน้มที่จะมีเสถียรภาพมากกว่าเมื่อเทียบกับกองทุนประเภทอื่น ๆ เช่นกองทุนรวม ราคาหุ้นของมันจะเท่ากันเสมอและอยู่ที่ $ 1 ต่อหุ้น

พันธบัตรรัฐบาลระยะสั้น

รัฐบาลจะให้พันธบัตรระยะสั้นเพื่อสนับสนุนโครงการของรัฐบาล เหล่านี้ออกโดยใช้สกุลเงินของประเทศ นักลงทุนพิจารณาความเสี่ยงทางการเมืองความเสี่ยงด้านอัตราดอกเบี้ยและเงินเฟ้อเมื่อลงทุนในพันธบัตรรัฐบาล

บริษัท มักเก็บเงินเป็นเงินสดและรายการเทียบเท่าเงินสดเพื่อรับดอกเบี้ยในขณะที่รอใช้

สิ่งที่เทียบเท่าเงินสดที่ใช้สำหรับ

มีเหตุผลหลายประการที่ บริษัท อาจเก็บเงินทุนของพวกเขาในรายการเทียบเท่าเงินสด หนึ่งในนั้นเป็นส่วนหนึ่งของเงินทุนหมุนเวียนสุทธิของ บริษัท (สินทรัพย์หมุนเวียนลบด้วยหนี้สินหมุนเวียน) ซึ่งใช้เพื่อซื้อสินค้าคงคลังครอบคลุมค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานและทำการซื้ออื่น ๆ พวกเขายังให้บัฟเฟอร์สำหรับ บริษัท ในการแปลงเป็นเงินสดได้อย่างรวดเร็วหากมีเวลาน้อย ในที่สุดพวกเขาอาจถูกนำมาใช้ในการจัดหาเงิน