การเป็นเจ้าของทรัพย์สินในแคนาดาสามารถทำกำไรได้หากคุณเข้าใจกฎหมายภาษีของประเทศแคนาดาที่ใช้กับการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์
ไม่มีข้อกำหนดเรื่องถิ่นที่อยู่หรือสัญชาติสำหรับการซื้อและการเป็นเจ้าของทรัพย์สินในแคนาดา คุณสามารถมีถิ่นที่อยู่ในแคนาดาได้ชั่วคราว แต่คุณจะต้องปฏิบัติตามข้อกำหนดการเข้าเมืองหากคุณต้องการที่จะพำนักระยะยาวหรือเป็นผู้อยู่อาศัยถาวร ผู้ที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยสามารถเป็นเจ้าของทรัพย์สินให้เช่าในแคนาดาได้ แต่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีกับ Canada Revenue Agency (CRA)
ภาษีทรัพย์สิน
เมื่อคุณซื้ออสังหาริมทรัพย์คุณจะต้องจ่ายภาษีโอนต่างจังหวัด ที่แตกต่างจากจังหวัดหนึ่งไปอีกจังหวัด แต่อาจอยู่ที่ประมาณ 1% ในยอดเงิน 200, 000 ดอลลาร์แรกและ 2% สำหรับยอดคงเหลือ มีข้อยกเว้นบางประการหากเป็นการซื้อครั้งแรกของคุณในแคนาดา เทศบาลยังจัดเก็บภาษีทรัพย์สินประจำปีตามมูลค่าทรัพย์สินที่ประเมินซึ่งสะท้อนมูลค่าตลาด ภาษีของโรงเรียนและอื่น ๆ จะรวมอยู่ในภาษีเทศบาล ข้อมูลเกี่ยวกับภาษีเทศบาลปัจจุบันของสถานที่ให้บริการเฉพาะนั้นมักจะหาได้ง่าย
การซื้อบ้านใหม่อยู่ภายใต้ภาษีสินค้าและบริการของรัฐบาลกลาง (GST) แต่สามารถรับเงินคืนบางส่วนสำหรับบ้านใหม่หรือผู้ก่อสร้างที่ได้รับการปรับปรุงใหม่หากคุณวางแผนที่จะอาศัยอยู่ในบ้าน GST ใช้ไม่ได้กับบ้านขายคืน
ภาษีเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ให้เช่า
พระราชบัญญัติภาษีเงินได้ของประเทศแคนาดากำหนดให้ 25% ของรายได้ค่าเช่าทรัพย์สินขั้นต้นถูกนำส่งในแต่ละปี อย่างไรก็ตามผู้ที่ไม่มีถิ่นที่อยู่สามารถเลือกที่จะจ่าย 25% ของรายได้ค่าเช่าสุทธิ (หลังค่าใช้จ่าย) โดยการกรอกแบบฟอร์ม NR6 หากทรัพย์สินที่ให้เช่ามีผลขาดทุนสุทธิคุณสามารถเรียกคืนภาษีที่ชำระก่อนหน้านี้ได้ รายได้ของคุณจะได้รับการปฏิบัติแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับว่าคุณเป็นเจ้าของร่วมหรือเป็นหุ้นส่วนและไม่ว่าจะเป็นรายได้ค่าเช่าหรือรายได้จากธุรกิจ
คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นสองประเภทเพื่อรับรายได้ค่าเช่า: ค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานปัจจุบันและค่าใช้จ่ายทุน หลังให้ประโยชน์ในระยะยาว ค่าเฟอร์นิเจอร์หรืออุปกรณ์สำหรับทรัพย์สินให้เช่าไม่สามารถหักจากรายได้ค่าเช่าของคุณในปีนั้น อย่างไรก็ตามสามารถหักค่าใช้จ่ายได้ในช่วงเวลาหนึ่งปีเนื่องจากรายการเหล่านี้มีค่าเสื่อมราคา การหักเงินเรียกว่าค่าใช้จ่ายทุน (CCA)
ภาษีทรัพย์สินและการจำนองสินเชื่อธนาคารหรือสายของดอกเบี้ยเครดิตสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ในประเทศแคนาดาหากอสังหาริมทรัพย์นั้นเป็นอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน หากต้องการเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับการใช้การจำนองของคุณเพื่อการลงทุนโปรดอ่าน การสร้างการจำนองของแคนาดาที่ลดหย่อนภาษี ได้
ขายอสังหาริมทรัพย์แคนาดา
เมื่อผู้มีถิ่นที่อยู่นอกประเทศขายทรัพย์สินของแคนาดารัฐบาลแคนาดาจะหักภาษี ณ ที่จ่าย 50% ของการขายใด ๆ ผู้อยู่อาศัยชาวอเมริกันจะต้องรายงานการเพิ่มทุนไปยัง Internal Revenue Service (IRS) อย่างไรก็ตามหากได้รับการเก็บภาษีในแคนาดาก็สามารถขอคืนได้ในฐานะเครดิตภาษีต่างประเทศ เมื่อผู้ที่ไม่ใช่ผู้มีถิ่นที่อยู่ขายอสังหาริมทรัพย์ในแคนาดาผู้ขายจะต้องจัดเตรียมใบรับรองการกวาดล้างที่จัดทำโดย CRA ให้ผู้ซื้อ หากไม่มีใบรับรองนี้ผู้ซื้อสามารถรักษาส่วนหนึ่งของราคาซื้อไว้ได้เนื่องจากผู้ซื้ออาจต้องรับผิดชอบต่อ CRA สำหรับภาษีค้างชำระใด ๆ
เมื่อคุณออกจากแคนาดามี "ทรัพย์สินที่ถือว่า" เป็นทรัพย์สินประเภททุน กล่าวอีกนัยหนึ่งหากคุณเป็นเจ้าของสินทรัพย์แคนาดาที่ได้รับความนิยมคุณจะต้องจ่ายภาษีสำหรับกำไรที่ได้รับหากและเมื่อคุณเดินทางออกนอกประเทศ "การจัดการที่ถือว่า" นี้อาจนำไปใช้เมื่อเจ้าของทรัพย์สินที่ไม่ใช่ผู้อยู่อาศัยเสียชีวิตหรือเมื่อทรัพย์สินถูกโอนจากบุคคลหนึ่งไปยัง บริษัท หรือญาติของบุคคลนั้นแม้ว่าจะไม่ได้ชำระเงินก็ตาม
สินเชื่อที่อยู่อาศัย
คุณสามารถรับส่วนของทรัพย์สินที่อยู่อาศัยในแคนาดาของคุณด้วยการจำนองย้อนกลับหรือวงเงินสินเชื่อบ้าน (HELOC)
การจำนองย้อนกลับไม่ได้มีไว้สำหรับทุกคน แต่อนุญาตให้เจ้าของบ้านที่มีอายุ 60 ปีขึ้นไปสามารถชำระเงินปกติซึ่งรวมกันได้มากถึง 40% ของราคาประเมินปัจจุบันของบ้าน ไม่ต้องชำระคืนและรายได้ปลอดภาษี เงินสามารถลงทุนได้, ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยสามารถถูกตัดออก (ถ้าเงินลงทุนในสินทรัพย์ที่สร้างรายได้) และเจ้าของบ้านสามารถอาศัยอยู่ในบ้านได้นานเท่าที่ต้องการ เงินกู้จะสิ้นสุดลงเมื่อเจ้าของบ้านเสียชีวิตหรือขายบ้านซึ่ง ณ จุดนั้นจะมีการชำระด้วยเงินที่ได้จากการขาย
HELOC คือการจำนองครั้งที่สองในบ้านของคุณเพื่อค้ำประกันเงินกู้หรือวงเงินสินเชื่อ มันให้ความยืดหยุ่นในการชำระที่มากกว่าการจำนองแบบทั่วไปเนื่องจากคุณสามารถชำระเงินต้นได้ทุกเวลาโดยไม่มีค่าปรับ โดยทั่วไปอัตราดอกเบี้ยของสินเชื่อจะสูงกว่าอัตราการจำนอง แต่โดยทั่วไปแล้วจะต่ำกว่าหนี้ที่ไม่มีหลักประกัน
การลงทุนอสังหาริมทรัพย์ทางเลือก
ทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ (REITs) เป็น บริษัท ที่ซื้อขายในตลาดหลักทรัพย์ซึ่งลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ REITs ที่อิงกับแคนาดาส่วนใหญ่ซื้อขายในตลาดหุ้นโตรอนโต (S & P / TSX) มาตรฐานของแคนาดา
ในฐานะที่เป็นทรัสต์พวกเขาจะต้องแจกจ่ายรายได้ที่ต้องเสียภาษีให้กับผู้ถือหุ้นส่วนใหญ่ ในปีพ. ศ. 2550 รัฐบาลแคนาดาออกกฎหมายว่าทรัสต์เพื่อรายได้จะต้องเปลี่ยนเป็น บริษัท ที่จ่ายภาษีสามัญภายในวันที่ 1 มกราคม 2011 แต่หน่วย REITS จำนวนมากไม่ได้รับการยกเว้นจากกฎหมายนี้ กฎความเชื่อถือแบบใหม่นั้นต้องการกอง REIT ในการรักษารายได้ 95% จากแหล่งรายได้แบบไม่ต้องจ่าย (ค่าเช่าจากอสังหาริมทรัพย์, ดอกเบี้ย, กำไรจากการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์, เงินปันผลและค่าสิทธิ) และ 75% ของรายได้จากส่วนค่าเช่าและกำไร ของกฎก่อนหน้า หากกองทรัสต์รักษาโครงสร้างนี้ไว้จะยังคงอยู่ภายใต้กฎหมายภาษีของทรัสต์ก่อนหน้า สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับโครงสร้างรายได้ประเภทนี้โปรดอ่าน ข้อมูลพื้นฐานเกี่ยวกับการจัดเก็บภาษี REIT
ข้อสรุป
โดยรวมแล้วกฎหมายของประเทศแคนาดาค่อนข้างเสรีเมื่อพูดถึงการเป็นเจ้าของอสังหาริมทรัพย์ คุณไม่จำเป็นต้องเป็นพลเมืองแคนาดาหรือแม้แต่อาศัยอยู่ในประเทศและภาษีทรัพย์สินและค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยสามารถหักลดหย่อนภาษีได้ อย่างไรก็ตามในการลงทุนอย่างมีกำไรคุณควรตระหนักถึงผลกระทบทางภาษีของทุกขั้นตอนของการลงทุนตั้งแต่การเป็นเจ้าของทรัพย์สินและการพำนักหรือให้เช่าจนถึงการขายในที่สุด
