รายได้รวมที่ปรับ (AGI) กับรายได้รวมที่ปรับแล้ว (MAGI): ภาพรวม
ในการคำนวณภาษีรายได้เป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องเข้าใจความสัมพันธ์ระหว่างข้อกำหนดที่ปรับปรุงรายได้รวม (AGI) และรายได้รวมที่ปรับแล้ว (MAGI) เนื่องจากอาจส่งผลต่อจำนวนภาษีที่คุณค้างชำระ ด้วยการลบการหักบางอย่างออกจากรายได้รวมของคุณ AGI สามารถลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ
ในทางกลับกัน MAGI สามารถนำการหักบางส่วนไปใช้เพราะรายได้ของคุณเพิ่มขึ้น Internal Revenue Service (IRS) เริ่มไม่อนุญาตการหักและเครดิต คุณอาจต้องการคิดว่า AGI เป็นการ "ให้" การหักเงินและ MAGI ว่าเป็น "การสละ" การหักเงินเหล่านั้น
เครื่องมือของรหัสภาษีของสหรัฐอเมริกา
กรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้เสียภาษีรายบุคคลใช้การหักภาษีและเครดิตที่เกี่ยวข้องตามการคำนวณ AGI และ MAGI เพื่อลดภาระภาษีทั้งหมดของพวกเขา เป็นเรื่องปกติสำหรับ MAGI ของแต่ละบุคคลที่จะคล้ายหรือเหมือนกับ AGI ของเขา อย่างไรก็ตามเครื่องมือคำนวณเหล่านี้อาจทำให้เกิดความแตกต่างเล็กน้อยซึ่งอาจส่งผลกระทบต่อการคืนภาษีของแต่ละบุคคลอย่างมาก โดยเฉพาะความแตกต่างเหล่านี้จะกำหนดว่าบุคคลนั้นมีสิทธิ์ได้รับผลประโยชน์บางอย่างตามที่ระบุไว้โดยพระราชบัญญัติการดูแลราคาไม่แพงตามที่มันยืนในวันนี้
ประเด็นที่สำคัญ
- รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้ว (AGI) และรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่มีการปรับ (MAGI) คือการคำนวณที่ช่วยให้ IRS พิจารณาว่าผู้เสียภาษีอาจใช้ประโยชน์จากเครดิตและการหักภาษีบางอย่าง AGI สามารถลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณได้ แต่ MAGI สามารถเพิ่มการหักกลับเหล่านั้นได้เนื่องจากเมื่อรายรับของคุณเพิ่มขึ้นกรมสรรพากรจะไม่อนุญาตให้หักเงินและเครดิต
รายได้รวมที่ปรับแล้ว
รายได้รวมคือผลรวมของทั้งหมดที่คุณได้รับในหนึ่งปีรวมถึงค่าจ้างเงินปันผลค่าเลี้ยงดูกำไรทุนรายได้ดอกเบี้ยค่าสิทธิรายได้ค่าเช่าและการจ่ายเงินเพื่อการเกษียณอายุ รายได้รวมที่ ปรับแล้ว คือการเปลี่ยนแปลงรายได้รวม; ปัจจัยในการหักเงินได้ที่อนุญาตจากรายได้รวมของคุณเพื่อให้ถึงตัวเลขที่จะคำนวณภาษีรายได้ของคุณโดยทั่วไป AGI นั้นมีประโยชน์มากกว่ารายได้รวมเพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของแต่ละบุคคล
กำลังคำนวณ AGI
ในการไปถึง AGI คุณจะต้องเพิ่มรายได้ทั้งหมดที่ได้รับในระหว่างปีและลบการปรับเปลี่ยนที่อนุญาตเช่นการเกษียณอายุด้วยตนเองหรือการมีส่วนร่วมของบัญชีเกษียณ (IRA) การจ่ายค่าเลี้ยงดูและดอกเบี้ยเงินกู้ยืมของนักเรียนนอกจากนี้คุณอาจใช้ 50% ของภาษีการจ้างงานตนเองใด ๆ ที่จ่ายเบี้ยประกันสุขภาพของตนเองและค่าเล่าเรียนที่เหมาะสมที่จะมาถึง AGI
ผลกระทบของ AGI ต่อภาษีของคุณ
AGI ของคุณมีอิทธิพลโดยตรงต่อสิทธิ์ของคุณในการเรียกร้องการหักและเครดิตจำนวนมากที่มีอยู่ในการคืนภาษีของคุณ ทั้งเครดิตที่ได้รับและเครดิตสำหรับเด็ก / สินเชื่อสำหรับการดูแลขึ้นอยู่กับการคำนวณ AGI ในทำนองเดียวกันการหักภาษีรวมถึงเบี้ยประกันจำนองเบี้ยเลี้ยงการลดหย่อนทางการแพทย์และการหักเงินแยกรายการทั้งหมดจะขึ้นอยู่กับ AGI ของคุณ
คุณอาจต้องการคิดว่า AGI เป็น "ให้" การหักภาษีของ IRS และ MAGI ว่า "นำออกไป" การหักเงินเหล่านั้น
รายได้รวมที่ปรับแล้วได้รับการแก้ไข
รายได้รวมที่ได้รับการปรับปรุงเป็นขั้นตอนที่สำคัญ แต่ขั้นตอนกลางในการกำหนดว่ารายได้รวมจะต้องเสียภาษี MAGI แก้ไขรายได้รวมที่ปรับแล้วโดยเพิ่มกลับรายการบางอย่างเช่นรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศดอกเบี้ยที่ได้รับยกเว้นภาษีและส่วนที่ไม่รวมอยู่ในสิทธิประโยชน์ประกันสังคม
กำลังคำนวณ MAGI
ในการคำนวณ MAGI ผู้เสียภาษีจะเพิ่มการปรับค่าใช้จ่ายบางอย่างกลับไปที่ AGI ทั้งหมดเพื่อพิจารณาว่าพวกเขาสามารถใช้ประโยชน์จากภาษีได้อย่างเต็มที่หรือไม่ ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการเรียนการสอนหรือการหักการสูญเสียจากคุณสมบัติการเช่า 50% ของภาษีการจ้างงานตนเองที่จ่ายและดอกเบี้ยเงินกู้ยืมของนักเรียนมีการปรับเพิ่มทั่วไปกลับไปที่ MAGI ในระดับรายได้ที่แน่นอน IRS เริ่มต้น รายการเช่นการมีส่วนร่วมของไออาร์เอค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาและการสูญเสียจากทรัพย์สินให้เช่า
ผลกระทบของ MAGI ต่อภาษีของคุณ
ที่โดดเด่นที่สุดคือ IRS ใช้ตัวเลข MAGI เพื่อกำหนดจำนวนเงินบริจาค IRA ของแต่ละบุคคลที่นำไปหักลดหย่อนได้ ยิ่ง MAGI สูงเท่าไหร่การหักเงินของ IRA ก็จะน้อยลงเท่านั้น หาก MAGI สูงเกินไปการหักเหของไออาร์เอสามารถทำได้ถึงศูนย์ หากสิ่งนี้เกิดขึ้นคุณยังคงสามารถมีส่วนร่วมในแผน IRA แต่ไม่สามารถหักเงินสมทบใด ๆ ในภาษีของปีถัดไป
