เจ้าของบัญชีเกษียณรายบุคคล (IRA) อายุ70½ - ซึ่งเป็นวันที่เริ่มต้นที่จำเป็นสำหรับ Internal Revenue Service (RBD) - และเขาเริ่มใช้การกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) จาก IRA ของเขา ต่อมาเกษียณนี้จะตาย ภรรยาของเขายังมีชีวิตอยู่และได้รับมรดก IRA ของสามี แต่เธอยังมีอายุไม่ถึง 70 ปี
คำตอบสั้น ๆ คือ "ใช่เธอทำได้" มันเป็นเรื่องของ "เธอไม่ได้มาก" เพราะเธอได้รับอนุญาตตามกฎหมาย; มันเป็นคำถามเพิ่มเติมว่า "เธอจะทำยังไง" และความหมายของตัวเลือกที่มีอยู่แต่ละตัว และเธอจะต้องปฏิบัติตามกฎ RMD
กฎอะไรบ้างที่เกี่ยวกับสถานการณ์ข้างต้น
ตามกฎของการสืบทอด IRAs ผู้รับผลประโยชน์ 404 มีอิสระที่จะรับบัญชีมากที่สุดเท่าที่เธอต้องการได้ตลอดเวลาตราบใดที่เธอพึงพอใจกับการกระจายขั้นต่ำที่ต้องการ หรือเธออาจนำเงินทั้งหมดออกมาทันทีพร้อมกันเป็นเงินก้อน
IRA ที่สืบทอดมานั้นมาพร้อมกับนัยสำคัญทางภาษี ทำงานกับที่ปรึกษาด้านภาษีที่มีความรู้เพื่อให้แน่ใจว่าคุณมีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดของ RMD
ตัวเลือกสำหรับการโรลโอเวอร์คู่สมรส - ผู้รับผลประโยชน์
อย่างไรก็ตามคุณตัดสินใจที่จะจัดการกับ IRA ที่สืบทอดมาของคุณสิ่งสำคัญคือต้องตระหนักถึงกฎทั้งหมดที่เกี่ยวกับ RMD การรู้จักพวกเขาสามารถช่วยคุณหลีกเลี่ยงการทำผิดพลาดที่มีราคาแพง
คุณอาจถือว่า IRA ที่สืบทอดมาเป็นของคุณเอง
ในกรณีนี้ภรรยาต้องการที่จะปฏิบัติต่อไออาร์เอเป็นของเธอเอง เธอยังไม่ถึง70½ดังนั้นเธอจึงไม่ต้องการรับ RMD เธอสามารถทำสิ่งนี้ได้โดยการตั้งชื่อตัวเองว่าเป็นเจ้าของบัญชีสามีของเธอหรือเธออาจรวมเงินของสามีเข้ากับ IRA ของเธอเองโดยการม้วนเข้าบัญชีของเธอ
โรลโอเวอร์
โรลโอเวอร์จะช่วยให้คุณทำสิ่งต่อไปนี้:
- สร้างการมีส่วนร่วมกับบัญชีหากคุณมีสิทธิ์ - นั่นคือถ้าคุณได้รับรายได้และอายุน้อยกว่า 70 ปีในกรณีของ IRAN แบบดั้งเดิมคุณจะได้รับผลประโยชน์ของคุณเองโพสต์ RMD จนกว่าคุณจะอายุ70½อีกครั้ง
โรลโอเวอร์เป็นทางเลือกที่ดีสำหรับภรรยาที่มีปัญหา เนื่องจากสามีของเธอแก่กว่าเธอเธอจึงสามารถชะลอการรับ RMD ได้เนื่องจากเธอต้องการ
การหมุนผ่าน IRA ไม่ใช่การตัดสินใจทั้งหมดหรือไม่มีอะไรเลย คุณสามารถวิเคราะห์บัญชีและนำไปใช้กับไออาร์เอของคุณเองโดยปล่อยให้ยอดคงเหลือในบัญชีที่คุณสืบทอดมา อย่างไรก็ตามไม่มีการเปลี่ยนแปลงความคิดของคุณ หากคุณทำโรลโอเวอร์และรับเงินก่อนที่จะถึงอายุ59½คุณจะต้องถูกปรับ 10% (เว้นแต่จะมีการยกเว้นค่าปรับอื่น ๆ นอกจากการเสียชีวิต)
กฎห้าปี
ตัวเลือกอื่นหากคุณสืบทอด IRA คือคุณสามารถเลื่อนการแจกแจงได้ตราบใดที่คุณล้างบัญชีในสิ้นปีที่ห้าของการเสียชีวิต สิ่งนี้เรียกว่ากฎห้าปี ในตัวอย่างของเราสมมติว่าสามีเสียชีวิตในเดือนเมษายน 2020 หากผู้รับผลประโยชน์ภรรยาใช้วิธีการปกครองห้าปีเธอจะต้องถอนเงินทั้งหมดภายในวันที่ 31 ธันวาคม 2568
วิธีคอยท่าชีวิต
คุณสามารถใช้ RMD ได้โดยใช้วิธีอายุขัย วิธีการนี้อาจใช้งานได้กับคุณ แต่มันจะไม่สามารถใช้ได้ในตัวอย่างของเราเพราะสามีใช้เงิน RMD ไปแล้ว คุณควรใช้อายุขัยของคุณเองถ้าเจ้าของ IRA ดั้งเดิม ไม่ น้อยกว่า70½และใช้ RMD ในการใช้ตัวเลือกนี้คุณจะใช้อายุขัยเฉลี่ยของคุณที่พบในตารางความคาดหวังชีวิตเดี่ยวของ IRS
ประเด็นที่สำคัญ
- หากภรรยาสืบทอด IRA ของสามีเธอมีตัวเลือกว่าจะทำอย่างไรหากคุณอยู่ในตำแหน่งนี้คุณจำเป็นต้องเข้าใจกฎการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) พวกเขาสามารถส่งผลกระทบต่อวิธีที่คุณเลือกในการจัดการ IRA.A ที่สืบทอดมาเป็นตัวเลือกยอดนิยมที่คุณอาจต้องการพิจารณา
ข้อควรพิจารณาอื่น ๆ เกี่ยวกับ IRA ที่สืบทอดมา
ตัวเลือกผู้รับผลประโยชน์คู่สมรสใช้เฉพาะในกรณีที่คู่สมรสเป็นผู้รับผลประโยชน์หลักเพียงอย่างเดียวของ IRA หากคู่สมรสเป็นหนึ่งในผู้รับผลประโยชน์หลักหลายรายคู่สมรสอาจอยู่ภายใต้ตัวเลือกผู้รับผลประโยชน์ที่ไม่ใช่คู่สมรสหากพวกเขาเลือกที่จะเก็บทรัพย์สินไว้ใน IRA ที่สืบทอดมา อย่างไรก็ตามคู่สมรสอาจแจกจ่ายและส่วนของทรัพย์สินของพวกเขาไปยัง IRA ของพวกเขาเองและไม่จำเป็นต้องเริ่มต้นการกระจายจนกว่า RBD ของพวกเขา
