สารบัญ
- การจัดหาเงินทุน AR คืออะไร
- ทำความเข้าใจเกี่ยวกับการจัดหาเงินทุน AR
- การก่อสร้าง
- การจัดจำหน่ายหลักทรัพย์
- ข้อดีและข้อเสีย
บัญชีลูกหนี้คืออะไร
การจัดหาเงินทุนลูกหนี้ (AR) เป็นประเภทของการจัดการทางการเงินที่ บริษัท ได้รับเงินทุนที่เกี่ยวข้องกับส่วนของลูกหนี้ ข้อตกลงทางการเงินของลูกหนี้การค้าสามารถจัดโครงสร้างได้หลายวิธีโดยปกติมีพื้นฐานว่าเป็นการขายสินทรัพย์หรือเงินกู้
ทำความเข้าใจกับการบัญชีการเงิน
การจัดหาเงินทุนลูกหนี้การค้าเป็นข้อตกลงที่เกี่ยวข้องกับเงินต้นที่เกี่ยวข้องกับลูกหนี้ของ บริษัท ลูกหนี้การค้าเป็นสินทรัพย์ที่มียอดคงเหลือตามใบแจ้งหนี้ที่เรียกเก็บจากลูกค้า แต่ยังไม่ได้ชำระ บัญชีลูกหนี้จะถูกรายงานในงบดุลของ บริษัท ในฐานะสินทรัพย์โดยปกติจะเป็นสินทรัพย์หมุนเวียนที่ต้องชำระเงินตามใบแจ้งหนี้ภายในหนึ่งปี
ลูกหนี้การค้าเป็นสินทรัพย์สภาพคล่องประเภทหนึ่งที่พิจารณาเมื่อทำการระบุและคำนวณอัตราส่วนสภาพคล่องอย่างรวดเร็วของ บริษัท ซึ่งทำการวิเคราะห์สินทรัพย์สภาพคล่องส่วนใหญ่:
อัตราส่วนสภาพคล่องหมุนเร็ว = (เทียบเท่าเงินสด + หลักทรัพย์ในความต้องการของตลาด + ลูกหนี้ที่ครบกำหนดในหนึ่งปี) / หนี้สินหมุนเวียน
ดังนั้นทั้งภายในและภายนอกลูกหนี้จึงถือเป็นสินทรัพย์ที่มีสภาพคล่องสูงซึ่งแปลเป็นมูลค่าทางทฤษฎีสำหรับผู้ให้กู้และนักการเงิน หลาย บริษัท อาจเห็นว่าลูกหนี้เป็นภาระเนื่องจากสินทรัพย์คาดว่าจะต้องชำระ แต่ต้องมีการรวบรวมและไม่สามารถเปลี่ยนเป็นเงินสดได้ทันที ดังนั้นธุรกิจของเงินทุนลูกหนี้มีการพัฒนาอย่างรวดเร็วเนื่องจากสภาพคล่องและปัญหาทางธุรกิจเหล่านี้ นอกจากนี้นักการเงินภายนอกก็ก้าวเข้ามาเพื่อสนองความต้องการนี้
กระบวนการทางการเงินของบัญชีลูกหนี้มักจะเรียกว่าแฟและ บริษัท ที่มุ่งเน้นไปที่มันอาจจะเรียกว่า บริษัท แฟ บริษัท แฟคตอริ่งมักจะมุ่งเน้นไปที่ธุรกิจของลูกหนี้เงินทุน แต่การขายโดยทั่วไปอาจเป็นผลิตภัณฑ์ของนักการเงิน นักการเงินอาจเต็มใจที่จะจัดโครงสร้างข้อตกลงทางการเงินของลูกหนี้ในรูปแบบที่แตกต่างกันด้วยข้อกำหนดที่มีศักยภาพหลากหลาย
ประเด็นที่สำคัญ
- การจัดหาเงินทุนลูกหนี้การค้าให้เงินทุนที่เกี่ยวข้องกับส่วนหนึ่งของบัญชีลูกหนี้ของ บริษัท บัญชีเงินข้อตกลงการจัดหาเงินทุนมักจะมีโครงสร้างเป็นทั้งการขายสินทรัพย์หรือเงินให้สินเชื่อบัญชีลูกหนี้หลาย บริษัท เงินทุนเชื่อมโยงโดยตรงกับ สำหรับยอดคงเหลือในบัญชี
การก่อสร้าง
การจัดหาเงินทุนของลูกหนี้เป็นเรื่องธรรมดามากขึ้นด้วยการพัฒนาและการผสานรวมของเทคโนโลยีใหม่ ๆ ที่ช่วยในการเชื่อมโยงบันทึกบัญชีลูกหนี้ทางธุรกิจกับแพลตฟอร์มทางการเงินของลูกหนี้ โดยทั่วไปแล้วการจัดหาเงินทุนลูกหนี้อาจจะง่ายขึ้นสำหรับธุรกิจที่จะได้รับกว่าการจัดหาเงินทุนประเภทอื่น สิ่งนี้อาจเป็นจริงสำหรับธุรกิจขนาดเล็กที่ตรงตามเกณฑ์ทางการเงินของลูกหนี้หรือสำหรับธุรกิจขนาดใหญ่ที่สามารถรวมโซลูชันเทคโนโลยีได้อย่างง่ายดาย
โดยรวมมีโครงสร้างทางการเงินของลูกหนี้หลายประเภท
โดยทั่วไปแล้วการจัดหาเงินลูกหนี้จะถูกจัดโครงสร้างเป็นการขายสินทรัพย์ ในข้อตกลงประเภทนี้ บริษัท ขายลูกหนี้ให้กับนักการเงิน วิธีนี้คล้ายกับการขายสินเชื่อบางส่วนที่ธนาคารทำ
ธุรกิจได้รับเงินทุนเป็นสินทรัพย์เงินสดแทนที่มูลค่าของลูกหนี้ในงบดุล ธุรกิจอาจจำเป็นต้องตัดจำหน่ายสำหรับยอดคงเหลือที่ไม่ได้รับการชำระเงินซึ่งอาจแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับอัตราส่วนเงินต้นต่อมูลค่าตามที่ตกลงไว้ในข้อตกลง
นักการเงินอาจจ่ายสูงถึง 90% ของมูลค่าของใบแจ้งหนี้คงค้าง การจัดหาเงินทุนประเภทนี้อาจทำได้โดยการเชื่อมโยงบันทึกบัญชีลูกหนี้กับนักการเงินด้านบัญชี แพลตฟอร์ม บริษัท แฟคตอริ่งส่วนใหญ่เข้ากันได้กับระบบการทำบัญชีธุรกิจขนาดเล็กยอดนิยมเช่น Quickbooks การเชื่อมโยงผ่านเทคโนโลยีช่วยในการสร้างความสะดวกสบายให้กับธุรกิจทำให้พวกเขาสามารถขายใบแจ้งหนี้แต่ละใบได้เมื่อทำการจองแล้วรับเงินทุนทันทีจากแพลตฟอร์มแฟตตอริ่ง
ด้วยการขายสินทรัพย์นักการเงินใช้เวลามากกว่าใบแจ้งหนี้บัญชีลูกหนี้และรับผิดชอบในการเรียกเก็บเงิน ในบางกรณีนักการเงินอาจให้เดบิตเงินสดย้อนหลังหากเก็บใบแจ้งหนี้ครบถ้วน
บริษัท แฟคตอริ่งส่วนใหญ่จะไม่ต้องการซื้อลูกหนี้ที่ผิดนัด แต่เน้นที่ลูกหนี้ระยะสั้น โดยรวมแล้วการซื้อสินทรัพย์จาก บริษัท จะโอนความเสี่ยงเริ่มต้นที่เกี่ยวข้องกับลูกหนี้การค้าไปยัง บริษัท ทางการเงินซึ่ง บริษัท แฟคตอริ่งพยายามหาทางลดให้น้อยที่สุด
ในการจัดโครงสร้างการขายสินทรัพย์ บริษัท แฟคตอริ่งจะทำเงินจากเงินต้นให้กับค่าสเปรด บริษัท แฟคตอริ่งยังเรียกเก็บค่าธรรมเนียมซึ่งทำให้แฟคตอริ่งทำกำไรได้มากกว่าแก่นักการเงิน
BlueVine เป็นหนึ่งใน บริษัท แฟคตอริ่งชั้นนำในธุรกิจจัดหาเงินลูกหนี้ พวกเขามีตัวเลือกทางการเงินที่เกี่ยวข้องกับลูกหนี้รวมถึงการขายสินทรัพย์ บริษัท สามารถเชื่อมต่อกับโปรแกรมบัญชีหลายโปรแกรมรวมถึง QuickBooks, Xero และ Freshbooks สำหรับการขายสินทรัพย์พวกเขาจ่ายเงินประมาณ 90% ของมูลค่าลูกหนี้และจะชำระส่วนที่เหลือลบค่าธรรมเนียมเมื่อมีการชำระใบแจ้งหนี้เต็มจำนวน
การจัดหาเงินทุนในบัญชีลูกหนี้ยังสามารถจัดโครงสร้างเป็นสัญญาเงินกู้ สินเชื่อสามารถจัดโครงสร้างในรูปแบบต่าง ๆ ตามการทางการเงิน ข้อดีอย่างหนึ่งของสินเชื่อที่ใหญ่ที่สุดคือการที่ลูกหนี้ไม่ได้ขาย บริษัท เพิ่งได้รับล่วงหน้าจากยอดคงเหลือในบัญชีลูกหนี้ สินเชื่ออาจไม่ปลอดภัยหรือมีหลักประกันด้วยใบแจ้งหนี้เป็นหลักประกัน ด้วยสินเชื่อลูกหนี้บัญชีธุรกิจจะต้องชำระ
บริษัท ต่างๆเช่น Fundbox ข้อเสนอสินเชื่อลูกหนี้และวงเงินเครดิตตามยอดคงเหลือในบัญชี หากได้รับอนุมัติแล้วกล่องเงินทุนสามารถเลื่อนยอดเงินคงเหลือในบัญชีเป็น 100% ได้ ธุรกิจจะต้องชำระยอดคงเหลือเมื่อเวลาผ่านไปโดยปกติจะมีดอกเบี้ยและค่าธรรมเนียม
บริษัท ที่ให้ยืมลูกหนี้การค้ายังได้รับประโยชน์จากการเชื่อมโยงระบบ การเชื่อมโยงไปยังบันทึกบัญชีลูกหนี้ของ บริษัท ผ่านระบบเช่น QuickBooks, Xero และ Freshbooks สามารถอนุญาตให้มีการเลื่อนล่วงหน้ากับใบแจ้งหนี้แต่ละรายการหรือการจัดการวงเงินสินเชื่อโดยรวมได้
การจัดจำหน่ายหลักทรัพย์
บริษัท แฟคตอริ่งพิจารณาองค์ประกอบหลายอย่างเมื่อพิจารณาว่าจะลงทะเบียน บริษัท บนแพลตฟอร์มแฟ นอกจากนี้เงื่อนไขของแต่ละข้อตกลงและจำนวนเงินที่นำเสนอเกี่ยวกับยอดคงเหลือในบัญชีจะแตกต่างกันไป
ลูกหนี้การค้าที่ค้างชำระโดย บริษัท ขนาดใหญ่หรือ บริษัท อาจมีค่ามากกว่าใบแจ้งหนี้ที่ค้างชำระโดย บริษัท ขนาดเล็กหรือบุคคล ในทำนองเดียวกันใบแจ้งหนี้ที่ใหม่กว่ามักเป็นที่ต้องการมากกว่าใบแจ้งหนี้ที่มีอายุมากกว่า โดยทั่วไปอายุของลูกหนี้จะมีผลอย่างมากต่อเงื่อนไขของข้อตกลงทางการเงินกับลูกหนี้ระยะสั้นที่นำไปสู่เงื่อนไขที่ดีกว่าและลูกหนี้ระยะยาวหรือลูกหนี้ค้างชำระที่อาจนำไปสู่การลดจำนวนเงินทุนและอัตราส่วนเงินต้นต่อมูลค่า
ข้อดีและข้อเสีย
การจัดหาเงินทุนในบัญชีลูกหนี้ช่วยให้ บริษัท สามารถเข้าถึงเงินสดได้ทันทีโดยไม่ต้องผ่านห่วงหรือจัดการกับการรอคอยที่เกี่ยวข้องกับการขอสินเชื่อธุรกิจ เมื่อ บริษัท ใช้ลูกหนี้การค้าเพื่อขายสินทรัพย์ บริษัท ไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับตารางการชำระคืน เมื่อ บริษัท ขายลูกหนี้การค้าก็ไม่ต้องกังวลเกี่ยวกับการเรียกเก็บเงินจากบัญชี เมื่อ บริษัท ได้รับเงินกู้จาก บริษัท อาจได้รับ 100% ของมูลค่าทันที
แม้ว่าการจัดหาเงินลูกหนี้จะมีข้อได้เปรียบที่หลากหลาย แต่ก็สามารถมีความหมายเชิงลบได้เช่นกัน โดยเฉพาะอย่างยิ่งการจัดหาเงินทุนลูกหนี้อาจมีค่าใช้จ่ายสูงกว่าการจัดหาเงินทุนผ่านผู้ให้กู้แบบดั้งเดิม ธุรกิจอาจสูญเสียเงินจากสเปรดที่จ่ายให้กับลูกหนี้ในการขายสินทรัพย์ ด้วยโครงสร้างเงินกู้ค่าใช้จ่ายดอกเบี้ยอาจสูงหรืออาจมากกว่าส่วนลดหรือการตัดหนี้ที่ผิดนัดจำนวนมาก
