ประโยชน์ของไอร่าง่าย ๆ

แม้ว่านายจ้างจำนวนมากอนุญาตให้คนงานออมเพื่อการเกษียณอายุโดยใช้แผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเช่น 401 (k), 403 (b) หรือ 457 แผนเหล่านี้มีกฎเกณฑ์ที่ยุ่งยากสำหรับทั้งนายจ้างและลูกจ้าง

ธุรกิจขนาดเล็กบางแห่งเลือก IRA แบบง่าย ๆ (IRAs ตรงกับการออมสำหรับพนักงานของนายจ้าง) แผนเหล่านี้มีกฎน้อยลงมีความซับซ้อนน้อยกว่าในการจัดการและให้ประโยชน์ที่สำคัญ

ประเด็นที่สำคัญ

• IRA ที่เรียบง่ายไม่จำเป็นต้องมีการทดสอบที่ไม่เลือกปฏิบัติและหนักที่สุดกำหนดการมอบสิทธิ์และการรายงานภาษีในระดับแผนการจับคู่ผลงานนายจ้างเป็นของพนักงานทันทีและสามารถไปกับพวกเขาได้ทุกเมื่อที่พวกเขาออก ใช้ได้สำหรับพนักงานและนายจ้าง

ทำความเข้าใจกับประโยชน์ของ IRA ง่าย ๆ

นี่คือวิธีที่พนักงานและนายจ้างได้รับประโยชน์

ออมทรัพย์รอการตัดบัญชี

เช่นเดียวกับ IRAs ประเภทอื่นและแผนการเกษียณอายุของนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุน SIMPLE IRAs อนุญาตให้พนักงานเลื่อนเงินเดือนบางส่วนของพวกเขาไปยังแผนเหล่านี้ เงินเติบโตภาษีรอการตัดบัญชีจนกว่าจะมีการแจกแจงที่เกษียณอายุ วิธีนี้ช่วยให้ประหยัดได้มากขึ้นเมื่อรวมกัน

ง่ายต่อการเรียกใช้

IRA ที่เรียบง่ายไม่ต้องการระบบราชการส่วนใหญ่ที่มาพร้อมกับแผนการที่มีคุณสมบัติเช่นการทดสอบที่ไม่เลือกปฏิบัติและการทดสอบที่หนักหน่วงสูงสุดตารางการมอบสิทธิ์และการรายงานภาษีในระดับแผน IRA ที่เรียบง่ายนั้นค่อนข้างง่ายต่อการติดตั้งและใช้งานและนายจ้างไม่จำเป็นต้องจ้างพนักงานที่ผ่านการอบรมมาเป็นพิเศษ

จำเป็นต้องได้รับการมอบสิทธิ์ทันที

การจับคู่นายจ้างสมทบเป็นของพนักงานทันทีและสามารถไปกับพวกเขาเมื่อใดก็ตามที่พวกเขาออกไปโดยไม่คำนึงถึงการครอบครอง เงินสมทบการจับคู่ของผู้ว่าจ้างในแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเช่น 401 (k) s มักจะมาพร้อมกับตารางการมอบสิทธิ์การหน้าผาหรือการให้คะแนนระดับต่ำที่กำหนดให้พนักงานต้องอยู่กับ บริษัท ตามจำนวนปีที่ระบุไว้ก่อน

ยิ่งไปกว่านั้นนายจ้างที่ตั้งค่า SIMPLE IRA นั้นถูกต้องตามกฎหมายเพื่อให้ตรงกับเงินสมทบของพนักงาน สิ่งนี้ไม่จำเป็นสำหรับแผนที่ผ่านการรับรอง นายจ้างสามารถเลือกที่จะเสนอไม่ตรงกัน

ข้อเท็จจริงอย่างรวดเร็ว

IRA ที่เรียบง่ายมีกฎระเบียบน้อยกว่าและมีความซับซ้อนน้อยกว่าในการจัดการกว่าแผนเกษียณอายุประเภทอื่น ๆ

ข้อ จำกัด การบริจาค

ในปี 2563 พนักงานสามารถเลื่อนรายได้สูงถึง $ 13, 500 เป็น SIMPLE IRA ($ 13, 000 สำหรับ 2019) และอีก 3, 000 ดอลลาร์สำหรับเงินบริจาคหากมีอายุ 50 ปีขึ้นไป

นี่น้อยกว่าขีด จำกัด การบริจาค $ 19, 500 ต่อปีสำหรับแผน 401 (k) หรือแผนอื่น ๆ ที่มีคุณสมบัติเหมาะสมสำหรับปี 2020 ($ 19, 000 สำหรับ 2019) และวงเงินอนุญาตให้ติดตามได้ถึง $ 6, 500 ($ 6, 000 สำหรับ 2019) แต่มันเป็นมากกว่าการบริจาค 6, 000 ดอลลาร์และวงเงิน จำกัด 1, 000 ดอลลาร์สำหรับ IRA สำหรับปี 2562 และ 2563

เครดิตภาษีสำหรับนายจ้าง

ประธานาธิบดีทรัมป์ลงนามในพระราชบัญญัติการจัดตั้งชุมชนเพื่อการเพิ่มประสิทธิภาพการเกษียณอายุ (SECURE) ทุกต้นในต้นเดือนมกราคม 2563 การให้สิทธิประโยชน์ทางภาษีแก่ธุรกิจขนาดเล็กที่จัดตั้งการลงทะเบียนอัตโนมัติในแผนการเกษียณอายุสำหรับพนักงานหรืออนุญาตให้เข้าร่วมแผนนายจ้างหลายโครงการ (MEPs)) ด้วย MEP นายจ้างสามารถรวมกลุ่มกับ บริษัท อื่น ๆ เพื่อเสนอบัญชีการเกษียณอายุให้กับพนักงานของพวกเขา การเรียกเก็บเงินยังกำจัดขีด จำกัด อายุสูงสุดสำหรับการมีส่วนร่วมกับบัญชีการเกษียณอายุแต่ละแบบดั้งเดิม

ภายใต้พระราชบัญญัติความปลอดภัยธุรกิจขนาดเล็กจะได้รับเครดิตภาษีเพื่อชดเชยค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นแผน 401 (k) หรือแผน IRA แบบง่าย ๆ ด้วยการลงทะเบียนอัตโนมัติ เครดิตภาษีนี้อยู่ด้านบนของเครดิตเริ่มต้นที่พวกเขาได้รับแล้วซึ่งเป็น 50% ของค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นที่จำเป็นที่มีสิทธิ์สูงสุดถึง $ 500 ต่อปีสำหรับสามปีแรกของแผน

นายจ้างมีสิทธิ์เรียกร้องเครดิตนี้หากพวกเขามีพนักงาน 100 คนหรือน้อยกว่าที่ได้รับค่าตอบแทนอย่างน้อย $ 5, 000 สำหรับปีก่อนหน้าและอย่างน้อยหนึ่งผู้เข้าร่วมแผนที่ไม่ได้รับค่าตอบแทนสูงและหากพนักงานคนเดียวกันไม่ได้รับการคุ้มครอง แผน

เครดิตภาษีสำหรับการมีส่วนร่วมของพนักงาน

พนักงานที่มีรายรับรวมที่ปรับตัวต่ำกว่าขีด จำกัด ที่กำหนดอาจมีสิทธิ์รับเครดิตกู้คืนที่ไม่สามารถขอคืนได้สำหรับเงินบริจาคสูงถึง $ 2, 000 ในแต่ละปี

ตัวเลือกการลงทุนที่หลากหลาย

ผลงาน IRA ง่าย ๆ สามารถลงทุนใน "หุ้นรายบุคคลกองทุนรวมและการลงทุนประเภทเดียวกัน" ตาม IRS แผนการจำนวนมากเสนอการเติบโตการเติบโตและรายได้รายได้และกองทุนพิเศษเช่นกองทุนเซกเตอร์หรือกองทุนวันที่เป้าหมาย

ขึ้นอยู่กับภาษี

ในขณะที่การเลื่อนการจ่ายเงินเดือนให้กับ IRA ที่เรียบง่ายไม่ได้ถูกหักภาษี ณ ที่จ่ายพวกเขา จะ ต้องเสียภาษีภายใต้พรบ. การประกันภัยของรัฐบาลกลาง (FICA) พระราชบัญญัติการว่างงานของรัฐบาลกลาง (FUTA) และพระราชบัญญัติการเกษียณอายุทางรถไฟ (RRTA) การจับคู่นายจ้างและการบริจาคแบบไม่เลือกจะต้องเสียภาษี FICA, FUTA หรือ RRTA

บรรทัดล่าง

IRA ที่เรียบง่ายให้ทางเลือกที่สะดวกสำหรับนายจ้างขนาดเล็กที่ไม่ต้องการความซับซ้อนของระบบราชการและความไว้วางใจที่มาพร้อมกับแผนการที่มีคุณสมบัติ พนักงานยังคงได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีและการออมรวมถึงการมอบสิทธิประโยชน์จากนายจ้างทันที