ผู้รับผลประโยชน์คืออะไร?
ประโยคผู้รับผลประโยชน์เป็นบทบัญญัติในนโยบายการประกันชีวิตหรือยานพาหนะการลงทุนอื่น ๆ เช่นเงินรายปีหรือบัญชีเกษียณส่วนบุคคล (เช่น IRA) ที่อนุญาตให้เจ้าของนโยบายเพื่อตั้งชื่อบุคคลที่ได้รับผลประโยชน์หลักและรอง
ประเด็นที่สำคัญ
- ประโยคผู้รับผลประโยชน์ในผลิตภัณฑ์ทางการเงินหรือสัญญากำหนดว่าใครจะได้รับสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องที่แนบมากับผลิตภัณฑ์หรือยานพาหนะเมื่อเสียชีวิตของพวกเขาผู้รับประโยชน์ที่มีชื่อเป็นบุคคลหรือนิติบุคคลที่มีชื่อผู้มีพระคุณในความไว้วางใจนโยบายประกันชีวิตหรือเกษียณอายุ ส่วนคำสั่งเหล่านี้อนุญาตให้ผู้รับผลประโยชน์ระดับที่สองหรือระดับอุดมศึกษาได้รับมอบหมายในกรณีที่เจ้าของยังมีชีวิตอยู่ได้
ทำความเข้าใจกับผู้รับผลประโยชน์
มาตราผู้รับผลประโยชน์กำหนดบุคคลที่จะได้รับประโยชน์จากกองทุนหรือผลประโยชน์อื่น ๆ จากผู้ถือกรมธรรม์หรือผู้มีพระคุณ เจ้าของนโยบายสามารถเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์ที่มีชื่อได้ตลอดเวลาโดยทำตามข้อกำหนดที่กำหนดไว้ในนโยบาย คำว่าผู้รับผลประโยชน์หมายถึงข้อกำหนดของผู้รับเงินหรือผลประโยชน์อื่น ๆ ตามที่ระบุไว้ในนโยบายหรือความน่าเชื่อถือ
โดยทั่วไปแล้วบุคคลหรือนิติบุคคลใด ๆ สามารถตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของความไว้วางใจพินัยกรรมหรือนโยบายการประกันชีวิต บุคคลที่แจกจ่ายเงินทุนหรือผู้มีพระคุณสามารถกำหนดเงื่อนไขในการเบิกจ่ายเงินเช่นผู้รับผลประโยชน์ที่มีอายุครบกำหนดหรือแต่งงาน อาจมีผลกระทบทางภาษีต่อผู้รับผลประโยชน์ ตัวอย่างเช่นในขณะที่เงินต้นของนโยบายการประกันชีวิตส่วนใหญ่ไม่ได้เก็บภาษีดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นอาจถูกเก็บภาษี
ผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรอง
แผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเช่น 401 (k) หรือ IRA ให้ความสามารถของเจ้าของบัญชีในการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ เมื่อผ่านแผนของผู้ทรงคุณวุฒิผู้ได้รับผลประโยชน์พิธีวิวาห์อาจจะสามารถนำรายได้ไปสู่ IRA ของเขาหรือเธอได้ หากผู้รับผลประโยชน์ไม่ใช่คู่สมรสมีสามทางเลือกในการจำหน่าย
ประการแรกคือการกระจายผลรวมของก้อนซึ่งทำให้จำนวนเงินทั้งหมดต้องเสียภาษีในระดับรายได้ปกติของผู้รับผลประโยชน์ ประการที่สองคือการสร้าง IRA ที่สืบทอดมาและถอนจำนวนเงินประจำปีตามอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์หรือที่เรียกว่า "ยืด IRA" ตัวเลือกที่สามคือการถอนเงินเมื่อใดก็ได้ภายในห้าปีนับจากวันที่เจ้าของบัญชีเดิมตาย
ตัวเลือกการยืดไม่สามารถใช้ได้สำหรับมรดกที่ได้รับในปี 2020 เนื่องจากการผ่านพระราชบัญญัติการตั้งค่าทุกชุมชนเพื่อการปรับปรุงการเกษียณอายุ (SECURE) พระราชบัญญัติปี 2562 และทำให้มีเพียงตัวเลือกการรวมกฎและห้าปีเท่านั้น ข้างหน้า พระราชบัญญัติความปลอดภัยกำหนดว่าผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีการเกษียณอายุจะต้องดำเนินการแจกจ่ายทั้งหมดภายใน 10 ปี
ผลประโยชน์ของกรมธรรม์ประกันชีวิต
นโยบายการประกันชีวิตกำหนดให้ผู้รับผลประโยชน์ที่ระบุชื่อ เหล่านี้สามารถกำหนดให้เป็นหลักรองหรือตติยภูมิในกรณีที่ผู้รับผลประโยชน์ชื่อและ / หรือรองได้ล่วงลับไปแล้วก่อนที่ความตายของผู้ประกันตน ผู้รับผลประโยชน์อาจเป็นบุคคลองค์กร (เช่นองค์กรการกุศล) หรือความไว้วางใจ
เงินประกันชีวิตถือเป็นปลอดภาษีให้กับผู้รับผลประโยชน์และไม่ถูกรายงานเป็นรายได้รวม อย่างไรก็ตามดอกเบี้ยใด ๆ ที่ได้รับหรือสะสมถือเป็นที่ต้องเสียภาษีและถูกรายงานว่าเป็นดอกเบี้ยอื่น ๆ ที่ได้รับ
ผู้รับผลประโยชน์ของค่างวดที่ไม่ผ่านการรับรอง
ค่างวดที่ไม่ผ่านการพิจารณาจะถูกพิจารณาว่าเป็นยานพาหนะเพื่อการลงทุนรอการตัดบัญชีซึ่งอนุญาตให้เจ้าของสามารถระบุผู้รับผลประโยชน์ได้ เมื่อผู้ตายถึงแก่กรรมผู้รับผลประโยชน์อาจต้องเสียภาษีสำหรับผลประโยชน์การเสียชีวิต ซึ่งแตกต่างจากการประกันชีวิต, ผลประโยชน์การเสียชีวิตประจำปีจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติในกำไรใด ๆ ที่สูงกว่าจำนวนเงินลงทุนเดิม
ตัวอย่างเช่นหากเจ้าของบัญชีเดิมซื้อเงินรายปีเป็นเงิน $ 100, 000 จากนั้นก็เสียชีวิตเมื่อมูลค่ามีมูลค่า $ 150, 000 การได้รับ $ 50, 000 จะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติให้กับผู้รับผลประโยชน์
