ผู้รับผลประโยชน์คืออะไร?
ผู้รับผลประโยชน์คือบุคคลใดก็ตามที่ได้รับผลประโยชน์และ / หรือผลกำไรจากบางสิ่ง ในโลกทางการเงินผู้รับผลประโยชน์มักอ้างถึงบุคคลที่มีสิทธิ์ได้รับการแจกจ่ายจากนโยบายความเชื่อมั่นพินัยกรรมหรือประกันชีวิต ผู้รับผลประโยชน์ได้รับการตั้งชื่อโดยเฉพาะในเอกสารเหล่านี้หรือเป็นไปตามข้อกำหนดที่ทำให้พวกเขามีสิทธิ์ได้รับการแจกจ่ายที่ระบุ
ประเด็นที่สำคัญ
- ผู้รับผลประโยชน์เป็นบุคคลที่ได้รับผลประโยชน์ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะเป็นข้อได้เปรียบทางการเงินการแจกแจงมักจะมาพร้อมกับผลกระทบทางภาษีและบางครั้งก็มีเงื่อนไขต่าง ๆ หากการกระจายอยู่ในรูปแบบของบัญชีเกษียณอายุมีหลายปัจจัยที่ต้องพิจารณาเช่น กรอบเวลาและจำนวนการแจกจ่ายทั้งนี้ขึ้นอยู่กับประเภทของบัญชี
ผู้รับประโยชน์
การทำความเข้าใจผู้รับผลประโยชน์
โดยทั่วไปแล้วบุคคลหรือนิติบุคคลใด ๆ สามารถตั้งชื่อผู้รับผลประโยชน์ของความไว้วางใจพินัยกรรมหรือกรมธรรม์ประกันชีวิต บุคคลที่แจกจ่ายเงินทุนหรือผู้มีพระคุณสามารถกำหนดเงื่อนไขต่าง ๆ ในการเบิกจ่ายเงินเช่นผู้รับผลประโยชน์ที่มีอายุครบกำหนดหรือแต่งงาน อาจมีผลกระทบทางภาษีต่อผู้รับผลประโยชน์ ตัวอย่างเช่นในขณะที่เงินต้นของนโยบายการประกันชีวิตส่วนใหญ่ไม่ได้เก็บภาษีดอกเบี้ยที่เกิดขึ้นอาจถูกเก็บภาษี
ผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีที่ผ่านการรับรอง
แผนการเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองเช่น 401 (k) หรือ IRA ให้ความสามารถของเจ้าของบัญชีในการกำหนดผู้รับผลประโยชน์ เมื่อผ่านแผนของผู้ทรงคุณวุฒิผู้ได้รับผลประโยชน์พิธีวิวาห์อาจจะสามารถนำรายได้ไปสู่ IRA ของเขาหรือเธอได้ หากผู้รับผลประโยชน์ไม่ใช่คู่สมรสมีสามทางเลือกในการจำหน่าย
สิ่งแรกคือการกระจายผลรวมก้อนซึ่งทำให้จำนวนเงินทั้งหมดต้องเสียภาษีในระดับรายได้ปกติของผู้รับผลประโยชน์ ประการที่สองคือการสร้าง IRA ที่สืบทอดมาและถอนจำนวนเงินประจำปีตามอายุขัยของผู้รับผลประโยชน์หรือที่เรียกว่า "ยืด IRA" ตัวเลือกที่สามคือการถอนเงินเมื่อใดก็ได้ภายในห้าปีนับจากวันที่เจ้าของบัญชีเดิมตาย
ตัวเลือกการยืดไม่สามารถใช้ได้สำหรับมรดกที่ได้รับในปี 2020 เนื่องจากการผ่านพระราชบัญญัติการตั้งค่าทุกชุมชนเพื่อการปรับปรุงการเกษียณอายุ (SECURE) พระราชบัญญัติปี 2562 และทำให้มีเพียงตัวเลือกการรวมกฎและห้าปีเท่านั้น ข้างหน้า พระราชบัญญัติความปลอดภัยกำหนดว่าผู้รับผลประโยชน์ของบัญชีการเกษียณอายุจะต้องดำเนินการแจกจ่ายทั้งหมดภายใน 10 ปี
ในกรณีที่ผู้รับผลประโยชน์เป็นทั้งอสังหาริมทรัพย์หรือความเชื่อถือกฎการกระจายสินค้ามี จำกัด มากขึ้น รายได้ใด ๆ ที่เหลือให้กับอสังหาริมทรัพย์ยังทำให้เป็นเรื่องภาคทัณฑ์
ผู้รับผลประโยชน์จากประกันชีวิต
เงินประกันชีวิตถือเป็นปลอดภาษีให้กับผู้รับผลประโยชน์และไม่ถูกรายงานเป็นรายได้รวม อย่างไรก็ตามดอกเบี้ยใด ๆ ที่ได้รับหรือสะสมถือเป็นที่ต้องเสียภาษีและถูกรายงานว่าเป็นดอกเบี้ยอื่น ๆ ที่ได้รับ
ผู้รับผลประโยชน์ของเงินรายปีที่ไม่ผ่านการรับรอง
ค่างวดที่ไม่ผ่านการพิจารณาถือว่าเป็นยานพาหนะเพื่อการลงทุนรอการตัดบัญชีซึ่งอนุญาตให้เจ้าของสามารถระบุผู้รับผลประโยชน์ได้ เมื่อผู้ตายถึงแก่กรรมผู้รับผลประโยชน์อาจต้องเสียภาษีสำหรับผลประโยชน์การเสียชีวิต ซึ่งแตกต่างจากการประกันชีวิต, ผลประโยชน์การเสียชีวิตเงินรายปีจะถูกเก็บภาษีเป็นรายได้ปกติในกำไรใด ๆ ที่สูงกว่าจำนวนเงินลงทุนเดิม ตัวอย่างเช่นหากเจ้าของบัญชีเดิมซื้อเงินรายปีเป็นเงิน $ 100, 000 จากนั้นก็เสียชีวิตเมื่อมูลค่ามีมูลค่า $ 150, 000 การได้รับ $ 50, 000 จะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติให้กับผู้รับผลประโยชน์
