เจ้าของผลประโยชน์คืออะไร?
เจ้าของที่เป็นประโยชน์คือบุคคลที่ได้รับประโยชน์จากการเป็นเจ้าของแม้ว่ากรรมสิทธิ์ในอสังหาริมทรัพย์ในบางรูปแบบจะอยู่ในชื่ออื่น นอกจากนี้ยังหมายถึงบุคคลหรือกลุ่มบุคคลใด ๆ ที่มีอำนาจในการลงคะแนนหรือมีอิทธิพลต่อการตัดสินใจทำธุรกรรมเกี่ยวกับการรักษาความปลอดภัยเฉพาะเช่นทางตรงหรือทางอ้อมไม่ว่าทางตรงหรือทางอ้อม
เจ้าของผลประโยชน์
เจ้าของผลประโยชน์อธิบาย
ตัวอย่างเช่นเมื่อหุ้นของกองทุนรวมถูกจัดขึ้นโดยธนาคารผู้รับฝากทรัพย์สินหรือเมื่อมีการถือครองหลักทรัพย์โดยนายหน้าในชื่อถนนเจ้าของที่แท้จริงเป็นเจ้าของผลประโยชน์แม้ว่าความปลอดภัยและความสะดวกสบายธนาคารหรือนายหน้าจะถือกรรมสิทธิ์. ความเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์อาจถูกแบ่งกันระหว่างกลุ่มบุคคล หากเจ้าของที่เป็นประโยชน์ควบคุมตำแหน่งมากกว่า 5% จะต้องยื่นตาราง 13D ตามมาตรา 12 ของพระราชบัญญัติหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ปี 2477
ความเป็นเจ้าของที่เป็นประโยชน์นั้นแตกต่างจากความเป็นเจ้าของตามกฎหมาย ในกรณีส่วนใหญ่เจ้าของที่ถูกกฎหมายและเป็นประโยชน์นั้นเหมือนกัน แต่มีบางกรณีถูกต้องตามกฎหมายและบางครั้งก็ไม่ถูกต้องตามกฎหมายซึ่งเจ้าของทรัพย์สินที่เป็นประโยชน์อาจประสงค์ที่จะไม่เปิดเผยตัวตน
หลักทรัพย์
ตามที่กล่าวไว้ในตัวอย่างข้างต้นหลักทรัพย์ที่มีการซื้อขายสาธารณะมักจะจดทะเบียนในนามของนายหน้าเพื่อความปลอดภัยและความสะดวกสบาย สำนักงานคณะกรรมการกำกับหลักทรัพย์และตลาดหลักทรัพย์ (ก.ล.ต.) ตระหนักถึงสิ่งนี้และได้ควบคุมการปฏิบัติ ใน บริษัท เอกชนด้วยเหตุผลหลายประการเจ้าของที่มีประโยชน์อาจไม่ต้องการชื่อของพวกเขาในฐานะผู้ถือหุ้นที่มีการบันทึก ตราบใดที่ปฏิบัติตามกฎหมายภาษีและกฎหมายอื่น ๆ การปฏิบัตินี้ไม่ได้ผิดกฎหมาย
อสังหาริมทรัพย์
ในประเทศส่วนใหญ่การลงทะเบียนอสังหาริมทรัพย์แสดงชื่อของเจ้าของคุณสมบัติ ในบางกรณีเจ้าของที่มีประโยชน์อาจไม่ต้องการให้ชื่อของพวกเขาปรากฏในบันทึกสาธารณะ ในกรณีเช่นนี้มันเป็นเรื่องธรรมดาสำหรับผู้ดูแลทรัพย์สินหรือหน่วยงานอื่น ๆ ที่จะทำหน้าที่เป็นเจ้าของตามกฎหมายแทนเจ้าของประโยชน์ ตัวอย่างเช่นศิลปินหรือนักการเมืองที่มีชื่อเสียงอาจไม่ต้องการให้ที่อยู่บ้านของพวกเขาพบได้ง่ายในบันทึกสาธารณะดังนั้นพวกเขาจึงไม่ปรากฏเป็นการกระทำที่เป็นส่วนตัว
การป้องกันทรัพย์สิน
บุคคลที่ร่ำรวยซึ่งมีความเสี่ยงต่อการถูกฟ้องร้องหรือเพียงต้องการปกป้องทรัพย์สินและวางแผนอสังหาริมทรัพย์ของพวกเขามักใช้ความเชื่อใจที่จะทำหน้าที่เป็นเจ้าของตามกฎหมายในทรัพย์สินของพวกเขามักเป็นหลักทรัพย์และเงินในขณะที่พวกเขาและครอบครัวยังคงเป็นเจ้าของผลประโยชน์. ที่นี่อีกครั้งการปฏิบัตินี้ถูกกฎหมาย แต่ถูกควบคุมอย่างมาก
เอกสารปานามา
ที่มีชื่อเสียงในต้นปี 2559 สมาคมนักข่าวนักสืบต่างประเทศเปิดเผยต่อสาธารณะในสิ่งที่เรียกว่า "เอกสารปานามา" เอกสารเหล่านี้นำมาจากเอกสารสำคัญของ บริษัท กฎหมาย Mossack Fonseca & Co. แสดงรายละเอียดเกี่ยวกับกรรมสิทธิ์ในผลประโยชน์ของ บริษัท นอกชายฝั่งหลายพันแห่ง ในขณะที่คนจำนวนมากถูกใช้อย่างถูกกฎหมายดูเหมือนว่ากรรมสิทธิ์ที่เป็นประโยชน์บางอย่างถูกซ่อนไว้สำหรับแรงจูงใจชั่วช้าหรือผิดกฎหมาย
กฎใหม่เกี่ยวกับเจ้าของผลประโยชน์
เมื่อวันที่ 5 พฤษภาคม 2559 เครือข่ายการบังคับใช้อาชญากรรมทางการเงิน (FinCEN) ได้เสริมและชี้แจงข้อกำหนดการตรวจสอบสถานะเนื่องจากธนาคารนายหน้ากองทุนรวมและหน่วยงานทางการเงินอื่น ๆ สิ่งสำคัญที่สุดคือกฎใหม่กำหนดให้ลูกค้านิติบุคคลต้องระบุและยืนยันตัวตนของเจ้าของที่เป็นประโยชน์เมื่อเปิดบัญชี กฎเหล่านี้มีผลบังคับใช้ในวันที่ 11 พฤษภาคม 2018
