Basel II คืออะไร
Basel II เป็นชุดของกฎระเบียบด้านการธนาคารระหว่างประเทศที่กำหนดโดยคณะกรรมการ Basel เกี่ยวกับการกำกับดูแลธนาคารซึ่งปรับระดับสาขาการกำกับดูแลระหว่างประเทศด้วยกฎและแนวทางที่เหมือนกัน Basel II ได้ขยายกฎเกณฑ์สำหรับความต้องการเงินทุนขั้นต่ำที่จัดตั้งขึ้นภายใต้ Basel I ซึ่งเป็นข้อตกลงระหว่างประเทศฉบับแรกและกำหนดกรอบสำหรับการทบทวนกฎระเบียบรวมถึงกำหนดข้อกำหนดการเปิดเผยข้อมูลสำหรับการประเมินความเพียงพอของเงินกองทุนของธนาคาร ความแตกต่างที่สำคัญระหว่าง Basel II และ Basel I คือ Basel II นั้นรวมความเสี่ยงด้านเครดิตของสินทรัพย์ที่ถือโดยสถาบันการเงินเพื่อกำหนดอัตราส่วนเงินกองทุน
Basel II คืออะไร
ทำความเข้าใจกับ Basel II
Basel II เป็นข้อตกลงด้านการธนาคารระหว่างประเทศครั้งที่สองที่ยึดตามเสาหลักสามประการคือข้อกำหนดด้านเงินทุนขั้นต่ำการกำกับดูแลด้านกฎระเบียบและวินัยของตลาด ความต้องการเงินทุนขั้นต่ำมีบทบาทสำคัญที่สุดใน Basel II และบังคับให้ธนาคารรักษาอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำของเงินกองทุนในสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง เนื่องจากกฎระเบียบของธนาคารแตกต่างกันไปในแต่ละประเทศก่อนที่จะมีการเปิดตัวข้อตกลงบาเซิลกรอบการทำงานที่เป็นเอกภาพของ Basel I และต่อมา Basel II ช่วยให้ประเทศต่างๆคลายความวิตกกังวลเกี่ยวกับความสามารถในการแข่งขันด้านกฎระเบียบ
ข้อกำหนดเงินทุนขั้นต่ำ
Basel II ให้แนวทางสำหรับการคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุนขั้นต่ำและยืนยันคำจำกัดความของเงินกองทุนและค่าสัมประสิทธิ์ขั้นต่ำ 8% สำหรับเงินกองทุนตามกฎระเบียบเกี่ยวกับสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยง Basel II แบ่งเงินกองทุนที่มีสิทธิ์ของธนาคารออกเป็นสามระดับ ยิ่งระดับที่สูงขึ้นเท่าใดหลักทรัพย์ด้อยสิทธิที่ธนาคารอนุญาตให้รวมไว้ในนั้น แต่ละระดับจะต้องมีเปอร์เซ็นต์ขั้นต่ำที่แน่นอนของเงินกองทุนรวมและใช้เป็นตัวเศษในการคำนวณอัตราส่วนเงินกองทุน
เงินกองทุนชั้นที่ 1 เป็นคำจำกัดความที่เข้มงวดที่สุดของทุนกำกับดูแลซึ่งอยู่ภายใต้ตราสารทุนอื่น ๆ ทั้งหมดและรวมถึงส่วนของผู้ถือหุ้นทุนสำรองที่เปิดเผยกำไรสะสมและตราสารทุนเชิงนวัตกรรมบางประเภท เงินกองทุนชั้นที่ 2 เป็นเงินกองทุนชั้นที่ 1 บวกกับเงินสารองของธนาคารอื่น ๆ ตราสารกึ่งหนี้กึ่งทุนและสินเชื่อด้อยสิทธิระยะกลางและระยะยาว เงินกองทุนชั้นที่ 3 ประกอบด้วยเงินกองทุนชั้นที่ 2 บวกเงินกู้ด้อยสิทธิระยะสั้น
อีกส่วนที่สำคัญใน Basel II คือการปรับแต่งคำจำกัดความของสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงซึ่งใช้เป็นตัวหารในอัตราส่วนเงินกองทุนตามกฎหมายและคำนวณโดยใช้ผลรวมของสินทรัพย์ที่คูณด้วยน้ำหนักความเสี่ยงตามลำดับสำหรับสินทรัพย์แต่ละประเภท ยิ่งสินทรัพย์มีความเสี่ยงมากเท่าใดน้ำหนักก็จะสูงขึ้น ความคิดของสินทรัพย์ที่มีน้ำหนักความเสี่ยงมีวัตถุประสงค์เพื่อลงโทษธนาคารสำหรับการถือครองสินทรัพย์ที่มีความเสี่ยงซึ่งจะเพิ่มสินทรัพย์ถ่วงน้ำหนักที่มีความเสี่ยงและลดอัตราส่วนเงินกองทุนตามกฎหมายอย่างมีนัยสำคัญ นวัตกรรมหลักของ Basel II เมื่อเปรียบเทียบกับ Basel I คือการพิจารณาอันดับความน่าเชื่อถือของสินทรัพย์ในการกำหนดน้ำหนักความเสี่ยง การจัดอันดับเครดิตที่สูงขึ้น, น้ำหนักความเสี่ยงที่ลดลง
การกำกับดูแลกฎระเบียบและวินัยของตลาด
การกำกับดูแลด้านกฎระเบียบเป็นเสาหลักที่สองของ Basel II ที่ให้กรอบสำหรับหน่วยงานกำกับดูแลระดับชาติเพื่อจัดการกับความเสี่ยงประเภทต่างๆรวมถึงความเสี่ยงของระบบความเสี่ยงด้านสภาพคล่องและความเสี่ยงทางกฎหมาย เสาหลักวินัยของตลาดมีข้อกำหนดการเปิดเผยข้อมูลที่หลากหลายสำหรับความเสี่ยงของธนาคารกระบวนการประเมินความเสี่ยงและความเพียงพอของเงินกองทุนซึ่งเป็นประโยชน์สำหรับผู้ใช้งบการเงิน
