หลีกเลี่ยงการทำธุรกรรมต้องห้ามใน ira ของคุณ

ในช่วงเวลาที่คุณมีส่วนร่วมและแจกจ่ายจาก IRA ของคุณคุณจะทำงานเพื่อให้มั่นใจว่าสินทรัพย์ของคุณให้ผลตอบแทนที่ดีที่สุด อย่างไรก็ตามมีข้อ จำกัด บางประการสำหรับสิ่งที่คุณสามารถทำได้ เมื่อลงทุนสินทรัพย์ IRA ของคุณหรือใช้งานธุรกรรมบางอย่างคุณต้องใช้ความระมัดระวัง การขาดความรู้เกี่ยวกับกฎเกณฑ์อาจนำไปสู่ผลกระทบทางภาษีที่ร้ายแรงรวมถึงการตัดสิทธิ์สินทรัพย์ IRA ของคุณ เพื่อช่วยเหลือผู้ถือไออาร์เอในการปกป้องสถานะที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของไออาร์เอของพวกเขากรมแรงงานให้รายการของการทำธุรกรรมที่ผู้ถือไออาร์เอควรหลีกเลี่ยงซึ่งจะเรียกว่า "ธุรกรรมต้องห้าม" ที่นี่เราตรวจสอบธุรกรรมที่ต้องห้ามทั่วไปสำหรับ IRAs, SEP และ SIMPLE IRAs

มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับสิ่งที่คุณสามารถทำได้กับทรัพย์สินของ IRA

ธุรกรรมต้องห้ามคืออะไร?

คำจำกัดความกว้าง ๆ ของธุรกรรมที่ต้องห้ามคือการใช้ทรัพย์สินไออาร์เอของคุณอย่างไม่เหมาะสมโดยคุณ - เจ้าของไออาร์เอ - ผู้รับผลประโยชน์ของคุณหรือบุคคลอื่น ๆ ที่ถูกอ้างถึงว่าเป็น "บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์" บุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์รวมถึงต่อไปนี้:

• สมาชิกในครอบครัวของคุณเช่นคู่สมรสของคุณบรรพบุรุษสืบเชื้อสายและคู่สมรสของผู้สืบเชื้อสายตามสายงานฝ่ายใดก็ตามที่ใช้อำนาจการตัดสินใจหรือการควบคุมการตัดสินใจในการจัดการไออาร์เอของคุณหรือออกกำลังกายอำนาจหรือการควบคุมใด ๆ ฝ่ายที่คิดค่าใช้จ่ายในการให้คำแนะนำการลงทุนในส่วนที่เกี่ยวกับ IRA ของคุณหรือมีอำนาจหรือความรับผิดชอบใด ๆ ที่จะทำเช่นนั้นฝ่ายใดก็ตามที่มีอำนาจตามดุลยพินิจหรือความรับผิดชอบตามดุลยพินิจในการบริหาร IRA ของคุณ ส่วนแบ่งอย่างน้อย 50%

ตัวอย่างธุรกรรมที่ต้องห้าม

ต่อไปนี้เป็นตัวอย่างของการใช้สินทรัพย์ IRA ที่ไม่เหมาะสมซึ่งส่งผลให้เกิดธุรกรรมที่ต้องห้าม:

1. การกู้ยืมเงินจากแผนของคุณ

แผนการที่ผ่านการรับรองจำนวนมากเสนอสินเชื่อแก่ผู้เข้าร่วม แต่ผู้เข้าร่วมเหล่านี้จะได้รับอนุญาตในระยะเวลาหนึ่งซึ่งจะต้องชำระคืนเงินกู้พร้อมดอกเบี้ย ในทางกลับกันห้ามมิให้ IRAs ให้สินเชื่อแก่บุคคลใด ๆ รวมถึงเจ้าของ IRA และบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์ การกู้ยืมจะต้องไม่สับสนกับการลงทุนที่ถูกกฎหมายและอนุญาตเช่นตำแหน่งส่วนตัว อย่างไรก็ตามต้องใช้ความระมัดระวังเพื่อให้แน่ใจว่ากองทุนจะไม่ได้ลงทุนกับบุคคลที่ถูกตัดสิทธิ์

ตัวอย่างเช่นหากภรรยาของคุณเริ่มต้นธุรกิจให้เช่าอสังหาริมทรัพย์เธออาจต้องการนักลงทุนในการจัดหาเงินทุนเริ่มต้น แม้ว่าคุณจะสามารถใช้เงินออมปกติเพื่อลงทุนในธุรกิจ แต่คุณไม่สามารถใช้ทรัพย์สินของ IRA ของคุณได้เพราะภรรยาของคุณเป็นคนที่ถูกตัดสิทธิ์ การลงทุนจะได้รับอนุญาตหากเจ้าของธุรกิจไม่ได้เป็นคนที่มีคุณสมบัติ

2. ขายอสังหาริมทรัพย์ตามแผนของคุณ

3. การจ่ายค่าชดเชยที่ไม่สมเหตุสมผลสำหรับการจัดการแผนของคุณ

ค่าตอบแทนที่ผู้จัดการสินทรัพย์ได้รับสำหรับการจัดการสินทรัพย์ IRA ควรเทียบเคียงได้กับค่าตอบแทนสำหรับการจัดการสินทรัพย์ที่มียอดคงเหลือใกล้เคียงกันสำหรับลูกค้าอื่น ๆ ของผู้จัดการทั้งหมด

4. การใช้ IRA เป็นหลักประกันในการขอสินเชื่อ

ซึ่งแตกต่างจากบัญชีออมทรัพย์ปกติของคุณคุณไม่ได้รับอนุญาตให้ใช้ IRA ของคุณเป็นหลักประกันในการขอสินเชื่อเนื่องจากจำนวนเงินที่คุณจำนำเป็นหลักประกันจะถูกจัดจำหน่ายโดย IRS

5. การซื้ออสังหาริมทรัพย์เพื่อการใช้งานส่วนตัว

การใช้ทรัพย์สินของ IRA เพื่อซื้อทรัพย์สินเพื่อการใช้งานส่วนตัวของคุณนั้นถือเป็นการใช้ทรัพย์สินของ IRA ที่ไม่เหมาะสมและอาจส่งผลให้ IRA ขาดคุณสมบัติ

ผลของธุรกรรมที่ต้องห้าม

โดยทั่วไปสินทรัพย์ IRA ที่เกี่ยวข้องกับการทำธุรกรรมต้องได้รับการปฏิบัติราวกับว่าพวกเขามีการแจกจ่ายในวันแรกของปีที่มีการทำธุรกรรม ซึ่งหมายความว่าจะต้องเพิ่มสินทรัพย์ในรายได้ของเจ้าของ IRA และหากเจ้าของ IRA อายุต่ำกว่า 59.5 จะมีการใช้กฎการกระจายก่อนกำหนด สำหรับธุรกรรมที่ต้องห้ามที่เกี่ยวข้องกับการจำนำยอด IRA เพื่อเป็นหลักประกันในการกู้ยืมเงินจำนวนเงินที่ถูกจำนำนั้นจะถูกตัดสิทธิ์และถือว่าเป็นการจำหน่าย

การลงทุนในของสะสม

ประเภทของผลิตภัณฑ์ IRA ที่คุณซื้อมักจะกำหนดตัวเลือกการลงทุนของคุณ ตัวอย่างเช่นธนาคารอาจเสนอบัตรเงินฝากเป็นเงินลงทุนของ IRA บริษัท กองทุนรวมจะเสนอกองทุนรวมที่หลากหลายสำหรับการลงทุนใน IRA ของคุณ ในทางกลับกัน บริษัท นายหน้าอาจเสนอไออาร์เอที่กำกับตนเองให้คุณ

ใน IRA ที่กำกับตนเองตัวเลือกการลงทุนของคุณนั้นมีมากมายและหลากหลาย ข้อ จำกัด เพียงอย่างเดียวคือคุณไม่สามารถลงทุนไออาร์เอของคุณในการสะสม หากคุณลงทุนไออาร์เอในของสะสมจำนวนเงินที่จ่ายให้คุณในปีที่คุณลงทุนนั้นและถ้าคุณอายุต่ำกว่า 59.5 คุณอาจต้องจ่ายค่าปรับ 10% ก่อนกำหนด ของสะสมรวมถึงต่อไปนี้:

• งานศิลปะพรมวัตถุโบราณอัญมณีอัญมณีรางเครื่องดื่มแอลกอฮอล์มั่นใจในทรัพย์สินส่วนตัวที่จับต้องได้อื่น ๆ

บรรทัดล่าง

เนื่องจากสินทรัพย์ IRA ของคุณอาจมีความเสี่ยงหากคุณใช้เพื่อทำธุรกรรมบางอย่างคุณควรรู้ว่าธุรกรรมต้องห้ามเหล่านี้คืออะไรและผลที่ตามมาของพวกเขา คำแถลงการเปิดเผยข้อมูล IRA ของคุณซึ่งจะต้องให้แก่คุณเมื่อคุณสร้าง IRA ของคุณควรมีข้อมูลเกี่ยวกับธุรกรรมที่ถือว่าเป็นข้อห้ามรวมถึงข้อยกเว้นใด ๆ เมื่อมีข้อสงสัยโปรดตรวจสอบกับผู้ดูแล IRA ของคุณ / ผู้ดูแลผลประโยชน์