คำนิยามเครดิตภาษี

เครดิตภาษีคืออะไร?

เครดิตภาษีคือจำนวนเงินที่ผู้เสียภาษีสามารถลบออกจากภาษีที่ค้างชำระกับรัฐบาลของพวกเขา ซึ่งแตกต่างจากการหักเงินและการยกเว้นซึ่งลดจำนวนรายได้ที่ต้องเสียภาษีเครดิตภาษีลดจำนวนภาษีที่แท้จริงที่ค้างชำระ มูลค่าของเครดิตภาษีขึ้นอยู่กับลักษณะของเครดิต เครดิตภาษีบางประเภทให้แก่บุคคลหรือธุรกิจในสถานที่เฉพาะการจำแนกประเภทหรืออุตสาหกรรม

ประเด็นที่สำคัญ

• เครดิตภาษีคือจำนวนเงินที่ผู้เสียภาษีได้รับอนุญาตให้หักดอลลาร์สำหรับเงินดอลลาร์จากภาษีรายได้ที่พวกเขาเป็นหนี้เครดิตภาษีได้ดีกว่าการหักภาษีหรือการยกเว้นเพราะพวกเขาลดภาษีจริง ๆ ไม่ใช่แค่จำนวน รายได้ที่ต้องเสียภาษีมีเครดิตภาษีสามประเภทพื้นฐาน: ไม่สามารถขอคืนเงินได้และขอคืนได้บางส่วนเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้สามารถลดภาษีที่คุณค้างชำระให้เป็นศูนย์ แต่ไม่สามารถคืนเงินภาษีให้คุณได้

เครดิตภาษีทำงานอย่างไร

รัฐบาลอาจให้เครดิตภาษีเพื่อส่งเสริมพฤติกรรมที่เฉพาะเจาะจงเช่นการเปลี่ยนเครื่องใช้ไฟฟ้ารุ่นเก่าด้วยพลังงานที่มีประสิทธิภาพมากขึ้นหรือเพื่อช่วยผู้เสียภาษีที่ด้อยโอกาสด้วยการลดต้นทุนที่อยู่อาศัยทั้งหมด

เครดิตภาษีดีกว่าการหักลดหย่อนหรือยกเว้นภาษีเพราะเครดิตภาษีลดภาษีดอลล่าร์สำหรับดอลลาร์ ในขณะที่การลดหย่อนหรือการยกเว้นยังคงลดภาระภาษีสุดท้าย แต่จะทำเช่นนั้นภายในอัตราภาษีส่วนเพิ่มของแต่ละบุคคล ยกตัวอย่างเช่นบุคคลที่อยู่ในกรอบภาษี 22% จะประหยัดได้ $ 0.22 สำหรับทุกดอลลาร์ภาษีที่หักลดลง อย่างไรก็ตามเครดิตจะลดภาระภาษีโดยเต็ม $ 1

เทียบกับการหักภาษี เครดิตภาษี

ประเภทของเครดิตภาษี

เครดิตภาษีมาในสามรูปแบบพื้นฐาน

เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้

เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้เป็นรายการที่หักโดยตรงจากความรับผิดทางภาษีจนกว่าภาษีจะเท่ากับ $ 0 จำนวนเงินใด ๆ ที่สูงกว่าภาษีที่ค้างชำระส่งผลให้คืนเงินให้ผู้เสียภาษีไม่ได้รับการชำระ - ดังนั้นชื่อ "ไม่สามารถขอคืนได้" ส่วนที่เหลือของเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้ซึ่งไม่สามารถใช้ประโยชน์ได้นั้นจะสูญหายไป

เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้มีผลบังคับใช้ในปีที่รายงานเท่านั้นหมดอายุหลังจากยื่นแบบแสดงรายการคืนและไม่สามารถนำไปใช้กับปีต่อ ๆ ไปในอนาคต ด้วยเหตุนี้เครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้สามารถส่งผลเสียต่อผู้เสียภาษีที่มีรายได้ต่ำเนื่องจากพวกเขามักจะไม่สามารถใช้เครดิตทั้งหมดได้ ในปีภาษีปี 2019 ตัวอย่างสินเชื่อสินเชื่อที่ไม่สามารถขอคืนได้รวมถึงสินเชื่อเพื่อการรับเลี้ยงบุตรเครดิตสำหรับการดูแลเด็กและผู้อยู่ในความอุปการะเครดิตภาษีของ Saver สำหรับบัญชีเงินทุนเพื่อการเกษียณและเครดิตดอกเบี้ยจำนองซึ่งออกแบบมาเพื่อ เจ้าของบ้าน.

หากเครดิตภาษีที่ขอคืนได้ลดภาระภาษีต่ำกว่า $ 0 ผู้เสียภาษีจะได้รับเงินคืน

เครดิตภาษีคืนได้

เครดิตภาษีที่ขอคืนได้เป็นเครดิตที่มีประโยชน์มากที่สุดเพราะพวกเขาจ่ายเต็มจำนวน ซึ่งหมายความว่าผู้เสียภาษี - โดยไม่คำนึงถึงรายได้หรือภาระภาษี - จะได้รับเครดิตทั้งหมด หากเครดิตภาษีคืนเงินได้ลดภาระภาษีให้ต่ำกว่า $ 0 ผู้เสียภาษีจะได้รับเงินคืน ณ ปีภาษีปี 2562 อาจเป็นเครดิตภาษีที่ได้รับความนิยมคืนมากที่สุดคือเครดิตภาษีรายได้ (EIC) เครดิตภาษีที่ขอคืนได้อื่น ๆ ได้แก่ เครดิตภาษีพรีเมี่ยมซึ่งช่วยให้บุคคลและครอบครัวสามารถครอบคลุมค่าใช้จ่ายของเบี้ยประกันสุขภาพที่ซื้อผ่านตลาดประกันสุขภาพ

เครดิตภาษีคืนได้บางส่วน

เครดิตภาษีบางส่วนสามารถขอคืนได้บางส่วนซึ่งสามารถลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและภาระภาษีลดลง เครดิตภาษีเด็กเริ่มได้รับคืน (สูงสุด $ 1, 400 ต่อเด็กที่ผ่านการคัดเลือก) ในปี 2561 อีกตัวอย่างหนึ่งของเครดิตภาษีที่ขอคืนได้บางส่วนคือเครดิตภาษีโอกาสอเมริกัน (AOTC) สำหรับนักเรียนระดับมัธยมศึกษาตอนปลาย หากผู้เสียภาษีลดภาระภาษีของพวกเขาเป็น $ 0 ก่อนที่จะใช้ส่วนทั้งหมดของการลดหย่อนภาษี $ 2, 500 ส่วนที่เหลืออาจถูกนำไปใช้เป็นเครดิตที่ขอคืนได้มากถึง 40% ของเครดิตหรือ $ 1, 000