สิทธิประโยชน์ทางภาษีคืออะไร?

สิทธิประโยชน์ทางภาษีคือการลดหย่อนหรืออนุญาตเครดิตสำหรับการคืนภาษีที่มีวัตถุประสงค์เพื่อลดภาระของผู้เสียภาษีในขณะที่โดยปกติจะสนับสนุนกิจกรรมเชิงพาณิชย์บางประเภท สิทธิประโยชน์ทางภาษีอนุญาตให้มีการปรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีของผู้เสียภาษี

ทำลายสิทธิประโยชน์ทางภาษี

สิทธิประโยชน์ทางภาษีให้ประโยชน์แก่ผู้เสียภาษีในขณะที่มักจะได้รับประโยชน์จากนิติบุคคลอื่น ตัวอย่างของสิทธิประโยชน์ทางภาษีคือเครดิตภาษีพลังงาน ผู้เสียภาษีสามารถมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีบางอย่างสำหรับการติดตั้งระบบประหยัดพลังงานในบ้านของพวกเขาซึ่งเป็นประโยชน์ต่อสิ่งแวดล้อมในขณะที่ลดความต้องการน้ำมันเชื้อเพลิง บ่อยครั้งสิทธิประโยชน์ทางภาษีอาจใช้ได้เฉพาะในช่วงระยะเวลาหนึ่งหรือปีภาษี

สิทธิประโยชน์ทางภาษีมาในรูปแบบของการหักลดหย่อนสินเชื่อและการยกเว้นซึ่งแต่ละอย่างมีโครงสร้างที่แตกต่างกันและมีผลแตกต่างกันไปสำหรับหนี้สินภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา

การหักภาษี

การลดหย่อนภาษีช่วยลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษี หากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของฟิลเลอร์คนเดียวสำหรับปีภาษีคือ $ 75, 000 และเขาตกอยู่ในกรอบภาษีชายขอบ 25% บิลภาษีส่วนเพิ่มของเขาจะอยู่ที่ 25% x $ 75, 000 = $ 18, 750 อย่างไรก็ตามหากเขามีคุณสมบัติในการลดหย่อนภาษี $ 8, 000 เขาจะต้องถูกหักภาษีจำนวน $ 75, 000 - $ 8, 000 = $ 67, 000 รายได้ที่ต้องเสียภาษีไม่ใช่ $ 75, 000

สิทธิประโยชน์ทางภาษีในรูปแบบของการหักเงินสามารถขอคืนได้ทั้งแบบมาตรฐานและแบบแยกรายการโดยขึ้นอยู่กับประเภทการหักเงินที่ลดภาระหนี้สินของผู้เสียภาษีมากที่สุด การหักภาษีมาตรฐานคือจำนวนเงินดอลล่าร์ที่ลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีและจำนวนขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นของผู้ชำระภาษี สำหรับปี 2561 ผู้เสียภาษีรายเดียวสามารถขอรับการหักลดหย่อนมาตรฐานได้จำนวน $ 12, 000 ในขณะที่ผู้ที่ยื่นเรื่องแต่งงานร่วมกันสามารถเรียกร้อง $ 24, 000 ได้

รายการหักเป็นค่าใช้จ่ายที่ได้รับอนุญาตโดยสรรพากรบริการ (IRS) เพื่อลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของผู้เสียภาษี การหักแบบแยกรายการอนุญาตให้แต่ละคนแสดงรายการค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติในการคืนภาษีของเขาซึ่งจะใช้ในการลดรายได้รวมของเขา (AGI) ที่ลดลง บุคคลที่จะเลือกสำหรับการหักเงินแยกรายการหากผลรวมของค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติมากกว่าจำนวนเงินที่กำหนดไว้ภายใต้การหักมาตรฐาน ตัวอย่างเช่นหากค่าใช้จ่ายที่แยกรายการของผู้เสียภาษีเพียงรายเดียวคือ $ 12, 900 เขาน่าจะเลือกลงรายละเอียดแทนที่จะใช้การหักลดมาตรฐานกับ AGI ของเขา ในทางกลับกันหากค่าใช้จ่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมของไฟล์เดียวกันรวม $ 8, 000 เขามักจะเลือกหักลดมาตรฐานจำนวน $ 12, 000

เครดิตภาษี

เครดิตเป็นสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ให้การประหยัดภาษีมากกว่าการลดหย่อนภาษีเนื่องจากจะช่วยลดค่าเงินดอลลาร์ของผู้เสียภาษีเป็นดอลลาร์โดยตรงแทนที่จะลดจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษี กล่าวอีกนัยหนึ่งเครดิตภาษีจะถูกนำไปใช้กับจำนวนภาษีที่เป็นหนี้โดยผู้เสียภาษีหลังจากหักภาษีทั้งหมดจากรายได้ที่ต้องเสียภาษีของเขาหรือเธอ หากบุคคลเป็นหนี้ $ 3, 000 แก่รัฐบาลและมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษี $ 1, 100 เขาจะต้องจ่ายเพียง $ 1, 900 หลังจากเครดิตถูกนำไปใช้

เครดิตภาษีสามารถขอคืนได้หรือไม่สามารถขอคืนได้ เครดิตภาษีที่ขอคืนได้มักจะส่งผลให้เกิดการตรวจสอบการคืนเงินหากเครดิตภาษีอยู่เหนือการเรียกเก็บภาษีของแต่ละบุคคล ผู้เสียภาษีที่ใช้เครดิตภาษี $ 3, 400 กับการเรียกเก็บเงินภาษี 3, 000 เหรียญของเขาจะได้ลดค่าใช้จ่ายของเขาเป็นศูนย์และส่วนที่เหลือของเครดิตคือ $ 400 คืนให้เขา ในทางกลับกันเครดิตภาษีที่ไม่สามารถขอคืนได้จะไม่ส่งผลให้เกิดการคืนเงินแก่ผู้เสียภาษีเนื่องจากจะเป็นการลดภาษีให้เป็นศูนย์เท่านั้น ตามตัวอย่างด้านบนหากเครดิตภาษี $ 3, 400 ไม่สามารถขอคืนได้บุคคลนั้นจะไม่เป็นหนี้ต่อรัฐบาล แต่จะริบเงินจำนวน $ 400 ที่เหลืออยู่หลังจากเครดิตถูกนำไปใช้

การยกเว้นภาษี

การยกเว้นภาษีแยกประเภทของรายได้บางประเภทว่าปลอดภาษีและลดจำนวนเงินที่ผู้ยื่นภาษีรายงานเป็นรายได้ทั้งหมดหรือรายได้รวม รายได้ที่ได้รับการยกเว้นเพื่อจุดประสงค์ด้านภาษีจะไม่แสดงในการคืนภาษีของผู้เสียภาษีและหากเป็นเช่นนั้นส่วนใหญ่จะถูกนำออกมาในส่วนอื่นของการคืนภาษี ในขณะที่รายได้บางประเภทได้รับการยกเว้นเนื่องจากเป็นการยากที่จะวัดรายได้ประเภทอื่น ๆ จะไม่รวมอยู่ในการสนับสนุนให้ผู้เสียภาษีสามารถมีส่วนร่วมในกิจกรรมใดกิจกรรมหนึ่ง ตัวอย่างเช่นคนงานที่ได้รับการประกันสุขภาพตามงาน (หรือ "นายจ้างจ่าย") มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีเนื่องจากพวกเขาไม่ต้องจ่ายภาษีตามมูลค่าของนโยบายเหล่านั้นและนายจ้างสามารถหักค่าใช้จ่ายเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ