คำจำกัดความการสอบของธนาคาร

การสอบธนาคารคืออะไร?

การสอบธนาคารเป็นการประเมินสุขภาพทางการเงินและความยืดหยุ่นของธนาคาร การตรวจสอบธนาคารส่วนใหญ่เกี่ยวข้องกับความแข็งแกร่งของงบดุลของธนาคาร อย่างไรก็ตามพวกเขายังรวมถึงการทบทวนการปฏิบัติตามกฎระเบียบและการควบคุมภายใน

ในสหรัฐอเมริกาการตรวจสอบของธนาคารแห่งชาตินั้นดำเนินการโดยสำนักงานบัญชีกลาง (OCC) ในขณะที่การตรวจสอบของธนาคารที่ได้รับอนุญาตของรัฐนั้นดำเนินการโดย Federal Insurance Insurance Corporation (FDIC) สำหรับ บริษัท โฮลดิ้งธนาคารการตรวจสอบดำเนินการโดย Federal Reserve

ประเด็นที่สำคัญ

• การตรวจสอบธนาคารเป็นการประเมินสุขภาพทางการเงินของธนาคารพวกเขาดำเนินการโดยหน่วยงานกำกับดูแลและหน่วยงานของรัฐเช่น OCC, FDIC และธนาคารกลางสหรัฐการสอบธนาคารใช้การวิเคราะห์หกส่วนที่ออกแบบมาเพื่อวัดสุขภาพเชิงปริมาณและเชิงคุณภาพของ ธนาคารในคำถาม

การตรวจสอบธนาคารทำงานอย่างไร

กระบวนการในการดำเนินการตรวจสอบธนาคารนั้นขึ้นอยู่กับระบบการจัดอันดับแบบ CAMELS ซึ่งเป็นตัวย่อที่ระบุไว้ในหกหัวข้อหลักของการสอบ เหล่านี้ประกอบด้วยการตรวจสอบความเพียงพอของเงินกองทุนคุณภาพสินทรัพย์การจัดการกำไรสภาพคล่องและความเสี่ยงต่อความเสี่ยงที่เป็นระบบ

ตามคุณสมบัติทั้งหกนี้ธนาคารจะได้รับการจัดอันดับในระดับ 1 ถึง 5 ธนาคารแต่ละแห่งจะได้รับการจัดอันดับแยกต่างหากสำหรับแต่ละหมวดหมู่พร้อมกับผลลัพธ์โดยรวม คะแนน 1 หมายถึงผลลัพธ์ที่เป็นบวกมากในขณะที่ 5 หมายถึงผลลัพธ์ที่อ่อนแอมาก หากธนาคารทำคะแนน 4 หรือ 5 จากการตรวจสอบโดยรวมธนาคารจะจัดทำรายการเฝ้าดูพิเศษเพื่อการพิจารณาเพิ่มเติมโดยหน่วยงานกำกับดูแล

เกณฑ์ความเพียงพอของเงินกองทุนเกี่ยวข้องกับเงินกองทุนชั้นที่หนึ่งและสองของธนาคารหรือไม่และเงินทุนเหล่านี้เพียงพอที่จะสนับสนุนการดำเนินงานของธนาคารภายใต้เงื่อนไขของความเครียดหรือไม่ ในทำนองเดียวกันสภาพคุณภาพสินทรัพย์เกี่ยวข้องกับคำถามต่างๆเช่นพอร์ตสินเชื่อของธนาคารนั้นมีความหลากหลายเพียงพอหรือไม่และการตั้งสำรองค่าเผื่อหนี้สงสัยจะสูญนั้นสอดคล้องกับบรรทัดฐานอุตสาหกรรมหรือไม่

ในเรื่องของเกณฑ์การจัดการหน่วยงานกำกับดูแลจะต้องการให้แน่ใจว่าทีมผู้บริหารของธนาคารมีกลยุทธ์การดำเนินงานที่ชัดเจนและเข้าใจถึงความเสี่ยงที่เป็นเอกลักษณ์ขององค์กรรวมถึงโปรโตคอลที่มีประสิทธิภาพสำหรับการปฏิบัติตามกฎหมายและระเบียบข้อบังคับ ในเรื่องของเกณฑ์รายได้ผู้กำกับดูแลจะตรวจสอบคุณภาพรายได้ของธนาคารและดูว่ารายได้เหล่านั้นมีเสถียรภาพเพียงพอที่จะสนับสนุนธนาคารได้หรือไม่

สุดท้ายเกณฑ์สภาพคล่องและความไวเกี่ยวข้องกับระดับของความมั่นคงของธนาคารในการเผชิญกับแรงกระแทกที่อาจเกิดขึ้นกับระบบการเงิน เกี่ยวกับสภาพคล่องผู้กำกับดูแลจะวัดความสามารถของธนาคารในการปฏิบัติตามภาระผูกพันทางการเงินโดยใช้การทดสอบสภาพคล่องเช่นอัตราส่วนสภาพคล่องการทดสอบกรดอัตราส่วนด่วนและอัตราส่วนเงินสด

เมื่อประเมินความไวของธนาคารต่อความเสี่ยงของระบบหน่วยงานกำกับดูแลมักจะใช้แบบจำลองทางการเงินที่ซับซ้อนซึ่งจำลองผลการดำเนินงานทางการเงินของธนาคารซึ่งอาจมีการเปลี่ยนแปลงที่อาจเกิดขึ้นในตลาดการเงิน ตัวอย่างของการเปลี่ยนแปลงดังกล่าวรวมถึงอัตราดอกเบี้ยที่เพิ่มขึ้นอัตราการผิดนัดชำระหนี้ที่เพิ่มขึ้นการลดลงของมูลค่าการลงทุนและการเริ่มต้นของคู่สัญญาตราสารอนุพันธ์

ตัวอย่างโลกแห่งความจริงของการสอบธนาคาร

Dana เป็นนักลงทุนที่ตรวจสอบผลการสอบของธนาคารรายใหญ่เป็นประจำ เป็นส่วนหนึ่งของกระบวนการคัดกรองการลงทุนของเขาเขาอ่านผ่านการตรวจสอบธนาคารล่าสุดสำหรับธนาคารระดับชาติที่เรียกว่า XYZ Financial

ในการสรุปผลลัพธ์จากการตรวจสอบ Dana ตั้งข้อสังเกตว่า XYZ ได้รับคะแนน CAMELS 5 ในหมวดคุณภาพสินทรัพย์ เขาขุดลึกลงไปเพื่อค้นพบว่าสินเชื่อของ XYZ นั้นมีความเข้มข้นสูงในภาคส่วนหนึ่งซึ่งกำลังเผชิญกับการหยุดชะงักของผู้เข้าใหม่

จากความไม่แน่นอนในภาคอุตสาหกรรมนั้นผู้ควบคุมได้ตั้งข้อกังวลว่าลูกหนี้ของ XYZ อาจไม่สามารถชำระหนี้ได้หรือไม่ ในสถานการณ์สมมตินั้น XYZ อาจเผชิญกับอัตราการสูญเสียที่สูงกว่าปกติในพอร์ตสินเชื่อของ บริษัท ซึ่งเรียกว่าการทำกำไรสภาพคล่องและเงินทุนสำรอง

ด้วยข้อมูลนี้ในมือ Dana ตัดสินใจที่จะหลีกเลี่ยง XYZ Financial จนกว่าจะมีความไม่แน่นอนรอบคุณภาพของสินเชื่อ