สารบัญ
- ตรวจสอบแบบโรลโอเวอร์: Rollovers โดยตรงและโดยอ้อม
- การใช้กฎการโรลโอเวอร์แบบ 60 วัน
- การใช้กฎการโรลโอเวอร์แบบ 60 วันสำหรับสินเชื่อ
- หลีกเลี่ยงภาษีด้วย Rollovers ทางอ้อม
- วิธีการรายงาน Rollovers ทางอ้อม
- บรรทัดล่าง
การใช้โรลโอเวอร์เพื่อโอนเงินจากบัญชีเกษียณอายุที่ได้เปรียบภาษีไปอีกบัญชีหนึ่งอาจเป็นเรื่องยุ่งยาก สิ่งหนึ่งที่คุณต้องเข้าใจคือกฎโรลโอเวอร์ 60 วันซึ่งคุณต้องฝากเงินทั้งหมดของคุณไปยังบัญชีเกษียณใหม่ (IRA), 401 (k) หรือบัญชีเกษียณอายุที่ผ่านการรับรองอื่นภายใน 60 วัน
คนส่วนใหญ่เห็นว่ามันเป็นระเบิดเวลาฟ้อง อย่างไรก็ตามหากคุณมีความต้องการเงินสดและกองทุนเกษียณอายุของคุณเป็นแหล่งที่ดีที่สุดของคุณกฎการโรลโอเวอร์ 60 วันสามารถนำมาใช้เพื่อประโยชน์ของคุณ
ประเด็นที่สำคัญ
- ด้วยการโรลโอเวอร์โดยตรงเงินจะถูกโอนโดยตรงจากบัญชีเกษียณอายุหนึ่งบัญชีไปยังอีกบัญชีหนึ่งด้วยการโรลโอเวอร์ทางอ้อมคุณจะได้รับเงินจากบัญชีเกษียณอายุหนึ่งบัญชีและนำเงินนั้นไปลงทุนในบัญชีเกษียณอีกบัญชีหนึ่งหรือกลับเข้าบัญชีเดิม 60 กฎการโรลโอเวอร์วันนั้นบอกว่าคุณต้องนำเงินไปลงทุนใหม่ภายใน 60 วันเพื่อหลีกเลี่ยงภาษีและค่าปรับ
ตรวจสอบแบบโรลโอเวอร์: Rollovers โดยตรงและโดยอ้อม
โรลโอเวอร์ส่วนใหญ่เกิดขึ้นโดยไม่มีใครแตะต้องเงิน สมมติว่าคุณออกจากงานแล้วและต้องการนำบัญชี 401 (k) ไปสู่ IRA แบบดั้งเดิม คุณสามารถให้ผู้ดูแลแผน 401 (k) ของคุณโอนเงิน 401 (k) ไปที่ IRA ที่คุณกำหนดโดยตรง คุณสามารถทำสิ่งเดียวกันได้ด้วยแผน 401 (k) ใหม่ในงานใหม่ ธุรกรรมทรัสตี - ทู - ทรัสตีประเภทนี้เรียกว่าการโรลโอเวอร์โดยตรง คุณหลีกเลี่ยงทั้งภาษีและความยุ่งยากด้วยตัวเลือกนี้
นอกจากนี้คุณยังสามารถรับเช็คที่ออกในนามของ 401 (k) หรือบัญชี IRA ใหม่ที่คุณส่งต่อไปยังผู้ดูแลแผนนายจ้างใหม่ของคุณหรือสถาบันการเงินที่ดูแล IRA ของคุณ สำหรับคนส่วนใหญ่ที่ตัวเลือกเพิ่มขั้นตอน แต่บางครั้งก็จำเป็นถ้าผู้ดูแลแผนเก่าไม่สามารถทำสิ่งที่น่าเชื่อถือ แต่ถึงกระนั้นก็นับว่าเป็นแบบโรลโอเวอร์โดยตรง: ภาษีจะไม่ถูกหักเพราะในทางเทคนิคคุณไม่เคยมีเงินในครอบครอง - เช็คสำหรับพวกเขาได้ทำออกมาในบัญชี
อย่างไรก็ตามในบางกรณีคุณอาจต้องการควบคุมเงินจริงโดยมีวัตถุประสงค์เพื่อโอนเงินไปยังบัญชีเกษียณอายุด้วยตัวเอง สิ่งนี้เรียกว่าโรลโอเวอร์ทางอ้อม คุณสามารถทำได้ด้วยเงินทั้งหมดหรือบางส่วนในบัญชีของคุณ ผู้ดูแลแผนหรือผู้ดูแลบัญชีชำระบัญชีสินทรัพย์และส่งเช็คให้คุณทางไปรษณีย์หรือฝากเงินเข้าบัญชีธนาคาร / นายหน้าของคุณโดยตรง
การใช้กฎการโรลโอเวอร์แบบ 60 วัน
กฎการโรลโอเวอร์แบบ 60 วันนั้นมาจากการเล่นแบบโรลโอเวอร์ทางอ้อมซึ่ง Internal Revenue Service (IRS) จริงๆแล้วหมายถึงการโรลโอเวอร์แบบ 60 วัน คุณมี 60 วันนับจากวันที่คุณได้รับ IRA หรือการกระจายแผนเกษียณอายุเพื่อนำไปใช้กับแผนอื่นหรือ IRA หากคุณไม่ทำเช่นนั้น IRS จะทำการถอนเงินของคุณด้วยเช่นกันการถอนเงินและหากคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีการถอนเงินก่อนกำหนดนั้น คุณได้รับภาษีเต็มจำนวนและถ้าคุณอายุต่ำกว่า 59 ปีคุณจะต้องจ่ายค่าปรับ 10% เช่นกัน
นั่นเป็นสาเหตุที่ที่ปรึกษาทางการเงินและภาษีส่วนใหญ่แนะนำให้ใช้บริการแบบโรลโอเวอร์โดยตรงซึ่งมีโอกาสเกิดความล่าช้าและข้อผิดพลาดน้อยกว่า หากเงินตรงไปยังบัญชีหรือเช็คที่ทำกับบัญชี (ไม่ใช่คุณ) คุณมีความไม่แน่นอนในการบอกว่าคุณเคยใช้การกระจายที่ต้องเสียภาษีจริง ๆ ถ้าเงินนั้นไม่ได้ถูกฝากทันที คุณควรตั้งเป้าหมายที่จะรับเงินโอนภายใน 60 วัน
อีกวิธีหนึ่งในการรับเงินจาก IRA ของคุณก่อนอายุ59½ใช้ประโยชน์จากส่วนที่รู้จักกันน้อยของรหัสภาษีของ IRS ที่รู้จักในชื่อ Rule 72 (t) มันจะยกเว้นคุณจากการลงโทษการถอนเงินตามปกติถ้าคุณใช้เงินตามตารางเวลาที่กำหนดซึ่งจะใช้เวลาห้าปีหรือจนกว่าคุณจะถึง59½แล้วแต่ว่าจะนานเท่าใด
กฎแบบโรลโอเวอร์ 60 วันเป็นหลักช่วยให้คุณสามารถกู้เงินระยะสั้นจาก IRA หรือ 401 (k)
การใช้กฎการโรลโอเวอร์แบบ 60 วันสำหรับสินเชื่อ
ทำไมคุณถึงทำโรลโอเวอร์ทางอ้อมด้วยนาฬิกาติ๊ก บางทีคุณอาจต้องอ้อมเงินในการเดินทางจากบัญชีเกษียณอายุไปยังบัญชีเกษียณ กฎของ IRS บอกว่าคุณมีเวลา 60 วันในการฝากเงินไปยัง 401 (k) หรือ IRA อีกครั้ง - หรือฝากอีกครั้งในบัญชีเดียวกัน บทบัญญัติหลังนี้โดยทั่วไปจะให้ตัวเลือกในการกู้ยืมเงินระยะสั้นจากบัญชีของคุณ
เป็นกลยุทธ์ที่ใช้งานได้กับ IRAs เป็นส่วนใหญ่ แต่ไม่ใช่ทุกอย่างแผน 401 (k) มักจะอนุญาตให้คุณยืมเงินได้ ไม่ว่าจะด้วยวิธีใดกฎแบบโรลโอเวอร์ 60 วันอาจเป็นวิธีที่สะดวกในการยืมเงินจากบัญชีเกษียณอายุที่ไม่สามารถแตะต้องได้ตามปกติในระยะสั้นโดยไม่มีดอกเบี้ย
การควบคุมเงินทุนชั่วคราวของคุณนั้นง่ายพอ ให้ผู้ดูแลระบบหรือผู้ดูแลตัดการตรวจสอบให้คุณ ทำในสิ่งที่คุณต้องการ ตราบใดที่คุณฝากเงินซ้ำอีกครั้งภายใน 60 วันหลังจากที่คุณได้รับเงินมันจะได้รับการปฏิบัติเหมือนโรลโอเวอร์ทางอ้อม
หลีกเลี่ยงภาษีด้วย Rollovers ทางอ้อม
อย่างไรก็ตามมีความซับซ้อนทางภาษี เมื่อผู้ดูแลแผน 401 (k) ของคุณหรือผู้ดูแลระบบไออาร์เอของคุณเขียนเช็คให้คุณตามกฎหมายพวกเขาจะต้องหักภาษีจำนวนหนึ่งโดยอัตโนมัติโดยปกติจะเป็น 20% ของยอดรวมทั้งหมด ดังนั้นคุณจะไม่ได้รับมากเท่ากับที่คุณคิด ในการเพิ่มการดูถูกการบาดเจ็บคุณต้องชดเชยจำนวนเงินที่ถูกระงับ - เงินทุนที่คุณไม่ได้รับจริง - เมื่อคุณนำเงินไปใช้ซ้ำหากคุณต้องการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษี
ตัวอย่าง: หากคุณใช้เงินจำนวน 10, 000 เหรียญสหรัฐจาก IRA ของคุณผู้รับฝากทรัพย์สินของคุณจะหักภาษี - กล่าวว่า 2, 000 ดอลลาร์ หากคุณฝากเช็ค $ 8, 000 ภายใน 60 วันกลับไปที่ IRA คุณจะต้องชำระภาษีสำหรับ 2, 000 ดอลลาร์ หากคุณสร้างรายได้ $ 2, 000 จากแหล่งรายได้อื่นและเก็บเงินอีก $ 10, 000 คุณจะไม่ต้องจ่ายภาษี
วิธีการรายงาน Rollovers ทางอ้อม
การรายงานภาษีมีสามสถานการณ์ ดำเนินการต่อกับตัวอย่างโรลโอเวอร์ $ 10, 000 ด้านบน:
- หากคุณนำจำนวนเงินทั้งหมดที่คุณนำออกมาใหม่รวมถึงการหักภาษี 2, 000 ดอลลาร์ในส่วนที่ถูกหักภาษีและ คุณมีคุณสมบัติครบ 60 วันคุณสามารถรายงานการโรลโอเวอร์เป็นแบบโรลโอเวอร์ที่ไม่ต้องเสียเงินหากคุณนำเงินจำนวน $ 8, 000 ที่คุณนำออกมา แต่ไม่หักภาษี $ 2, 000 คุณต้องรายงาน $ 2, 000 เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและ $ 8, 000 $ 2, 000 เป็นภาษีที่จ่ายบวกกับค่าปรับ 10% หากคุณไม่สามารถ redeposit เงินใด ๆ ภายใน 60 วันคุณควรรายงานทั้ง $ 10, 000 เป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษีและ $ 2, 000 เป็นภาษีที่จ่าย หากคุณอายุต่ำกว่า59½คุณจะรายงานและจ่ายค่าปรับเพิ่มอีก 10% เว้นแต่คุณจะมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น
บรรทัดล่าง
เห็นได้ชัดว่าคุณควรใช้กลยุทธ์นี้เฉพาะเมื่อคุณแน่ใจว่า 100% คุณจะสามารถนำเงินกลับคืนมาได้ภายในหน้าต่าง 60 วัน นอกจากนี้โปรดจำไว้ว่าในช่วงระยะเวลา 12 เดือนใด ๆ คุณได้รับอนุญาตให้ทำแบบโรลโอเวอร์ IRA ทางอ้อมเพียงครั้งเดียว (แม้ว่าคุณจะมี IRA หลายตัว) อย่างไรก็ตามการโอนโดยตรงและการโอนระหว่างผู้รับฝากทรัพย์สินโดยตรงระหว่าง IRAs ไม่ได้ จำกัด อยู่ที่หนึ่งต่อปีและไม่มีการหมุนเวียนจากเดิมไปสู่ Roth IRAs
ที่ปรึกษา Insight
รีเบคก้าดอว์สัน
ประธาน Dawson Capital, ลอสแองเจลิส, แคลิฟอร์เนีย
- หลังจากเจ้าของ IRA ถึง59½ความตายรวมและทุพพลภาพถาวรค่าใช้จ่ายในการศึกษาสูงขึ้นผู้ซื้อบ้านครั้งแรกสูงถึง $ 10, 000 จำนวนเงินค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่ยังไม่ได้ชำระเงินเบี้ยประกันสุขภาพที่จ่ายในขณะที่ผู้ว่างงาน ภายใน 60 วัน
มีอีกตัวเลือกหนึ่ง: ส่วนที่รู้จักกันเล็กน้อยของรหัสภาษี IRS ช่วยให้การชำระเงินเป็นงวดเท่ากับรายปีก่อน59½ มันกำหนดว่าคุณจะนำเงินออกจากไออาร์เอของคุณเป็นเวลาห้าปีหรือจนถึงอายุ59½แล้วแต่ว่าจะนานเท่าใด
