อัตราส่วนค่าใช้จ่ายกองทุนรวมหักลดหย่อนภาษีได้หรือไม่?

คำตอบสั้น ๆ ว่าอัตราส่วนค่าใช้จ่ายกองทุนรวมที่นำไปหักลดหย่อนภาษีได้คือ "ไม่" แต่คำตอบที่ยาว แต่มีความซับซ้อนมากขึ้น กรมสรรพากรเผยแพร่เอกสารชื่อ "สิ่งพิมพ์ 529 - การหักเบ็ดเตล็ด" ที่ให้รายชื่อยาวของการตัดบัญชีที่อนุญาต โดยทั่วไปค่าใช้จ่ายสามารถหักได้ถ้าเกิน 2% ของรายได้รวมหรือ AGI ที่ปรับปรุงแล้วของผู้เสียภาษี ตัวอย่างเช่นผู้เสียภาษีที่มี AGI $ 100, 000 ไม่สามารถตัดค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดจำนวน 2, 000 เหรียญแรกของเขาได้ ตามที่ตีพิมพ์ 529 ค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับการลงทุนบางส่วนมีสิทธิ์ได้รับการหัก ตัวอย่างเช่น "ความช่วยเหลือด้านเสมียนและค่าเช่าสำนักงานในการดูแลการลงทุน" และ "ค่าธรรมเนียมการลงทุนและค่าใช้จ่าย" เป็นค่าใช้จ่ายนำไปหักลดหย่อน

อัตราส่วนค่าใช้จ่ายกองทุนรวมจะถูกนับหรือไม่

อาจดูเหมือนว่าอัตราส่วนค่าใช้จ่ายกองทุนรวมตกอยู่ในประเภทนี้ แต่มีการจับ ค่าใช้จ่ายเบ็ดเตล็ดสามารถนำไปหักลดหย่อนได้ก็ต่อเมื่อพวกเขาผลิตหรือรวบรวมรายได้ที่ต้องเสียภาษีซึ่งสามารถรวมอยู่ใน AGI ของคุณ โดยเฉพาะอย่างยิ่งหน้า 10 ของเอกสารเผยแพร่ 529 รัฐ "คุณสามารถหักค่าธรรมเนียมการลงทุนค่าธรรมเนียมการดูแลค่าธรรมเนียมการจัดการความน่าเชื่อถือและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่คุณจ่ายสำหรับการจัดการการลงทุนของคุณที่สร้างรายได้ที่ต้องเสียภาษี"

กฎระเบียบของ IRS หมายถึงอะไร?

ในกรณีที่อัตราส่วนค่าใช้จ่ายกองทุนรวมกฎระเบียบของ IRS ระบุว่าค่าธรรมเนียมที่จ่ายให้กับผู้จัดการการลงทุนลด AGI ของบุคคลและไม่สามารถหักลดหย่อนได้ ตัวอย่างเช่นกองทุนหุ้นที่คืน 10% และมีอัตราส่วนค่าใช้จ่าย 1% ส่งผลให้กำไรทางภาษี 9% ค่าธรรมเนียมการลงทุนถูกนำออกมาจากสมการ AGI แล้วดังนั้นการหักภาษีเหล่านี้ในการคืนภาษีของคุณคือการจุ่มสองครั้ง