529 นิยามแผน

แผน 529 คืออะไร

แผน 529 เป็นแผนการออมเงินแบบไม่เสียภาษีที่ออกแบบมาเพื่อช่วยจ่ายสำหรับการศึกษา เดิมได้รับการออกแบบมาเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับมัธยมศึกษาตอนปลายมันถูกขยายเพื่อครอบคลุมการศึกษา K-12 ภายใต้พระราชบัญญัติลดภาษีและงาน มีสองประเภทใหญ่ ๆ แผนการสอนแบบเติมเงินและแผนการออม แผนการสอนแบบชำระล่วงหน้าช่วยให้ผู้ถือแผนชำระเงินล่วงหน้าสำหรับค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมของผู้รับผลประโยชน์ในสถาบันที่กำหนด แผนการออมคือยานพาหนะเพื่อการลงทุนที่ได้เปรียบด้านภาษีคล้ายกับ IRA

กฎที่ใช้บังคับกับแผนได้กำหนดไว้ในมาตรา 529 แห่งประมวลรัษฎากรภายใน พวกเขาถูกอ้างถึงอย่างถูกกฎหมายว่าเป็น "โปรแกรมค่าเล่าเรียนที่ผ่านการรับรอง" และบางครั้งเรียกว่า "มาตรา 529 แผน"

529 แผนทำงานอย่างไร

แผน 529 อนุญาตให้บุคคลเพิ่มเงินออมของพวกเขาในนามของผู้รับผลประโยชน์ซึ่งอาจเป็นลูกหรือหลานคู่สมรสหรือแม้แต่ตัวคุณเอง มันจะเป็นประโยชน์เมื่อพิจารณาค่าใช้จ่ายของการศึกษาที่สูงขึ้น ตามที่คณะกรรมการวิทยาลัยสำหรับปี 2018-1919 ค่าใช้จ่ายเฉลี่ยต่อปีของการเรียนการสอนในรัฐรวมทั้งห้องและคณะกรรมการเป็น $ 21, 370 ที่วิทยาลัยสี่ปีสาธารณะหรือมหาวิทยาลัยและ $ 48, 510 ที่วิทยาลัยเอกชนสี่ปีหรือมหาวิทยาลัย

$ 1.46 ล้านล้าน

จำนวนรวมของหนี้เงินกู้นักเรียนอเมริกัน ณ ไตรมาสที่ 4 ปี 2561 อ้างอิงจากธนาคารกลางของนิวยอร์ก

นับตั้งแต่ก่อตั้งขึ้นภายใต้พระราชบัญญัติคุ้มครองงานธุรกิจขนาดเล็กปี 1996 แผน 529 ได้รับความนิยมมากกว่ายานยนต์เพื่อการศึกษาอื่น ๆ เช่นพันธบัตรออมทรัพย์เพื่อการศึกษาและบัญชีออมทรัพย์เพื่อการศึกษา Coverdell สินทรัพย์รวมที่ลงทุนใน 529 แผนมีมูลค่าสูงถึง 328.9 พันล้านเหรียญสหรัฐในปี 2018 ตามเครือข่ายแผนการออมของวิทยาลัย ในเดือนธันวาคม 2560 สภาคองเกรสได้ส่งใบเรียกเก็บภาษีที่อนุญาตให้ใช้เงิน 529 กองทุนเพื่อการศึกษา K-12 ส่วนตัวเช่นกัน

อาจมีการกำหนดแผน 529 โดยทุกคนรวมถึงผู้ที่ไม่ใช่ญาติเพื่อรับผลประโยชน์ตามที่กำหนด ไม่มีข้อ จำกัด เกี่ยวกับจำนวน 529 แผนที่แต่ละคนสามารถตั้งค่าได้ แต่เงินบริจาคไม่ควรเกินค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาหรือค่า จำกัด ตามที่รัฐกำหนด ดังนั้นหากแผนมีผู้สนับสนุนมากกว่าหนึ่งคนผู้มีส่วนร่วมเหล่านี้ควรแจ้งซึ่งกันและกันถึงการมีส่วนร่วมของพวกเขาเพื่อให้แน่ใจว่าพวกเขาจะไม่เกินขีด จำกัด

สินทรัพย์ของแผนเป็นของเจ้าของแผนไม่ใช่ผู้รับผลประโยชน์ (แม้ว่าจะเป็นบุคคลเดียวกันได้ก็ตาม) ผู้รับผลประโยชน์ไม่มีสิทธิเรียกร้องในทรัพย์สินซึ่งสามารถถอนได้โดยผู้ถือด้วยเหตุผลใด ๆ ได้ตลอดเวลา (แม้ว่าผู้ถือจะต้องเสียค่าปรับหากกองทุนไม่ได้ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่มีคุณสมบัติของผู้รับผลประโยชน์)

ผู้ถือสามารถเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์ของแผน 529 ที่พวกเขาตั้งค่าไว้ แผนอาจถูกโอนไปยังสมาชิกของครอบครัวของผู้รับผลประโยชน์หรือเงินทุนส่วนเกินสามารถนำไปรวมในแผนของสมาชิกในครอบครัว การกระทำไม่ก่อให้เกิดโทษหรือภาษี แม้ว่าผู้รับผลประโยชน์จะไม่ควบคุมสินทรัพย์ของแผน แต่สินทรัพย์เหล่านี้อาจส่งผลกระทบต่อการได้รับความช่วยเหลือทางการเงินของผู้รับผลประโยชน์ในระดับที่มีนัยสำคัญ โดยทั่วไปสินทรัพย์ของแผนจะไม่ถูกนับเป็นส่วนหนึ่งของที่ดินของผู้ถือแผนดังนั้น 529 แผนมอบสิทธิประโยชน์ทางภาษีอสังหาริมทรัพย์

แผน 529 ครอบคลุมอะไรบ้าง?

แผน 529 มีขึ้นเพื่อจ่ายสำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่มีคุณภาพ ค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์แตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับแผน ค่าเล่าเรียนและค่าธรรมเนียมบังคับสามารถครอบคลุมได้ด้วยการแจกแจง สถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์ ได้แก่ วิทยาลัยมหาวิทยาลัยโรงเรียนอาชีวศึกษาหรือสถาบันการศึกษาระดับมัธยมศึกษาอื่น ๆ ที่มีสิทธิ์เข้าร่วมในโครงการช่วยเหลือนักเรียนที่บริหารโดยกรมสามัญศึกษา ซึ่งรวมถึงสถาบันหลังมัธยมศึกษาที่ได้รับการรับรองทั้งสาธารณะ, ไม่แสวงหาผลกำไรและเป็นเจ้าของ (ส่วนตัว, การทำกำไร) ตอนนี้โรงเรียน K-12 ก็มีคุณสมบัติเช่นกัน

แผน 529 ไม่เพียงครอบคลุมค่าเล่าเรียนเท่านั้น ตามที่กรมสรรพากรมันครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์รวมถึง "เทคโนโลยีคอมพิวเตอร์หรืออุปกรณ์" เหล่านี้รวมถึงคอมพิวเตอร์เดสก์ท็อปแล็ปท็อปและอุปกรณ์ใด ๆ ที่ควบคุมโดยคอมพิวเตอร์ (เช่นเครื่องพิมพ์)

บริการอินเทอร์เน็ตยังครอบคลุม อย่างไรก็ตามโทรศัพท์มือถือและแผนโทรศัพท์มือถือไม่ถือเป็นค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาและไม่เป็นอุปกรณ์เทคโนโลยีใด ๆ ที่ใช้ในการบันเทิงเป็นหลัก

นอกเหนือจากเทคโนโลยีแผนการอาหารห้องพักและอาหารและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการศึกษาอาจได้รับการคุ้มครอง อย่างไรก็ตามการขนส่งไปและกลับจากโรงเรียนค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับกิจกรรมวิชาเลือกเช่นกีฬาและคลับและค่าใช้จ่ายด้านความบันเทิงจะไม่ครอบคลุม นอกจากนี้ไม่สามารถใช้แผน 529 เพื่อชำระเงินกู้นักเรียน

ประเภทของแผน 529

แผน 529 แผนแบ่งเป็นสองประเภทหลัก ๆ ได้แก่ แผนการออมเพื่อการเรียนและแผนการสอนแบบจ่ายล่วงหน้า

แผนการออม

ภายใต้แผนการออมของวิทยาลัยจำนวนเงินจะมีส่วนร่วมจนถึงขีด จำกัด ดอลลาร์ของแผน สินทรัพย์ในแผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัยอาจใช้เพื่อครอบคลุมค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์ในสถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์

แผนการออมทรัพย์ซึ่งเสนอโดยรัฐเท่านั้นนั้นมีความคล้ายคลึงกับ IRA ในการที่พวกเขาจะได้รับผลประโยชน์ทางภาษีในการลงทุนเงินในระยะยาว ผู้ถือแผนมักมีทางเลือกในการลงทุนในกองทุนรวมหลายประเภท กองทุนเหล่านี้อาจถูกกำหนดเป้าหมายจนถึงวันที่ผู้รับผลประโยชน์คาดว่าจะเริ่มการศึกษาและพยายามลดความเสี่ยงตามแนวทางของวันที่นั้น เนื่องจากนักลงทุนมีความเสี่ยงของการลงทุนจำนวนเงินที่มีอยู่ในที่สุดสำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาที่เหมาะสมจะได้รับผลกระทบจากอัตราผลตอบแทนจากการลงทุน

ที่ปรึกษาบางคนแนะนำให้ลูกค้าจัดสรร 100% ของแผนให้กับกองทุนที่มีฐานเป็นหุ้นจนกว่าผู้รับผลประโยชน์จะมีอายุ 12 ปี ในขณะที่ตั้งค่าคุณสำหรับการสูญเสียที่อาจเกิดขึ้นคุณยังมีความเป็นไปได้ของการได้รับประโยชน์สูงสุด ยิ่งไปกว่านั้นนักเรียนอาจมีสิทธิ์ได้รับทุนและทุนการศึกษาเพื่อลดภาระในแผน 529 เมื่อเด็กเข้าใกล้วิทยาลัยสินทรัพย์มากขึ้นจึงควรเปลี่ยนจากกองทุนหุ้นเป็นรถยนต์ที่มีรายได้คงที่เพื่อรักษาทุน

แผนการสอนแบบเติมเงิน

แผนการสอนแบบชำระเงินล่วงหน้าถูกเสนอโดยรัฐและสถาบันอุดมศึกษา ในทางใดทางหนึ่งพวกเขาคล้ายกับสัญญาซื้อขายล่วงหน้าเนื่องจากผู้ถือแผนสามารถชำระเงินล่วงหน้าหนึ่งภาคการศึกษาในวิทยาลัยหรือมหาวิทยาลัยที่กำหนดในราคาปัจจุบัน สิ่งนี้ป้องกันพวกเขาจากเงินเฟ้อในค่าเล่าเรียนซึ่งในอดีตเคยมีความชันสูงกว่ามาตรการที่กว้างขวางกว่าของเงินเฟ้อ

ภายใต้โปรแกรมการสอนแบบจ่ายล่วงหน้าค่าใช้จ่ายที่มีสิทธิ์สำหรับช่วงเวลาที่แน่นอนหรือจำนวนหน่วยกิตคงที่จะถูกชำระล่วงหน้าที่สถาบันการศึกษาที่มีสิทธิ์ ตัวอย่างเช่นบุคคลอาจชำระเงินล่วงหน้าสำหรับสองภาคเรียนในอนาคตของวิทยาลัยในราคาปัจจุบัน การชำระล่วงหน้าเป็นการรับประกันผู้รับผลประโยชน์สองเทอมโดยไม่คำนึงถึงค่าใช้จ่ายในอนาคต ซึ่งหมายความว่าผู้จัดการโปรแกรมมีความเสี่ยงของการลงทุน เงินสมทบจะถูก จำกัด ตามจำนวนเงินที่จำเป็นในการชำระค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติของผู้รับผลประโยชน์

แผนการชำระล่วงหน้าแตกต่างกันไปในรายละเอียดเฉพาะของพวกเขา แต่มักจะมีข้อ จำกัด ที่ไม่สามารถนำไปใช้กับแผนการออมทรัพย์ได้เช่นอายุสูงสุดและข้อกำหนดเรื่องถิ่นที่อยู่ พวกเขามักจะมีข้อ จำกัด ที่เข้มงวดกับสิ่งที่พวกเขาสามารถครอบคลุมค่าใช้จ่าย หนังสือหรือห้องและคณะกรรมการอาจไม่มีสิทธิ์ ในทางกลับกันบางแผนจ่ายล่วงหน้ามีการประกันโดยรัฐในขณะที่แผนออมทรัพย์อาจมีความเสี่ยงด้านตลาด

ไม่เหมือนกับสินทรัพย์ในแผนการออมทรัพย์ของวิทยาลัยซึ่งสามารถใช้จ่ายค่าใช้จ่ายที่เหมาะสมสำหรับสถาบันการศึกษาที่มีคุณสมบัติใด ๆ สินทรัพย์ในโปรแกรมการสอนแบบชำระล่วงหน้ามักจะถูกนำไปใช้กับค่าใช้จ่ายในสถาบันการศึกษาที่กำหนดไว้ล่วงหน้าหรือสถาบันการศึกษา หากผู้รับผลประโยชน์ตัดสินใจเข้าเรียนในสถาบันการศึกษาที่ไม่รวมอยู่ในรายชื่อที่กำหนดไว้มูลค่าตลาดปัจจุบันของการชำระเงินล่วงหน้าอาจไม่เพียงพอที่จะครอบคลุมค่าใช้จ่ายของค่าเล่าเรียนที่เทียบเท่าได้ที่สถาบันการศึกษาอื่น ซึ่งหมายความว่าผู้รับผลประโยชน์อาจต้องครอบคลุมความแตกต่างจากกระเป๋า

มีแผนการจ่ายล่วงหน้าที่ไม่ใช่ของรัฐหนึ่งแผนเรียกว่าวิทยาลัยเอกชน 529 แผน (เดิมคือแผน 529 อิสระ) ที่ช่วยให้ผู้ถือจ่ายค่าเล่าเรียนล่วงหน้าสำหรับกลุ่มโรงเรียนเอกชน ปัญหาหนึ่งของแผนนี้เช่นเดียวกับแผนของรัฐคือทางเลือกของโรงเรียนมี จำกัด หากผู้รับผลประโยชน์ไม่ได้เข้าเรียนในโรงเรียนที่ได้รับการคัดเลือกเงินทุนอาจถูกนำไปลงทุนในแผนอื่นทำให้พวกเขาสูญเสียรายได้ส่วนใหญ่ไป หรือพวกเขาสามารถโอนไปยังสมาชิกในครอบครัวของผู้รับผลประโยชน์หรือกลิ้งลงไปในแผนของผู้รับผลประโยชน์ที่เกี่ยวข้องกับการลงโทษไม่มี

การปฏิบัติภาษี 529 แผน

รายได้จากแผน 529 ได้รับการยกเว้นจากภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางโดยการถอนออกใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่เหมาะสม การแจกจ่ายที่ไม่ได้ใช้เพื่อชำระค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสมจะต้องเสียภาษีและค่าธรรมเนียม 10% ยกเว้นกรณีที่มีการเสียชีวิตและทุพพลภาพ

การมีส่วนร่วมในแผน 529 ไม่ได้ลดภาระภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางของคุณโดยการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ อย่างไรก็ตามกว่า 30 รัฐให้การหักภาษีหรือเครดิตสำหรับการมีส่วนร่วมในแผน 529 นอกจากนี้แผน 529 ข้อเสนอข้อได้เปรียบทางภาษีของรัฐบาลกลางบางอย่างสำหรับผลงาน

ตัวอย่างเช่นในขณะที่ของกำนัลที่มีมูลค่ามากกว่า $ 15, 000 จะเรียกเก็บภาษีของขวัญ แต่ก็มีข้อยกเว้นพิเศษสำหรับแผน 529 เงินบริจาคสูงถึง $ 75, 000 ต่อคนสามารถได้รับการปฏิบัติราวกับว่ามันทำในช่วงห้าปีปฏิทินดังนั้นหลีกเลี่ยงภาษีถ้าไม่มีของขวัญเพิ่มเติมให้กับเด็กคนนั้นจากบุคคลที่ผ่านไปจนถึงห้าปีที่ผ่านมา ของขวัญขนาดนี้ซึ่งสร้างขึ้นตั้งแต่อายุยังน้อยของเด็กสามารถเติบโตอย่างมีนัยสำคัญก่อนที่จะจำเป็นสำหรับวิทยาลัย โปรดทราบว่าคู่สมรสแต่ละคนสามารถให้เด็กคนนั้นได้ $ 75, 000 สำหรับของขวัญรวมมูลค่า $ 150, 000 หากได้รับอนุญาตจากแผน

ที่ปรึกษา Insight

เจย์เมอเรย์

โซลูชันสำหรับค่าเล่าเรียน, Lone Tree, CO

529 แผนมีกฎการโอนที่เฉพาะเจาะจงมากภายใต้รหัสภาษีของรัฐบาลกลาง (มาตรา 529) เจ้าของ (โดยทั่วไปคือคุณ) อาจโอนไปยังแผนอื่น 529 ครั้งต่อปีเว้นแต่จะมีการเปลี่ยนแปลงผู้รับผลประโยชน์ คุณไม่จำเป็นต้องเปลี่ยนแผนการเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์ คุณสามารถโอนแผนนี้ให้กับสมาชิกครอบครัวคนอื่นซึ่งถูกกำหนดเป็น:

1. ลูกชายลูกสาวลูกเลี้ยงอุปถัมภ์บุตรบุญธรรมหรือลูกหลานของพวกเขาคนใดคนหนึ่งพี่สาวน้องชายหรือน้องสาวพ่อหรือแม่หรือบรรพบุรุษของทั้งพ่อหรือแม่เลี้ยงหรือลูกสาวของพี่ชายหรือน้องสาว พี่ชายหรือน้องสาวของพ่อหรือแม่ในกฎหมายลูกสะใภ้, พ่อตา, แม่สามี, พี่สะใภ้หรือน้องสะใภ้คู่สมรสของบุคคลใด ๆ ข้างต้นลูกพี่ลูกน้อง

การเลือกประเภทที่เหมาะสมของแผน 529

ประเภทของแผนที่คุณเลือกไม่ว่าจะเป็นแผนการออมของวิทยาลัยหรือโปรแกรมการเรียนแบบชำระเงินล่วงหน้าจะพิจารณาจากคุณสมบัติและประโยชน์ที่คุณจะได้รับ ตัวอย่างเช่นคุณต้องการให้ผู้รับผลประโยชน์มีอิสระในการเลือกสถาบันการศึกษาที่ชื่นชอบของเขาหรือเธอหรือคุณมีความสุขที่ได้รับผลประโยชน์เข้าร่วมสถาบันที่เลือกจากรายการที่กำหนดไว้ล่วงหน้าหรือไม่?

ยิ่งไปกว่านั้นคุณควรตรวจสอบช่วงของแผนหรือโปรแกรมที่ใช้ได้กับแผน 529 แต่ละประเภท ตัวอย่างเช่นหากคุณตัดสินใจที่จะสร้างแผนการออมทรัพย์ในวิทยาลัยคุณควรเปรียบเทียบคุณสมบัติและผลประโยชน์ที่เสนอโดยสถานภาพการพำนักของคุณกับแผนที่เสนอโดยรัฐอื่น ๆ คุณลักษณะบางอย่างที่คุณต้องการเปรียบเทียบ ได้แก่ ตัวเลือกการลงทุนค่าธรรมเนียมและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ ข้อ จำกัด และ / หรือข้อ จำกัด ของแผน (เช่นกฎเกี่ยวกับการเปลี่ยนผู้รับผลประโยชน์หรือตัวเลือกการลงทุน) และแผนอนุญาตให้มีการศึกษาอื่น ๆ โปรแกรมการออม

ไม่ว่าคุณจะเลือกแบบไหน 529 แผนสิ่งสำคัญคือคุณต้องเลือกและเริ่มก่อน สำหรับแผนการออมของวิทยาลัยการเริ่มต้นจะเพิ่มผลกระทบรวมของรายรับจากเงินสมทบ และสำหรับโปรแกรมค่าเล่าเรียนแบบชำระล่วงหน้าค่าเล่าเรียนมักจะน้อยกว่าหากชำระล่วงหน้า

ตัวเลือกสำหรับการถอนเงินจากแผน 529

ดังที่กล่าวไว้การถอนออกจากแผน 529 นั้นไม่ต้องเสียภาษีหากเงินนั้นถูกใช้สำหรับค่าใช้จ่ายในการศึกษาระดับอุดมศึกษาที่มีคุณสมบัติที่สถาบัน เมื่อถึงเวลาที่จะเริ่มแจกจ่ายเงินสดมีสามตัวเลือกให้เลือก:

1. ส่งเช็คไปที่โรงเรียน

อาจดูเหมือนว่าการส่งเงินโดยตรงไปยังโรงเรียนเป็นตัวเลือกที่ง่ายที่สุด แต่อาจเป็นปัญหาได้หากการถอนเงินนั้นกำลังเสริมแพคเกจความช่วยเหลือทางการเงิน โรงเรียนอาจเลือกที่จะปรับรางวัลความช่วยเหลือทางการเงินของนักเรียนตามจำนวนการแจกจ่ายแผน 529 หากแพ็คเกจช่วยเหลือถูกตัดลงมากเกินไปคุณอาจต้องดึงเงินทุนเพิ่มเติมออกจากแผนหรือปิดช่องว่างออกจากกระเป๋าของคุณ วางแผนอย่างรอบคอบว่าคุณจะเพิ่มตัวเลือกความช่วยเหลือสำหรับนักเรียนสูงสุด 529 คนก่อนที่จะส่งเงิน

2. ส่งเช็คให้กับตัวเอง

การส่งเช็คให้กับตัวเองสามารถก้าวเท้าเลี่ยงปัญหานั้นได้ แต่มันทำให้คุณติดใจเพื่อให้แน่ใจว่าค่าใช้จ่ายของนักเรียนจะได้รับการชำระ คุณต้องรายงานการกระจายของการคืนภาษีของคุณซึ่งคุณต้องยื่นแบบฟอร์ม 1099-Q สิ่งนี้อาจทำให้ภาษีและบทลงโทษเกี่ยวกับการแจกจ่ายแม้ว่าจะนำเงินไปใช้เป็นค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณภาพก็ตาม

3. ส่งเช็คไปยังผู้รับผลประโยชน์ของคุณ

ตัวเลือกนี้ก่อให้เกิดความยุ่งยากน้อยที่สุดทำให้คุณสามารถหลีกเลี่ยงปัญหาที่อาจทำให้แพคเกจความช่วยเหลือทางการเงินลดลงหรือก่อให้เกิดอาการสะอึกด้วยการยื่นภาษีของคุณ สมมติว่านักเรียนเป็นผู้รับผิดชอบเกี่ยวกับการใช้เงินเพื่อชำระค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาการแจกจ่ายจะถูกพิจารณาว่าปลอดภาษีและจะไม่ทำให้เกิดการเสียภาษีในเวลาภาษีตราบใดที่ผู้รับผลประโยชน์ของคุณส่งคืนเอง

หากการแจกจ่ายดังกล่าวสิ้นสุดลงเป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีรายได้จะถูกหักภาษีในอัตราภาษีของผู้รับผลประโยชน์ไม่ใช่อัตราภาษีของผู้ถือแผน ตัวอย่างเช่นสมมติว่าคุณมีแผนส่งเช็ค $ 20, 000 ให้กับนักเรียนเพื่อจ่ายค่าใช้จ่ายสำหรับปีการศึกษาที่จะมาถึงหลังจากนั้นพวกเขาก็จะได้รับทุนการศึกษา 5, 000 เหรียญทันที จำนวนทุนการศึกษาที่ไม่ได้ใช้สำหรับค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาจะเป็นรายได้ที่ต้องเสียภาษี อย่างไรก็ตามการบริการสรรพากรจะไม่ได้รับการลงโทษเพิ่มอีก 10% ที่มักจะใช้เมื่อมีการแจกจ่ายส่วนเกินจากแผน 529

ในขณะที่ประหยัดในแผน 529 ให้ผู้ปกครองและนักเรียนได้รับประโยชน์มากมายสิ่งสำคัญคือต้องมีกลยุทธ์ในการถอนออกจากบัญชีของคุณเมื่อเวลามาถึง การมีเงินที่จ่ายให้กับผู้รับผลประโยชน์โดยตรงสามารถลดอาการปวดหัวได้ แต่คุณควรตรวจสอบกับผู้ดูแลแผนของคุณเพื่อให้แน่ใจว่าเป็นตัวเลือกที่ดีที่สุด (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องดู "แผน 529 สามารถนำไปใช้กับสินเชื่อเพื่อการศึกษาได้หรือไม่")