บัญชีเกษียณส่วนบุคคล (IRA) เป็นวิธีที่สมบูรณ์แบบในการเสริมยานพาหนะเพื่อการเกษียณอายุที่ทำงาน ผู้เสียภาษีส่วนบุคคลสามารถเปิดได้ทั้งบัญชีเกษียณอายุแบบดั้งเดิม (IRA) หรือ Roth IRA สำหรับปี 2562 และ 2563 เงินสมทบรายปีสำหรับบัญชีสูงสุดทั้งสองประเภทอยู่ที่ 6, 000 ดอลลาร์ต่อปีหรือ 7, 000 ดอลลาร์สำหรับผู้มีอายุ 50 ปีขึ้นไป
IRA ดั้งเดิมเท่านั้นที่อนุญาตให้หักภาษีได้เมื่อเปิด นอกจากนี้ยังไม่มีข้อ จำกัด รายได้ที่ จำกัด ผู้ที่สามารถเปิดได้แม้ว่าความสามารถในการหักเงินสมทบจะถูก จำกัด สำหรับผู้ที่มีแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน (หรือคู่สมรสที่มีหนึ่ง)
ประเด็นที่สำคัญ
- ไออาร์เอเป็นยานพาหนะเพื่อการลงทุนที่ได้รับเงินปลอดภาษีจนกว่ากองทุนจะถูกถอนออก IRS อนุญาตให้ผู้เสียภาษีหักจำนวนเงินที่ไออาร์เอดั้งเดิมของพวกเขาออกจากภาษีของพวกเขาไออาร์เอสามารถถือหุ้นพันธบัตรอสังหาริมทรัพย์และการลงทุนอื่น ๆ
การค้นหาข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับไออาร์เอแบบดั้งเดิมนั้นไม่ใช่เรื่องยาก แต่ปัจจัยสำคัญสองสามประการนั้นไม่ชัดเจนเกินไป ที่นี่ห้า
1. ข้อ จำกัด ในการลงทุน
IRA เป็นยานพาหนะเพื่อการลงทุนประเภทหนึ่งที่ได้รับเงินปลอดภาษีจนกว่ากองทุนจะถูกถอนออกและไม่ใช่การลงทุนจริง ตัวอย่างเช่นผู้ดูแลซึ่งเป็น บริษัท ทางการเงินที่เสนอและดูแล IRA แบบดั้งเดิมจะเสนอทางเลือกของการลงทุนที่แตกต่างกันในทางกลับกันและความเสี่ยงเช่นตั๋วเงินคลังกองทุนตลาดเงินกองทุนรวมหุ้นและพันธบัตร
อย่างไรก็ตามคุณไม่สามารถลงทุนอะไรก็ได้ การลงทุนบางประเภทถูกห้ามมิให้อยู่ใน IRAs เช่นการประกันชีวิตและของเก่า / ของสะสม
2. แบบฟอร์มผู้รับผลประโยชน์
แบบฟอร์มผู้รับผลประโยชน์จะบอกผู้รับฝากทรัพย์สินว่าควรทำอย่างไรกับเงินทุนหากเจ้าของบัญชีเสียชีวิต หากไม่มีแบบฟอร์มคนที่คุณรักเสี่ยงต่อการไม่รับเงินอย่างรวดเร็วหรือเต็มจำนวน แบบฟอร์มนี้ยังต้องได้รับการปรับปรุงโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากเจ้าของบัญชีต้องผ่านการหย่าร้างหรือการเปลี่ยนแปลงชีวิตที่สำคัญอื่น ๆ
3. การถอนเงินแบบบังคับ
ผู้เกษียณอายุทุกคนไม่จำเป็นต้องพึ่งพา IRA สำหรับค่าครองชีพ น่าเสียดายเนื่องจากกรมสรรพากรกำหนดให้มีการแจกแจงขั้นต่ำ (RMDs) ผู้ถือบัญชีจะต้องเริ่มถอนเงินจาก IRA ดั้งเดิมของพวกเขาโดยทั่วไปภายในวันที่ 1 เมษายนของปีถัดจากปีที่พวกเขามีอายุ 72 ปี (หรือ70½) สำหรับบุคคลที่ถึงอายุ หรือในปีก่อนหน้า) ความล้มเหลวในการทำเช่นนั้นส่งผลให้มีการลงโทษทางภาษีอย่างหนัก: 50% สำหรับทุกดอลลาร์ที่ไม่ได้ถอนออก
(นี่เป็นพื้นที่หนึ่งที่ Roth IRA เป็นทางเลือกที่ดีกว่า: ไม่มี RMD จนกว่าเจ้าของบัญชีจะตาย)
4. ไม่มีการกู้ยืม
บางแผนเกษียณอายุอนุญาตให้กู้ยืมเงินระยะสั้น แต่ IRA ดั้งเดิมไม่ใช่หนึ่งในนั้น การยืมเงินจาก IRA แบบดั้งเดิมจะมีการเก็บภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ของเจ้าของบัญชีซึ่งอาจเป็นไปตาม มูลค่าทั้งหมด ของ IRA หากบัญชีถูกใช้เป็นหลักประกัน ตาม IRS, "ถ้าเจ้าของ IRA ยืมจาก IRA, IRA ไม่ใช่ IRA อีกต่อไปและมูลค่าของ IRA ทั้งหมดจะรวมอยู่ในรายได้ของเจ้าของ"
ทางเลือกหนึ่ง: ถอนเงินจาก IRA และหมุนไปเป็นแบบเดียวกันหรือ IRA ใหม่ภายใน 60 วัน นี่ไม่ใช่การพิจารณาสินเชื่อ ค่อนข้างเป็นการกระจายและโรลโอเวอร์ ตัวเลือกนี้สามารถทำได้เพียงปีละครั้งและจำเป็นต้องมีการดูแลเกี่ยวกับกำหนดเวลา
5. อสังหาริมทรัพย์ถือครองที่ถูกต้อง
IRA ไม่จำเป็นต้องถือครองหุ้นพันธบัตรและการลงทุนประเภท Wall Street เท่านั้น บัญชีสามารถถืออสังหาริมทรัพย์ได้เช่นกัน สิ่งที่จับต้องได้คืออสังหาริมทรัพย์จะต้องเป็นทรัพย์สินของธุรกิจ เจ้าของบัญชีไม่สามารถซื้อบ้านหลังที่สองหรือชำระบ้านปัจจุบัน บ้านสามารถซื้อและพลิกเป็นอสังหาริมทรัพย์เพื่อการลงทุน
กรมสรรพากรมีกฎระเบียบที่เข้มงวดเกี่ยวกับอสังหาริมทรัพย์ใน IRA เนื่องจากมูลค่าเงินดอลลาร์ที่สูงขึ้นและสภาพคล่องของอสังหาริมทรัพย์ที่น้อยกว่าตัวเลือกนี้จึงเหมาะสำหรับนักลงทุนที่มีความซับซ้อนมากขึ้นและต้องมี IRA (SDIRA) ที่กำกับตนเองได้ซึ่งเป็นประเภทที่ช่วยให้คุณมีการลงทุนที่หลากหลาย พูดคุยกับผู้เชี่ยวชาญที่เหมาะสมก่อนที่จะพิจารณาเพิ่มอสังหาริมทรัพย์หรือเปิด SDIRA
บรรทัดล่าง
แผนดั้งเดิมของ IRA เสนอโอกาสที่ดีในการออมเพื่อการเกษียณ แต่ยังไม่ทราบรายละเอียดและข้อ จำกัด หลายประการเช่นการเข้าถึงเงินทุนและการลงทุนในบัญชีนั้นไม่เหมาะสม
