แผน 401 (k) คืออะไร?
แผน 401 (k) เป็นบัญชีเกษียณอายุที่ได้รับการพิจารณาเป็นพิเศษโดยมีข้อได้เปรียบด้านภาษีที่นายจ้างหลายคนเสนอให้กับพนักงาน มันได้รับการตั้งชื่อตามส่วนหนึ่งของประมวลรัษฎากรภายในสหรัฐอเมริกา คนงานสามารถบริจาคเงินเข้าบัญชี 401 (k) ของพวกเขาผ่านการหักเงินเดือนอัตโนมัติและนายจ้างของพวกเขาสามารถจับคู่เงินสมทบบางส่วนหรือทั้งหมดได้ รายได้การลงทุนในแผน 401 (k) แบบดั้งเดิมจะไม่ถูกเก็บภาษีจนกว่าพนักงานจะถอนเงินนั้นโดยทั่วไปหลังจากเกษียณอายุ ในแผน Roth 401 (k) การถอนสามารถปลอดภาษีได้
ประเด็นที่สำคัญ
- แผน 401 (k) เป็นบัญชีเกษียณของ บริษัท ที่พนักงานสามารถมีส่วนร่วมได้ นายจ้างอาจทำการสมทบเงินสมทบมีสองประเภทพื้นฐาน 401 (k) s - ดั้งเดิมและ Roth— ซึ่งแตกต่างกันมากที่สุดในวิธีที่พวกเขากำลังเก็บภาษีใน 401 (k) ดั้งเดิมมีส่วนร่วมของพนักงานลดภาษีรายได้ของพวกเขาสำหรับปี พวกเขาถูกสร้างขึ้น แต่การถอนเงินของพวกเขาถูกเก็บภาษี ด้วย Roth พนักงานสามารถสร้างรายได้หลังหักภาษี แต่สามารถถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษี
ทำความเข้าใจกับแผน 401 (k)
บัญชี 401 (k) มีสองประเภทพื้นฐาน: 401 (k) s ดั้งเดิมและ Roth 401 (k) s บางครั้งเรียกว่า "บัญชี Roth ที่กำหนด" ทั้งสองมีความคล้ายคลึงกันในหลายประการ แต่มีการเก็บภาษีในรูปแบบที่แตกต่างกัน ผู้ปฏิบัติงานสามารถมีบัญชีประเภทใดประเภทหนึ่งหรือทั้งสองประเภท
สนับสนุนแผน 401 (k)
401 (k) คือสิ่งที่รู้จักกันในชื่อแผนการกำหนดผลงาน พนักงานและนายจ้างสามารถมีส่วนร่วมในบัญชีจนถึงขีด จำกัด ดอลล่าร์ที่กำหนดโดยบริการสรรพากร ในทางตรงกันข้ามเงินบำนาญแบบดั้งเดิม (เพื่อไม่ให้สับสนกับ 401 (k) s) แบบดั้งเดิมจะเรียกว่าแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ นายจ้างมีหน้าที่จัดหาเงินจำนวนหนึ่งให้แก่พนักงานเมื่อเกษียณอายุในช่วงไม่กี่ทศวรรษที่ผ่านมาแผน 401 (k) มีมากขึ้นและเงินบำนาญแบบดั้งเดิมหายากขึ้นเรื่อย ๆ เนื่องจากนายจ้างได้เปลี่ยนความรับผิดชอบและความเสี่ยงของการออมเพื่อการเกษียณ ให้กับพนักงานของพวกเขา
พนักงานยังรับผิดชอบในการเลือกการลงทุนเฉพาะภายในบัญชี 401 (k) ของพวกเขาจากการเลือกข้อเสนอของนายจ้าง โดยทั่วไปแล้วข้อเสนอเหล่านั้นรวมถึงการเลือกสรรหุ้นและกองทุนรวมพันธบัตรและกองทุนวันที่เป้าหมายที่มีส่วนผสมของหุ้นและพันธบัตรที่เหมาะสมในแง่ของความเสี่ยงเมื่อบุคคลนั้นคาดว่าจะเกษียณ อาจรวมถึงสัญญาการลงทุนที่รับประกัน (GICs) ที่ออกโดย บริษัท ประกันภัยและบางครั้งหุ้นของนายจ้าง
ผลงานสูงสุด
จำนวนเงินสูงสุดที่พนักงานหรือนายจ้างสามารถมีส่วนร่วมในแผน 401 (k) ได้รับการปรับเป็นระยะเพื่อบัญชีสำหรับอัตราเงินเฟ้อ ในปีพ. ศ. 2562 ข้อ จำกัด พื้นฐานของเงินสมทบของพนักงานคือ 19, 000 ดอลลาร์ต่อปีสำหรับพนักงานที่มีอายุต่ำกว่า 50 ปีและ 25, 000 ดอลลาร์สำหรับผู้มีอายุ 50 ปีขึ้นไป (รวมถึงเงินสมทบ 6, 000 ดอลลาร์สำหรับการจับงาน) หากนายจ้างมีส่วนช่วยด้วย (หรือหากพนักงานเลือกที่จะทำการเพิ่มเติมหลังหักภาษีไปยังบัญชี 401 (k) แบบดั้งเดิมของพวกเขา) ไม่ได้เงินสมทบของพนักงาน / นายจ้างทั้งหมดสำหรับพนักงานที่อายุต่ำกว่า 50 ปีถูก จำกัด อยู่ที่ $ 56, 000 หรือ 100 % ของค่าตอบแทนพนักงานแล้วแต่จำนวนใดจะต่ำกว่า สำหรับผู้ที่มีอายุตั้งแต่ 50 ปีขึ้นไปข้อ จำกัด คือ $ 62, 000
ในปี 2020 ตัวเลขทั้งหมดเหล่านี้เพิ่มขึ้น เงินสมทบขั้นพื้นฐานเพิ่มขึ้นเป็น $ 19, 500 และทันกับ $ 6, 500 หมวกรวมถึงเงินสมทบนายจ้างกลายเป็น $ 57, 000 - $ 63, 500 สำหรับผู้ที่มีอายุ 50 ปีขึ้นไป
การจับคู่นายจ้าง
นายจ้างที่ตรงกับการมีส่วนร่วมของพนักงานใช้สูตรต่าง ๆ ในการคำนวณการจับคู่นั้น ตัวอย่างทั่วไปอาจเป็น 50 เซ็นต์หรือ $ 1 ต่อดอลลาร์ที่พนักงานจ่ายให้กับเงินเดือนที่กำหนด ที่ปรึกษาทางการเงินมักแนะนำให้พนักงานพยายามให้เงินอย่างน้อยพอที่ 401 (k) วางแผนของพวกเขาแต่ละคนเพื่อให้ได้นายจ้างที่ตรงกัน
จัดระเบียบบัญชีของคุณ
หากพวกเขาต้องการ - และหากนายจ้างเสนอทั้งสองทางเลือก - พนักงานสามารถแบ่งเงินสมทบของพวกเขาโดยนำเงินไปเป็น 401 (k) แบบดั้งเดิมและบางส่วนเป็น Roth 401 (k) อย่างไรก็ตามการมีส่วนร่วมทั้งหมดของบัญชีทั้งสองประเภทต้องไม่เกินขีด จำกัด สำหรับหนึ่งบัญชี (เช่น $ 19, 500 ในปี 2020) เงินสมทบนายจ้างสามารถเข้าบัญชี 401 (k) แบบดั้งเดิมเท่านั้นซึ่งพวกเขาจะต้องเสียภาษีเมื่อถอนเงิน
การถอนออกจากแผน 401 (k)
ผู้เข้าร่วมควรจำไว้ว่าเมื่อเงินของพวกเขาอยู่ใน 401 (k) มันอาจจะยากที่จะถอนออกโดยไม่มีการลงโทษ “ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณยังประหยัดเพียงพอจากภายนอกสำหรับกรณีฉุกเฉินและค่าใช้จ่ายที่คุณอาจมีก่อนเกษียณอย่าเก็บออมทั้งหมดไว้ใน 401 (k) ที่คุณไม่สามารถเข้าถึงได้ง่ายถ้าจำเป็น” แดนสจ๊วต CFA กล่าว ®, ประธานของ Revere Asset Management Inc. ในเมืองดัลลัสรัฐเท็กซัส
รายได้ในบัญชี 401 (k) ได้รับการยกเว้นภาษีในกรณีของ 401 (k) s แบบดั้งเดิมและปลอดภาษีในกรณีของ Roths เมื่อเจ้าของ 401 (k) ดั้งเดิมทำการถอนเงินเงินนั้น (ซึ่งไม่เคยถูกหักภาษี) จะถูกหักภาษีเป็นรายได้ปกติ เจ้าของบัญชี Roth (ผู้ที่จ่ายภาษีรายได้จากเงินที่พวกเขามีส่วนร่วมในแผน) จะไม่ต้องเสียภาษีสำหรับการถอนเงินตราบใดที่พวกเขาปฏิบัติตามข้อกำหนดบางประการ
ทั้งเจ้าของดั้งเดิมและ Roth 401 (k) ต้องมีอายุอย่างน้อย 59 ปีหรือเป็นไปตามเกณฑ์อื่น ๆ ที่กรมสรรพากรสะกดเช่นถูกปิดใช้งานโดยสิ้นเชิงและถาวร - เมื่อพวกเขาเริ่มถอนเงิน มิฉะนั้นพวกเขาจะต้องเสียภาษีโทษก่อนจำหน่ายเพิ่มอีก 10% จากภาษีอื่น ๆ ที่เป็นหนี้
บัญชีทั้งสองประเภทนี้ยังขึ้นอยู่กับการกระจายขั้นต่ำที่จำเป็นหรือ RMD (การถอนมักถูกเรียกว่า "การแจกแจง" ใน IRS parlance) หลังจากอายุ70½เจ้าของบัญชีต้องถอนอย่างน้อยร้อยละที่ระบุจากแผน 401 (k) ของพวกเขาโดยใช้ตาราง IRS ตามอายุขัยของพวกเขาในเวลานั้น หากพวกเขายังคงทำงานและบัญชีอยู่กับนายจ้างปัจจุบันของพวกเขาพวกเขาอาจไม่ต้องใช้ RMD จากแผนนั้น (Roth IRAs ซึ่งแตกต่างจาก Roth 401 (k) s ไม่อยู่ภายใต้ RMD ในช่วงชีวิตของเจ้าของ)
แบบดั้งเดิม 401 (k) กับ Roth 401 (k)
เมื่อแผน 401 (k) เปิดให้บริการครั้งแรกในปี 1978 บริษัท และพนักงานของพวกเขามีทางเลือกเพียงทางเดียวนั่นคือ 401 (k) แบบดั้งเดิม จากนั้นในปี 2549 โรท 401 (k) ถึง Roths ได้รับการตั้งชื่อตามอดีตวุฒิสมาชิกสหรัฐ William William แห่งเดลาแวร์ซึ่งเป็นผู้สนับสนุนหลักของกฎหมายปี 1997 ที่ทำให้ Roth IRA เป็นไปได้
ในขณะที่ Roth 401 (k) นั้นช้าไปนิดหน่อยตอนนี้นายจ้างหลายรายเสนอให้พวกเขาแล้ว ดังนั้นการตัดสินใจครั้งแรกที่พนักงานต้องทำคือ: Roth หรือดั้งเดิม?
ตามกฎทั่วไปพนักงานที่คาดหวังว่าจะอยู่ในกรอบภาษีที่ลดลงเล็กน้อยหลังจากที่พวกเขาเกษียณแล้วอาจต้องการเลือก 401 (k) แบบดั้งเดิมและใช้ประโยชน์จากการลดหย่อนภาษีทันที ในทางกลับกันพนักงานที่คาดว่าจะอยู่ในระดับที่สูงกว่าอาจเลือกใช้ Roth เพื่อให้พวกเขาสามารถหลีกเลี่ยงภาษีได้ในภายหลัง ตัวอย่างเช่น Roth อาจเป็นทางเลือกที่เหมาะสมสำหรับคนงานอายุน้อยที่มีเงินเดือนค่อนข้างต่ำในขณะนี้ แต่มีแนวโน้มที่จะเพิ่มขึ้นอย่างมากเมื่อเวลาผ่านไป สิ่งที่สำคัญเช่นกันโดยเฉพาะอย่างยิ่งหาก Roth มีเวลาหลายปีที่จะเติบโต: ไม่มีภาษีสำหรับการถอนเงินหมายความว่าเงินทั้งหมดที่ได้รับจากการมีส่วนร่วมในทศวรรษนี้ยังไม่ได้ถูกหักภาษี
เนื่องจากไม่มีใครสามารถคาดการณ์ได้ว่าอัตราภาษีจะเป็นอย่างไรต่อไปอีกหลายสิบปีนับจากนี้ 401 (k) ทั้งสองประเภทก็เป็นสิ่งที่แน่นอน ด้วยเหตุนี้ที่ปรึกษาทางการเงินหลายคนแนะนำให้ผู้คนป้องกันการเดิมพันวางเงินของพวกเขาลงในแต่ละรายการ
รู้เบื้องต้นเกี่ยวกับ 401 (K)
ข้อพิจารณาพิเศษ: การเปลี่ยนงาน
เมื่อพนักงานออกจาก บริษัท ที่พวกเขามีแผน 401 (k) พวกเขามักจะมีสี่ตัวเลือก:
1. ถอนเงิน
นี่เป็นความคิดที่ไม่ดีเว้นแต่พนักงานจะต้องการเงินสดเพื่อวัตถุประสงค์เร่งด่วนเช่นค่ารักษาพยาบาล ไม่เพียง แต่เงินที่ต้องเสียภาษีในปีนั้นจะถูกถอนออกไป แต่พนักงานอาจถูกตีภาษีเพิ่มอีก 10% ก่อนการจัดจำหน่ายเว้นแต่พวกเขาจะสูงกว่า59½ปิดการใช้งานโดยสิ้นเชิงและถาวรหรือตรงตามเกณฑ์ IRS อื่น ๆ กฎ
ในกรณีของ Roth IRAs เงินบริจาคของพนักงานอาจถูกถอนได้โดยไม่ต้องเสียภาษีและไม่มีค่าปรับใด ๆ แต่รายได้จะต้องเสียภาษีหากพนักงานอายุต่ำกว่า 59 ปีและมีบัญชีน้อยกว่าห้าปีและแม้ว่า พนักงานสามารถถอนเงินแบบปลอดภาษีได้พวกเขาจะลดการออมเพื่อการเกษียณอายุซึ่งพวกเขาอาจเสียใจในภายหลัง
2. พลิกไปเป็น IRA
โดยการย้ายเงินเข้าสู่ IRA ที่กล่าวว่า บริษัท นายหน้าหรือ บริษัท กองทุนรวมพนักงานสามารถหลีกเลี่ยงภาษีได้ทันทีและรักษาสถานะการได้เปรียบภาษีของบัญชีของพวกเขา ยิ่งไปกว่านั้นพนักงานมีแนวโน้มที่จะมีทางเลือกการลงทุนในไออาร์เอที่กว้างกว่าแผนของนายจ้าง
กรมสรรพากรมีกฎระเบียบที่เข้มงวดเกี่ยวกับ rollovers และวิธีการที่พวกเขาต้องการที่จะประสบความสำเร็จและการวิ่งออกจากพวกเขาอาจมีราคาแพง โดยทั่วไปสถาบันการเงินที่รับเงินจะมีความสุขมากกว่าที่จะช่วยเหลือในกระบวนการและหลีกเลี่ยงความผิดพลาดใด ๆ
เงินใน 401 (k) หรือ IRA มักป้องกันจากเจ้าหนี้
3. ทิ้งไว้กับนายจ้างเก่า
ในหลายกรณีนายจ้างจะอนุญาตให้พนักงานที่ออกเดินทางเก็บบัญชี 401 (k) ในแผนเดิมของพวกเขาไปเรื่อย ๆ แม้ว่าพนักงานจะไม่สามารถมีส่วนร่วมเพิ่มเติมได้ โดยทั่วไปจะใช้กับบัญชีที่มีมูลค่าอย่างน้อย $ 5, 000 ในกรณีของบัญชีขนาดเล็กนายจ้างอาจให้ทางเลือกแก่พนักงานในการย้ายเงินไปที่อื่น
ปล่อยเงิน 401 (k) ในกรณีที่แผนของนายจ้างเก่ามีการจัดการที่ดีและพนักงานพึงพอใจกับตัวเลือกการลงทุนที่เสนอ อันตรายคือพนักงานที่เปลี่ยนงานตลอดเส้นทางอาชีพสามารถออกจากแผน 401 (k) แบบเก่าและอาจลืมเรื่องหนึ่งเรื่องหรือมากกว่านั้น ทายาทของพวกเขาอาจไม่ทราบถึงการมีอยู่ของบัญชี
4. ย้ายไปที่นายจ้างใหม่
บาง บริษัท อนุญาตให้พนักงานใหม่ย้าย 401 เก่า (k) ไปสู่แผนของตนเอง เช่นเดียวกับ IRA แบบโรลโอเวอร์สิ่งนี้สามารถรักษาสถานะรอการตัดบัญชีของบัญชีและหลีกเลี่ยงภาษีได้ทันที มันอาจเป็นการย้ายที่ฉลาดหากพนักงานไม่สะดวกในการตัดสินใจลงทุนที่เกี่ยวข้องกับการจัดการ IRA แบบโรลโอเวอร์และค่อนข้างอยากออกจากงานนั้นไปยังผู้ดูแลระบบของแผนใหม่
นอกจากนี้หากพนักงานใกล้อายุ70½โปรดทราบว่าเงินที่อยู่ใน 401 (k) ที่นายจ้างปัจจุบันไม่ได้อยู่ภายใต้ RMD การย้ายเงินจะช่วยปกป้องทรัพย์สินเพื่อการเกษียณอายุที่มากขึ้นภายใต้ร่มนั้น
