สารบัญ
- 1. ภาษีการจ้างงานตนเอง
- 2. โฮมออฟฟิศ
- 3. ตั๋วเงินทางอินเทอร์เน็ตและโทรศัพท์
- 4. เบี้ยประกันสุขภาพ
- 5. อาหาร
- 6. ท่องเที่ยว
- 7. การใช้ยานพาหนะ
- 8. ดอกเบี้ย
- 9. สิ่งพิมพ์และการสมัครสมาชิก
- 10. การศึกษา
- 11. ประกันภัยธุรกิจ
- 12. ค่าเช่า
- 13. ต้นทุนการเริ่มต้น
- 14. โฆษณา
- 15. เงินสมทบแผนการเกษียณอายุ
- บรรทัดล่าง
ตลอดหลายปีที่ผ่านมาผู้บัญญัติกฎหมายได้เขียนหลายบรรทัดลงในรหัสภาษีเพื่อทำให้ค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมลดลงซึ่งผู้ประกอบอาชีพอิสระต้องแบกรับในการทำธุรกิจ อย่างไรก็ตามพรบ. ลดภาษีและงานปี 2560 (TCJA) ได้ลดการหักภาษีของตนเองหลายประการ การเปลี่ยนแปลงเหล่านี้จำนวนมากเป็นการชั่วคราวและจะหมดอายุในปี 2568 แต่การเปลี่ยนแปลงอื่น ๆ เป็นสิ่งถาวร
กฎหมายมีผลกระทบต่อธุรกิจขนาดเล็กในหลาย ๆ ด้านโดยเฉพาะอย่างยิ่งผ่านการหักเงินได้ 20% สำหรับธุรกิจการส่งผ่าน - ผู้ที่จ่ายภาษีผ่านบุคคลมากกว่าผ่าน บริษัท
การหักบางส่วนที่ถูกตัดออกไปนั้นรวมถึง:
- การลดหย่อนบันเทิงค่าใช้จ่ายในการล็อบบี้การหักเงินค่าจอดรถของพนักงานขนส่งมวลชนหรือค่าใช้จ่ายในการเดินทาง
การทบทวนภาษีและการหักภาษีของผู้ประกอบการที่พบบ่อยที่สุดเป็นสิ่งจำเป็นเพื่อช่วยแจ้งให้คุณทราบถึงการเปลี่ยนแปลงที่จำเป็นต่อการหักภาษี ณ ที่จ่ายและการเปลี่ยนแปลงรายได้ของธุรกิจ
WATCH: 8 สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับผู้ประกอบอาชีพอิสระ
1. ภาษีการจ้างงานตนเอง
ภาษีการจ้างงานตนเองหมายถึงส่วนนายจ้างของภาษี Medicare และประกันสังคมที่ผู้ประกอบอาชีพอิสระต้องจ่าย ทุกคนที่ทำงานต้องจ่ายภาษีเหล่านี้ซึ่งในปี 2561 จะเป็น 7.65% สำหรับพนักงานและ 15.30% สำหรับธุรกิจส่วนตัว นี่คือวิธีการแบ่งอัตรา:
- ภาษีประกันสังคม 6.2% สำหรับพนักงานและนายจ้างแต่ละคนในค่าจ้าง 132, 900 ดอลลาร์แรกสำหรับค่าแรง 1.45% ภาษีประกันสุขภาพของเมดิแคร์สำหรับพนักงานและนายจ้างโดยไม่ จำกัด เงินเดือน
คุณจะต้องชำระภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9% ในสถานการณ์ต่อไปนี้:
| สถานะการยื่น | เงินได้ |
| เดียว | $ 200, 000 |
| แต่งงานยื่นร่วมกัน | $ 250, 000 |
เกณฑ์รายได้สำหรับภาษีเมดิแคร์เพิ่มเติมไม่ได้นำมาใช้กับรายได้การจ้างงานตนเองเท่านั้น แต่ยังรวมถึงค่าแรงค่าตอบแทนและรายได้จากการทำงานด้วยตนเองด้วย ดังนั้นหากคุณมีรายได้การจ้างงานตนเอง $ 100, 000 และคู่สมรสของคุณมีรายได้ค่าจ้าง $ 160, 000 คุณจะต้องจ่ายภาษี Medicare เพิ่มเติม 0.9% จาก $ 10, 000 ซึ่งรายรับร่วมของคุณสูงกว่าเกณฑ์ $ 250, 000
การจ่ายภาษีพิเศษเพื่อเป็นเจ้านายของคุณเองนั้นไม่สนุก ข่าวดีก็คือภาษีการจ้างงานตนเองจะทำให้คุณเสียค่าใช้จ่ายน้อยกว่าที่คุณคิดเพราะคุณจะต้องหักภาษีการจ้างงานตนเองครึ่งหนึ่งจากรายได้สุทธิของคุณ กรมสรรพากรปฏิบัติต่อส่วน "นายจ้าง" ของภาษีการจ้างงานตนเองเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจและช่วยให้คุณสามารถหักภาษีได้ตามความเหมาะสม ยิ่งไปกว่านั้นคุณต้องจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองเพียง 92.35% ของรายได้สุทธิของคุณไม่ใช่รายได้รวมของธุรกิจ
จำไว้ว่าคุณจ่ายเงินครั้งแรก 7.65% ไม่ว่าคุณจะทำงานให้ใครก็ตาม และเมื่อคุณทำงานเพื่อคนอื่นคุณจะจ่ายเงินให้นายจ้างโดยทางอ้อมเพราะนั่นคือเงินที่นายจ้างของคุณไม่สามารถจ่ายให้กับเงินเดือนของคุณได้
2. โฮมออฟฟิศ
การหักสำนักงานที่บ้านเป็นหนึ่งในการหักเงินที่ซับซ้อนมากขึ้น กล่าวโดยย่อคือต้นทุนของพื้นที่ทำงานใด ๆ ที่คุณใช้เป็นประจำและโดยเฉพาะกับธุรกิจของคุณไม่ว่าคุณจะเช่าหรือเป็นเจ้าของจะสามารถหักเป็นค่าใช้จ่ายในสำนักงานที่บ้านได้ คุณอยู่ในระบบเกียรติยศ แต่คุณควรเตรียมพร้อมที่จะปกป้องการหักเงินของคุณในกรณีที่มีการตรวจสอบของ IRS วิธีหนึ่งในการทำเช่นนี้คือการเตรียมไดอะแกรมของเวิร์กสเปซของคุณด้วยการวัดที่แม่นยำในกรณีที่คุณต้องส่งข้อมูลนี้เพื่อยืนยันการหักเงินของคุณซึ่งใช้ตารางฟุตของพื้นที่ทำงานของคุณในการคำนวณ
นอกเหนือจากพื้นที่สำนักงานแล้วค่าใช้จ่ายที่คุณสามารถหักสำหรับสำนักงานที่บ้านของคุณยังรวมถึงเปอร์เซ็นต์ธุรกิจของดอกเบี้ยจำนองหักลดหย่อนค่าเสื่อมราคาบ้านภาษีทรัพย์สินค่าสาธารณูปโภคค่าประกันเจ้าของบ้านและค่าบำรุงรักษาบ้านที่คุณจ่ายในระหว่างปี หากสำนักงานที่บ้านของคุณครอบครอง 15% ของบ้านตัวอย่างเช่น 15% ของค่าไฟฟ้ารายปีของคุณจะถูกหักลดหย่อนภาษีได้ การหักเงินเหล่านี้บางส่วนเช่นดอกเบี้ยจำนองและค่าเสื่อมราคาบ้านใช้เฉพาะกับผู้ที่เป็นเจ้าของแทนที่จะเช่าพื้นที่สำนักงานที่บ้าน
คุณมีสองทางเลือกสำหรับการคำนวณการหักค่าโฮมออฟฟิศของคุณ: วิธีมาตรฐานและตัวเลือกที่เรียบง่ายและคุณไม่จำเป็นต้องใช้วิธีการเดียวกันทุกปี วิธีการมาตรฐานกำหนดให้คุณคำนวณค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศที่แท้จริงของคุณ ตัวเลือกที่เรียบง่ายช่วยให้คุณคูณอัตรา IRS ที่กำหนดโดยโฮมวิดีโอของคุณ หากต้องการใช้ตัวเลือกที่เรียบง่ายโฮมออฟฟิศของคุณจะต้องไม่ใหญ่กว่า 300 ตารางฟุตและคุณไม่สามารถหักค่าเสื่อมราคาหรือการหักแยกรายการที่เกี่ยวข้องกับบ้านได้
ตัวเลือกที่เรียบง่ายอาจเป็นตัวเลือกที่ชัดเจนหากคุณกดเวลาหรือไม่สามารถรวบรวมบันทึกค่าใช้จ่ายโฮมออฟฟิศที่หักลดหย่อนได้ของคุณ อย่างไรก็ตามเนื่องจากตัวเลือกที่เรียบง่ายถูกคำนวณไว้ที่ $ 5 ต่อตารางฟุตโดยมีขนาดสูงสุด 300 ตารางฟุตส่วนใหญ่คุณจะสามารถหักได้คือ $ 1, 500 หากคุณต้องการให้แน่ใจว่าคุณอ้างสิทธิ์โฮมออฟฟิศที่ใหญ่ที่สุด การหักที่คุณมีสิทธิ์คุณจะต้องการคำนวณการหักเงินโดยใช้ทั้งวิธีปกติและแบบย่อ หากคุณเลือกวิธีมาตรฐานให้คำนวณการหักเงินโดยใช้ฟอร์ม IRS 8829 ค่าใช้จ่ายสำหรับการใช้ธุรกิจที่บ้านของคุณ
3. ตั๋วเงินทางอินเทอร์เน็ตและโทรศัพท์
ไม่ว่าคุณจะอ้างสิทธิ์การหักลดหย่อนสำนักงานที่บ้านคุณสามารถหักค่าโทรศัพท์ธุรกิจแฟกซ์และค่าใช้จ่ายอินเทอร์เน็ตของคุณได้ กุญแจสำคัญคือการหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจของคุณ หากคุณมีโทรศัพท์เพียงเครื่องเดียวคุณไม่ควรหักค่าใช้จ่ายรายเดือนทั้งหมดซึ่งรวมถึงการใช้งานส่วนตัวและธุรกิจ คุณควรหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณโดยเฉพาะ หากคุณมีสายโทรศัพท์สายที่สองที่คุณใช้เพื่อธุรกิจโดยเฉพาะคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายได้ 100% ในทำนองเดียวกันคุณจะหักค่าใช้จ่ายอินเทอร์เน็ตรายเดือนตามสัดส่วนของเวลาออนไลน์ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจซึ่งอาจเท่ากับ 25% ถึง 50%
4. เบี้ยประกันสุขภาพ
5. อาหาร
อาหารเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ลดหย่อนภาษีได้เมื่อคุณเดินทางเพื่อทำธุรกิจหรือสนุกสนานกับลูกค้า อาหารไม่สามารถฟุ่มเฟือยหรือฟุ่มเฟือยภายใต้สถานการณ์และคุณสามารถหัก 50% ของต้นทุนจริงของอาหารถ้าคุณเก็บใบเสร็จรับเงินของคุณหรือ 50% ของค่าเผื่ออาหารมาตรฐานถ้าคุณเก็บบันทึกเวลาสถานที่และวัตถุประสงค์ทางธุรกิจของคุณ เดินทาง แต่ไม่ใช่ใบเสร็จรับเงินอาหารที่แท้จริงของคุณ อาหารกลางวันที่คุณกินคนเดียวที่โต๊ะทำงานของคุณไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้
6. ท่องเที่ยว
ในการมีคุณสมบัติเป็นการลดหย่อนภาษีการเดินทางเพื่อธุรกิจจะต้องใช้เวลานานกว่าวันทำงานปกติต้องให้คุณนอนหลับหรือพักผ่อนและอยู่ห่างจากพื้นที่ทั่วไปของบ้านภาษีของคุณ (ปกตินอกเมืองที่ธุรกิจของคุณตั้งอยู่)
นอกจากนี้ในการพิจารณาการเดินทางเพื่อธุรกิจคุณควรมีจุดประสงค์ทางธุรกิจเฉพาะก่อนที่จะออกจากบ้านและคุณต้องมีส่วนร่วมในกิจกรรมทางธุรกิจเช่นการหาลูกค้าใหม่การพบปะกับลูกค้าหรือการเรียนรู้ทักษะใหม่ ๆ ที่เกี่ยวข้องกับธุรกิจของคุณโดยตรง คุณอยู่บนท้องถนน แจกนามบัตรที่บาร์ในงานปาร์ตี้สละโสดของเพื่อนคุณจะไม่ทำให้การเดินทางไปสเวกัสลดหย่อนภาษีได้ เก็บบันทึกและใบเสร็จรับเงินที่สมบูรณ์และถูกต้องสำหรับค่าใช้จ่ายและกิจกรรมการเดินทางเพื่อธุรกิจของคุณเนื่องจากการหักนี้มักจะตรวจสอบจาก IRS
ค่าใช้จ่ายในการเดินทางที่หักได้รวมถึงค่าใช้จ่ายในการขนส่งไปและกลับจากปลายทางของคุณ (เช่นค่าโดยสารเครื่องบิน) ค่าใช้จ่ายในการเดินทางไปยังปลายทางของคุณ (เช่นค่าเช่ารถค่าโดยสาร Uber หรือตั๋วรถไฟใต้ดิน) ที่พักและอาหาร คุณไม่สามารถหักค่าใช้จ่ายฟุ่มเฟือยหรือฟุ่มเฟือย แต่คุณไม่จำเป็นต้องเลือกตัวเลือกที่ถูกที่สุดเช่นกัน คุณไม่ใช่ผู้เสียภาษีที่เป็นเพื่อนของคุณจะจ่ายค่าใช้จ่ายในการเดินทางเป็นจำนวนมากดังนั้นจึงเป็นเรื่องที่คุณสนใจที่จะให้พวกเขามีเหตุผล
ค่าใช้จ่ายในการเดินทางเพื่อธุรกิจของคุณหักลดได้ 100% ยกเว้นมื้ออาหารซึ่ง จำกัด อยู่ที่ 50% หากการเดินทางของคุณรวมธุรกิจกับความสุข สรุปคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับส่วนธุรกิจของการเดินทางของคุณและอย่าลืมว่าส่วนธุรกิจจะต้องวางแผนล่วงหน้า
7. การใช้ยานพาหนะ
เมื่อคุณใช้รถยนต์เพื่อทำธุรกิจค่าใช้จ่ายสำหรับไดรฟ์เหล่านั้นจะถูกหักลดหย่อนภาษีได้ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าได้เก็บบันทึกวันที่ระยะทางและวัตถุประสงค์ที่ยอดเยี่ยมไว้สำหรับการเดินทางแต่ละครั้งและอย่าพยายามเรียกร้องการเดินทางด้วยรถยนต์ส่วนตัวเป็นการเดินทางในเชิงธุรกิจ คุณสามารถคำนวณการหักของคุณโดยใช้อัตราไมล์สะสมมาตรฐาน (กำหนดเป็นรายปีโดย IRS ซึ่งเป็น 54.5 เซนต์ต่อไมล์ในปี 2561) หรือค่าใช้จ่ายจริงของคุณ
อัตราไมล์สะสมมาตรฐานนั้นเป็นวิธีที่ง่ายที่สุดเนื่องจากต้องการการเก็บบันทึกและการคำนวณที่น้อยที่สุด เพียงแค่เขียนไมล์ธุรกิจที่คุณขับและวันที่คุณขับ จากนั้นคูณไมล์ธุรกิจประจำปีของคุณทั้งหมดด้วยอัตราไมล์สะสมมาตรฐาน จำนวนนี้เป็นค่าใช้จ่ายนำไปหักลดหย่อนของคุณ
ในการใช้วิธีค่าใช้จ่ายที่เกิดขึ้นจริงคุณจะต้องคำนวณอัตราร้อยละของการขับขี่ที่คุณทำเพื่อธุรกิจตลอดทั้งปีรวมถึงค่าใช้จ่ายทั้งหมดในการดำเนินงานรถยนต์ของคุณรวมถึงก๊าซการเปลี่ยนแปลงน้ำมันค่าธรรมเนียมการจดทะเบียนการซ่อมแซมและประกันภัยรถยนต์ หากคุณใช้จ่าย $ 3, 000 สำหรับค่าใช้จ่ายในการดำเนินงานรถยนต์และใช้รถยนต์ของคุณเพื่อทำธุรกิจ 10% ของเวลาการหักเงินของคุณคือ $ 300 เช่นเดียวกับการหักค่าโฮมออฟฟิศมันอาจคุ้มค่าที่จะคำนวณการหักทั้งสองวิธีเพื่อให้คุณสามารถรับเงินได้มากขึ้น
8. ดอกเบี้ย
ดอกเบี้ยเงินกู้ธุรกิจจากธนาคารเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่หักลดหย่อนดอกเบี้ยบัตรเครดิตไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เมื่อคุณได้รับดอกเบี้ยสำหรับการซื้อส่วนตัว แต่เมื่อดอกเบี้ยนำไปใช้กับการซื้อธุรกิจ ที่กล่าวมานั้นถูกกว่าเสมอที่จะใช้จ่ายเฉพาะเงินที่คุณมีอยู่แล้วและไม่ต้องเสียดอกเบี้ยใด ๆ เลย การลดหย่อนภาษีช่วยให้คุณได้รับเงินคืนบางส่วนเท่านั้นไม่ใช่ทั้งหมดดังนั้นพยายามหลีกเลี่ยงการยืมเงิน อย่างไรก็ตามสำหรับบางธุรกิจการยืมอาจเป็นวิธีเดียวที่จะเริ่มต้นและดำเนินธุรกิจเพื่อรักษาความยั่งยืนของธุรกิจในช่วงเวลาที่ช้าหรือจะเพิ่มขึ้นสำหรับช่วงเวลาที่ยุ่ง
9. สิ่งพิมพ์และการสมัครสมาชิก
ค่าใช้จ่ายของนิตยสารเฉพาะวารสารและหนังสือที่เกี่ยวข้องโดยตรงกับธุรกิจของคุณนั้นสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้เช่นหนังสือพิมพ์รายวันจะไม่เฉพาะเจาะจงมากพอที่จะถือเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ แต่การสมัครสมาชิก "Nation's Restaurant News" หักลดหย่อนภาษีได้หากคุณเป็นเจ้าของร้านอาหารและชุดกล่อง "Modernist Cuisine" หลายร้อยดอลลาร์ของ Nathan Myhrvold เป็นการซื้อหนังสือที่ถูกกฎหมายสำหรับพ่อครัวส่วนตัวระดับสูงที่มีอาชีพอิสระ
10. การศึกษา
ค่าใช้จ่ายในการศึกษาใด ๆ ที่คุณต้องการหักจะต้องเกี่ยวข้องกับการบำรุงรักษาหรือพัฒนาทักษะของคุณสำหรับธุรกิจที่มีอยู่ของคุณ ค่าใช้จ่ายของการเรียนเพื่อเตรียมพร้อมสำหรับงานใหม่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้หากคุณเป็นที่ปรึกษาด้านอสังหาริมทรัพย์การเรียนหลักสูตรที่เรียกว่า "การวิเคราะห์การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์" เพื่อทำความเข้าใจกับทักษะของคุณจะสามารถนำไปหักลดหย่อนภาษีได้ ชั้นเรียนเกี่ยวกับวิธีการสอนโยคะจะไม่เป็น
11. ประกันภัยธุรกิจ
คุณจ่ายเบี้ยประกันภัยสำหรับการประกันภัยทุกประเภทเพื่อปกป้องธุรกิจของคุณเช่นประกันอัคคีภัยประกันเครดิตประกันภัยรถยนต์ในยานพาหนะธุรกิจหรือประกันความรับผิดทางธุรกิจหรือไม่? ถ้าเป็นเช่นนั้นคุณสามารถหักเบี้ยประกันภัยของคุณได้บางคนไม่ชอบการจ่ายเบี้ยประกันเพราะพวกเขาเห็นว่าพวกเขาเสียเงินหากพวกเขาไม่ต้องยื่นเรื่องเรียกร้อง การลดหย่อนภาษีธุรกิจประกันภัยสามารถช่วยบรรเทาความไม่พอใจได้
12. ค่าเช่า
13. ต้นทุนการเริ่มต้น
กรมสรรพากรมักจะกำหนดให้คุณหักค่าใช้จ่ายที่สำคัญในช่วงเวลาหนึ่งเป็นค่าใช้จ่ายด้านทุนมากกว่าทันที อย่างไรก็ตามคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นธุรกิจได้สูงสุด $ 5, 000 ตัวอย่างของต้นทุนการเริ่มต้นหักลดหย่อนภาษีรวมถึงการวิจัยตลาดและการเดินทางที่เกี่ยวข้องกับการเริ่มต้นธุรกิจของคุณกำหนดขอบเขตที่ตั้งของธุรกิจที่มีศักยภาพการโฆษณาค่าธรรมเนียมทนายความ หากคุณตั้งค่า บริษัท หรือ LLC สำหรับธุรกิจของคุณคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในองค์กรได้มากถึง $ 5, 000 เช่นค่าธรรมเนียมการยื่นเรื่องและค่าธรรมเนียมตามกฎหมาย ค่าธรรมเนียมวิชาชีพสำหรับที่ปรึกษาทนายความนักบัญชีและสิ่งที่คล้ายกันนี้ยังสามารถหักลดหย่อนได้ทุกเวลาแม้ว่าจะไม่ใช่ค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้นก็ตาม ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจเช่นการซื้ออุปกรณ์หรือยานพาหนะไม่ได้พิจารณาว่าเป็นค่าใช้จ่ายในการเริ่มต้น แต่สามารถคิดค่าเสื่อมราคาหรือตัดจำหน่ายเป็นค่าใช้จ่ายลงทุน
01:06บัญชี SEP: Jessica Perez
14. โฆษณา
คุณจ่ายค่าโฆษณาบน Facebook โฆษณา Google เว็บไซต์บิลบอร์ดโฆษณาทางโทรทัศน์หรือใบปลิวทางไปรษณีย์หรือไม่? ค่าใช้จ่ายในการโฆษณาธุรกิจของคุณหักลดหย่อนภาษีได้ คุณสามารถหักค่าใช้จ่ายในการโฆษณาที่กระตุ้นให้ผู้คนบริจาคเพื่อการกุศลในขณะเดียวกันก็ใส่ชื่อธุรกิจของคุณต่อหน้าสาธารณชนด้วยความหวังว่าจะได้ลูกค้า ตัวอย่างป้ายโฆษณา "Holiday Toy Drive สนับสนุนโดย Robert's Hotdogs" จะถูกหักลดหย่อนภาษีได้
15. เงินสมทบแผนการเกษียณอายุ
การหักเงินเพียงครั้งเดียวคุณสามารถทำธุรกิจด้วยตัวคุณเองที่คุ้มค่าอย่างยิ่ง: การหักเงินสมทบสำหรับแผนการเกษียณอายุของคุณ การมีส่วนร่วมกับ SEP-IRAs, SIMPLE IRAs และเดี่ยว 401 (k) s ลดการเรียกเก็บเงินภาษีของคุณตอนนี้และช่วยให้คุณเพิ่มรายได้จากการลงทุนรอการตัดภาษี
ตัวอย่างเช่นสำหรับปีภาษีปี 2019 คุณสามารถมีส่วนร่วมได้มากถึง $ 19, 000 ในเงินเดือนรอตัดบัญชี ($ 25, 000 พร้อมเงินสมทบ $ 6, 000 ถ้าคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป) บวกอีก 25% ของรายได้การจ้างงานตนเองสุทธิของคุณ หลังจากหักภาษีการจ้างงานตัวเองครึ่งหนึ่งและบริจาคให้ตัวเองสูงสุดถึง $ 56, 000 (ไม่นับการบริจาคสะสม) สำหรับการบริจาคทั้งสองประเภทโดยมี 401 (k) เป็นของตนเอง
ในปี 2563 วงเงินบริจาคเพิ่มขึ้นเป็น $ 19, 500 (เงินบริจาคสะสม 6, 500 ดอลลาร์รวมเป็น 26, 000 ดอลลาร์) และเงินสมทบจากนายจ้างสูงสุดที่คุณสามารถทำได้ด้วยตัวเองเพิ่มขึ้นเป็น $ 57, 000 (พร้อมเงินสมทบถ้าคุณโตพอนั่นคือ $ 63, 500)
ข้อ จำกัด การบริจาคแตกต่างกันไปตามประเภทแผนและกรมสรรพากรปรับสูงสุดเป็นประจำทุกปี แน่นอนว่าคุณไม่สามารถมีส่วนร่วมมากกว่าที่คุณจะได้รับและผลประโยชน์นี้จะช่วยคุณได้ก็ต่อเมื่อคุณมีกำไรเพียงพอที่จะใช้ประโยชน์จากมัน
บรรทัดล่าง
การหักภาษีธุรกิจขนาดเล็กส่วนใหญ่มีความซับซ้อนมากกว่าภาพรวมโดยย่อนี้เรากำลังพูดถึงรหัสภาษี แต่ตอนนี้คุณมีการแนะนำพื้นฐานที่ดี นอกจากนี้ยังมีการหักเงินเพิ่มเติมจากรายการที่นี่ แต่สิ่งเหล่านี้เป็นรายการที่ใหญ่ที่สุด เครื่องใช้สำนักงานค่าธรรมเนียมการดำเนินการบัตรเครดิตค่าธรรมเนียมการเตรียมภาษีและการซ่อมแซมและบำรุงรักษาสำหรับทรัพย์สินและอุปกรณ์ทางธุรกิจยังสามารถหักลดหย่อนได้และยังมีค่าใช้จ่ายทางธุรกิจอื่น ๆ ที่สามารถหักค่าเสื่อมราคาหรือตัดจำหน่ายได้หมายความว่าคุณสามารถหักค่าใช้จ่ายจำนวนเล็กน้อย.
โปรดจำไว้ว่าเมื่อใดก็ตามที่คุณไม่แน่ใจว่าค่าใช้จ่ายเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจที่ถูกกฎหมายหรือไม่ให้ถามตัวเองว่า "นี่เป็นค่าใช้จ่ายปกติและจำเป็นในสายงานของฉันหรือไม่" นี่เป็นคำถามเดียวกันที่ IRS จะถามเมื่อตรวจสอบการหักเงินของคุณหากคุณได้รับการตรวจสอบ หากคำตอบคือไม่อย่าหักลดหย่อน และหากคุณไม่แน่ใจให้ขอความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญด้านการคืนภาษีธุรกิจจากผู้สอบบัญชีรับอนุญาต
แหล่งที่มาของบทความ
Investopedia กำหนดให้นักเขียนใช้แหล่งข้อมูลหลักเพื่อสนับสนุนงานของพวกเขา ข้อมูลเหล่านี้รวมถึงเอกสารข้อมูลรัฐบาลรายงานต้นฉบับและบทสัมภาษณ์กับผู้เชี่ยวชาญในอุตสาหกรรม นอกจากนี้เรายังอ้างอิงงานวิจัยต้นฉบับจากผู้เผยแพร่ที่มีชื่อเสียงคนอื่น ๆ ตามความเหมาะสม คุณสามารถเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับมาตรฐานที่เราปฏิบัติตามในการผลิตเนื้อหาที่ถูกต้องและเป็นกลางในนโยบายด้านบรรณาธิการของเรา-
บริการสรรพากร. "การปฏิรูปภาษี: มีอะไรใหม่สำหรับธุรกิจของคุณ" หน้า 3–4 เข้าถึง 19 ตุลาคม 2019
-
บริการสรรพากร. "บทบัญญัติการปฏิรูปภาษีที่มีผลต่อบุคคล" เข้าถึง 19 ตุลาคม 2019
-
บริการสรรพากร. "พระราชบัญญัติลดภาษีและงาน, บทบัญญัติ 11011 มาตรา 199A - คำถามที่พบบ่อยการหักรายได้ทางธุรกิจที่ผ่านการรับรอง" เข้าถึง 9 ตุลาคม 2019
-
รัฐสภาคองเกรสแห่งสหรัฐอเมริกา "HR1 - พระราชบัญญัติเพื่อให้มีการกระทบยอดตามชื่อ II และ V ของการแก้ไขพร้อมกันกับงบประมาณสำหรับปีงบประมาณ 2018" เข้าถึง 9 ตุลาคม 2019
-
การบริหารงานประกันสังคม "ถ้าคุณเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระ" หน้า 1 เข้าถึง 9 ต.ค. 2019
-
บริการสรรพากร. "หัวข้อหมายเลข 554 ภาษีการจ้างงานตนเอง" เข้าถึง 9 ตุลาคม 2019
-
บริการสรรพากร. "สิ่งพิมพ์ 587 (2018) การใช้งานที่บ้านของคุณ" เข้าถึง 9 ตุลาคม 2019
-
บริการสรรพากร. "เกี่ยวกับแบบฟอร์ม 8829 ค่าใช้จ่ายในการใช้ที่บ้านของคุณ" เข้าถึง 9 ตุลาคม 2019
-
บริการสรรพากร. "สิ่งพิมพ์ 535 (2018) ค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ" เข้าถึง 9 ตุลาคม 2019
-
บริการสรรพากร. "ค่าใช้จ่ายในการเดินทางของที่ระลึกและรถยนต์" หน้า 5. เข้าถึง 9 ต.ค. 2019
-
บริการสรรพากร. "คู่มือภาษีสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก" หน้า 40 เข้าถึง 9 ต.ค. 2019
-
บริการสรรพากร. "แผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (SEP, SIMPLE และแผนที่ผ่านการรับรอง), " หน้า 2 เข้าถึง 9 ต.ค. 2019
-
บริการสรรพากร. "แผนการเกษียณอายุสำหรับธุรกิจขนาดเล็ก (SEP, SIMPLE และแผนที่ผ่านการรับรอง), " หน้า 18 เข้าถึง 9 ตุลาคม 2019
บทความที่เกี่ยวข้อง
การหักภาษี / เครดิต
การหักภาษีที่ถูกมองข้ามมากที่สุด
ภาษีธุรกิจขนาดเล็ก
ภาษีธุรกิจ: ไม่จ่ายมากกว่าที่คุณต้อง
ประกันสังคม
ระบบประกันสังคมทำงานอย่างไรให้ตัวเอง
การหักภาษี / เครดิต
การหักภาษีตามประกันที่คุณอาจพลาด
ภาษีเงินได้
อะไรคือวิธีที่ดีที่สุดในการลดรายได้ที่ต้องเสียภาษี
การหักภาษี / เครดิต
นี่คือการหักเงินที่คุณสูญเสียไปเนื่องจากการเปลี่ยนแปลงกฎหมายภาษี
ลิงค์พันธมิตรคำศัพท์ที่เกี่ยวข้อง
พระราชบัญญัติการมีส่วนร่วมของลูกจ้าง (SECA) คำจำกัดความพระราชบัญญัติภาษีการมีส่วนร่วมของตนเอง (SECA) เป็นรูปแบบของภาษีที่เจ้าของธุรกิจของตนเองต้องจ่ายในกำไรสุทธิจากการจ้างงานตนเอง more Federal Insurance Contribution Act (FICA) พระราชบัญญัติ Federal Insurance Contribution Act (FICA) เป็นภาษีเงินเดือนของสหรัฐฯที่ถูกหักออกเพื่อนำเงินเข้ากองทุนประกันสังคมและโครงการประกันสุขภาพของรัฐบาล รายได้รวมที่ได้รับการปรับปรุงที่มีการปรับเปลี่ยน (MAGI) กรมสรรพากรใช้รายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วที่มีการปรับ (MAGI) เพื่อพิจารณาว่าคุณมีสิทธิ์ได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษี บัญชีบุคคลเพื่อการเกษียณอายุ (IRA) บัญชีเกษียณอายุส่วนบุคคล (IRA) เป็นเครื่องมือการลงทุนที่แต่ละคนใช้เพื่อสร้างรายได้และทำเงินกองทุนเพื่อการออมเพื่อการเกษียณ ค่าใช้จ่ายทั่วไปและค่าใช้จ่ายที่จำเป็น (O & NE) คำจำกัดความค่าใช้จ่ายปกติและจำเป็นที่เกิดขึ้นโดยบุคคลสำหรับธุรกิจหรือการจ้างงานหลักมักจะหักลดหย่อนภาษีได้ในปีที่พวกเขาเกิดขึ้น เพิ่มเติมการอนุญาตให้สะสมไมล์การสะสมไมล์คืออัตราที่กรมสรรพากรแนะนำให้ผู้จ่ายภาษีหักไมล์เพื่อเป็นค่าใช้จ่ายตามวัตถุประสงค์ที่ได้รับอนุมัติ มากกว่า