การลดหย่อนภาษีใด ๆ

บริการสรรพากร (IRS) เสนอตัวเลือกสถานะการยื่นภาษีห้าแบบให้เลือกจากแต่ละปีภาษี:

• SingleMarried filing ร่วมกันยื่นแบบแยกต่างหากหัวหน้าครัวเรือนแม่ม่าย (er) ที่มีลูกอาศัยอยู่

แม่ม่ายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนดพร้อมสถานะเด็กขึ้นอยู่กับการเสนอผลประโยชน์หลายประการสำหรับบุคคลที่มีลูกที่สูญเสียคู่สมรส การลดหย่อนภาษีที่เสนอให้มีคุณสมบัติเป็นม่าย (เอร์) รวมถึงอัตราภาษีที่ต่ำกว่าการลดมาตรฐานที่สูงขึ้นและการปฏิบัติด้านภาษีที่เป็นประโยชน์บางประการเกี่ยวกับการลงทุน

ประเด็นที่สำคัญ

• สถานะแม่ม่าย (เอ้อ) ที่มีคุณสมบัติเป็นสถานะการยื่นพิเศษสำหรับคู่สมรสที่รอดชีวิตเป็นเวลาสองปีหลังจากปีที่คู่สมรสเสียชีวิตการยื่นแต่งงานร่วมกันและสถานะม่าย (เอ้อ) มีคุณสมบัติเหมือนกันมีอัตราภาษีและวงเล็บภาษีโดยทั่วไป สถานะแม่ม่าย (เอ้อ) มีคุณสมบัติช่วยให้แม่ม่าย (เอ้อ) ได้รับอัตราภาษีเช่นเดียวกับการยื่นแต่งงานกันสถานะเป็นเวลาสองปีหลังจากการตายของคู่สมรสของพวกเขาหากพวกเขายังคงโสดแต่งงานยื่นร่วมกันและมีคุณสมบัติภรรยาม่าย นอกจากนี้ยังมีการหักมาตรฐานเดียวกันซึ่งสูงกว่าสถานะภาษีอื่น ๆ

อัตราและข้อกำหนดของแม่ม่ายที่ผ่านการรับรอง

สถานะแม่ม่าย (เอ้อ) ที่มีคุณสมบัติสามารถใช้งานโดยคู่สมรสที่รอดชีวิตเป็นเวลาสองปีต่อมาหลังจากการตายหากพวกเขายังคงโสด สำหรับปีที่เกิดการเสียชีวิตหญิงม่าย (เอ้อ) จะต้องใช้สถานะการยื่นเอกสารร่วมกันหรือสถานะการยื่นแบบแยกกัน ไม่สามารถใช้สถานะแม่ม่ายที่มีคุณสมบัติจนถึงปีถัดไป ในสองปีหลังจากการเสียชีวิตบุคคลสามารถเลือกสถานะที่เป็นผลให้มีการชำระภาษีต่ำที่สุด

รายได้ของผู้เสียชีวิตจะต้องเสียภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางในปีที่เสียชีวิตดังนั้นการยื่นขอแต่งงานสถานะการอยู่ด้วยกันในปีแห่งความตายจึงต้องการรายได้จากคู่สมรสทั้งสอง หากหญิงม่ายเลือกที่จะใช้การยื่นแต่งงานแยกกันพวกเขาก็ควรจะเตรียมการยื่นภาษีสำหรับคู่สมรสที่เสียชีวิตด้วย หากคู่สมรสที่เสียชีวิตเป็นหนี้เงินคืนสำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาผู้ดำเนินการอาจเรียกร้องได้โดยใช้แบบฟอร์ม IRS 1310 คำแถลงของบุคคลที่อ้างสิทธิ์ในการคืนเงินเนื่องจากผู้เสียภาษี

สถานการณ์พิเศษจะมีผลบังคับใช้หากมีการสมรสเป็นม่ายในปีที่คู่สมรสเสียชีวิต แต่งงานใหม่ในปีเดียวกับความตายจะต้องให้หญิงม่าย (er) ยื่นเป็นคู่สมรสยื่นร่วมกับคู่สมรสใหม่ของพวกเขาหรือยื่นแต่งงานแยกต่างหาก ด้วยการยื่นแบบแสดงรายการภาษีแยกต่างหากจะต้องยื่นสำหรับคู่สมรสที่เสียชีวิต

อัตราภาษีปี 2019 สำหรับการยื่นแบบร่วมกันและแม่ม่ายที่มีคุณสมบัติ (er) เหมือนกันและรวมอยู่ด้านล่าง:

อัตราภาษีสำหรับแม่ม่ายที่มีคุณสมบัติตามที่กำหนด (er)

อัตราภาษีปี 2019 สำหรับการยื่นแบบแยกกันมีดังนี้:

อัตราการยื่นแยกกัน

เพื่อให้มีสิทธิ์ในการยื่นโดยใช้สถานะแม่ม่าย (เอ้อ) ในปี 2562 บุคคลต้องเป็นไปตามเกณฑ์ที่ระบุไว้ใน "เอกสารเผยแพร่ฉบับที่ 17 ภาษีรายได้ของรัฐบาลกลางของ IRS" ข้อกำหนดสำคัญ ได้แก่:

• การเสียชีวิตของคู่สมรสเกิดขึ้นในปีพ. ศ. 2561 หรือ 2560 และไม่มีการสมรสเกิดใหม่ต้องมีลูกอุปถัมภ์ลูกติดหรือบุตรบุญธรรมบุคคลสามารถแสดงให้เห็นว่าพวกเขาต้องรับผิดชอบค่าใช้จ่ายมากกว่า 50% ของค่าใช้จ่ายของบ้าน เด็กอาศัยอยู่

นอกจากนี้ยังเป็นสิ่งสำคัญที่จะต้องตระหนักถึงเกณฑ์รายได้ที่จำเป็นต้องมีการยื่นภาษีหากบุคคลเลือกที่จะใช้สถานะแม่ม่าย (คุณสมบัติ) สำหรับสองปีหลังจากการเสียชีวิตเกิดขึ้นการยื่นบุคคลภายใต้สถานะแม่ม่าย (er) จะต้องมีรายได้:

• $ 24, 400 ถ้าอายุน้อยกว่า 65 $ 25, 700 ถ้ามีอายุมากกว่า 65

หากรายได้ต่ำกว่าระดับเหล่านี้การขอคืนภาษีส่วนใหญ่ไม่จำเป็น แต่อาจเป็นประโยชน์หากมีเครดิตบางอย่าง

ประโยชน์ของสถานะแม่ม่ายที่ผ่านการรับรอง

สิทธิประโยชน์ทางภาษีสำหรับหญิงม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสมอาจมีความสำคัญ การยื่นแบบแสดงรายการแต่งงานร่วมกันและมีคุณสมบัติเป็นม่าย (เอ้อ) วงเล็บภาษีและอัตราเดียวกัน โดยทั่วไปแล้วสิ่งนี้ช่วยให้หญิงม่าย (เอ้อ) ได้รับการยื่นเอกสารร่วมกันเป็นเวลาสองปีหลังจากการตายถ้าพวกเขายังโสด

การยื่นแบบร่วมกันและสถานะแม่ม่าย (เอ้อ) ยังให้การหักลดหย่อนมาตรฐานสูงสุดสำหรับสถานะภาษีทั้งหมด สำหรับปี 2562 การหักลดหย่อนมาตรฐานสำหรับการยื่นแต่งงานร่วมกันและแม่ม่าย (เอ้อ) ที่มีอายุต่ำกว่า 65 ปีคือ $ 24, 400 เมื่ออายุเกิน 65 ปีการลดมาตรฐานจะเพิ่มขึ้น $ 1, 300 เป็น $ 25, 700

หญิงม่ายที่มีคุณสมบัติสามารถมีสิทธิได้รับการลดหย่อนภาษีพิเศษจากการลงทุน นี่อาจนำไปใช้กับการลงทุนที่เป็นเจ้าของร่วมกับคู่สมรสที่เสียชีวิต ตัวอย่างหนึ่งถ้าเป็นม่าย (เอ้อ) และคู่สมรสเป็นเจ้าของทรัพย์สินให้เช่านั้นอาจมีคุณสมบัติสำหรับขั้นตอนขึ้นบนพื้นฐานสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี สิ่งนี้สามารถแปลเป็นค่าเผื่อค่าเสื่อมราคาเพิ่มเติมและกำไรจากภาษีที่ลดลงหากขายอสังหาริมทรัพย์

ขั้นตอนพื้นฐานมักจะนำไปใช้กับสินทรัพย์อื่น ๆ เช่นหุ้นที่แม่ม่าย (เอ้อ) ได้รับมรดกเป็นผู้รับผลประโยชน์จากมรดกของคู่สมรสที่เสียชีวิต แม่ม่ายยังอาจเห็นการปรับจำนวนเงินที่พวกเขาสามารถมีส่วนร่วมในยานพาหนะเพื่อการเกษียณอายุและการปรับตัวเพื่อมีสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีบางอย่าง