มาตรา 1035 การแลกเปลี่ยนหมายถึงการเปลี่ยนนโยบายเงินรายปีหรือประกันชีวิตสำหรับการเปลี่ยนใหม่โดยไม่มีผลกระทบทางภาษีใด ๆ สำหรับการแลกเปลี่ยน กรมสรรพากรอนุญาตให้ผู้ถือของสัญญาประเภทนี้ทำเช่นนี้เพื่อแทนที่สัญญาที่ล้าสมัยด้วยสัญญาใหม่ที่มีสิทธิประโยชน์ที่เพิ่มขึ้นค่าธรรมเนียมที่ต่ำกว่าและตัวเลือกการลงทุนที่แตกต่างกัน
ปีหลังจากซื้อนโยบายเงินงวดหรือประกันชีวิตผู้ถือกรมธรรม์อาจพิจารณาว่านโยบายที่ถือไว้อาจไม่เหมาะสมที่สุดสำหรับสถานการณ์เฉพาะของเขาหรือเธอ การตัดสินใจครั้งนี้อาจขึ้นอยู่กับเหตุผลส่วนตัวหรือเหตุผลทางเศรษฐกิจ ในกรณีนี้ Internal Revenue Service (IRS) ได้สร้าง 1035 Exchange เพื่ออนุญาตให้โอนเงินโดยไม่มีค่าใช้จ่ายภาษีที่เกิดขึ้น
การแลกเปลี่ยนสัญญาประกันต่อไปนี้ได้รับการพิจารณาว่าปลอดภาษีโดย IRS:
- การแทนที่สัญญาเงินรายปีหนึ่งฉบับสำหรับสัญญาเงินรายปีฉบับอื่นด้วยสัญญาเงินบำนาญที่เหมือนกันการแทนที่นโยบายประกันชีวิตหนึ่งฉบับสำหรับกรมธรรม์ประกันชีวิตแบบอื่นนโยบายเอ็นดาวเม้นท์หรือสัญญาเงินงวด
การเปลี่ยนแปลงอื่น ๆ จากการแลกเปลี่ยนที่ยอมรับได้ดังกล่าวข้างต้น (สัญญาเงินรายปีสำหรับประกันชีวิต) จะไม่ถือเป็นการแลกเปลี่ยนปลอดภาษี กรมสรรพากรได้ให้แนวทางที่เข้มงวดว่าเจ้าของผู้ประกันตนและผู้รับเงินปีจะต้องเหมือนกันในสัญญาใหม่ตามที่ระบุไว้ในรายการเก่าเพื่อให้มีคุณสมบัติสำหรับการรักษาปลอดภาษี สัญญาจะต้องแลกเปลี่ยนโดยตรงระหว่าง บริษัท ประกันภัยเพื่อรักษาสถานะปลอดภาษี กรมสรรพากรมีการปกครองในหลายกรณีก่อนหน้านี้ว่าหากเจ้าของเงินสดออกจากสัญญาปัจจุบันและนำเงินที่ได้ไปใช้กับสัญญาใหม่ทันทีจะไม่ถือว่าเป็นเหตุการณ์ปลอดภาษีหรือแลกเปลี่ยนมาตรา 1035
สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องตรวจสอบ อัปเดตรายปีตัวแปรของคุณด้วยมาตรา 1035
