กองทุนที่น่าเชื่อถือคืออะไร?
กองทุนความน่าเชื่อถือเป็นเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ที่จัดตั้งขึ้นตามกฎหมายเพื่อเก็บทรัพย์สินหรือสินทรัพย์สำหรับบุคคลหรือองค์กรที่จัดการโดยผู้จัดการมรดกซึ่งเป็นบุคคลที่สามที่เป็นกลาง กองทุนที่น่าเชื่อถือสามารถมีสินทรัพย์ได้หลากหลายเช่นเงินทรัพย์สินหุ้นธุรกิจหรือการรวมกันของคุณสมบัติหรือสินทรัพย์ต่าง ๆ
กองทุนเชื่อถือได้อย่างไร
มีบุคคลสำคัญสามกลุ่มที่ประกอบด้วยกองทุนทรัสต์ - ผู้อนุญาต (ตั้งค่าความน่าเชื่อถือและเติมด้วยสินทรัพย์ของพวกเขา) ผู้รับผลประโยชน์ (บุคคลที่เลือกที่จะรับสินทรัพย์กองทุนทรัสต์) และ ผู้ดูแลผลประโยชน์ (เรียกเก็บกับการจัดการสินทรัพย์ในความน่าเชื่อถือ)
แรงจูงใจเบื้องต้นในการจัดตั้งกองทุนทรัสต์นั้นสำหรับบุคคลหรือนิติบุคคล สร้างยานพาหนะที่กำหนดเงื่อนไขสำหรับการจัดเก็บรวบรวมหรือกระจายทรัพย์สิน ในอนาคต. นี่คือคุณลักษณะสำคัญที่ทำให้กองทุนต่างจากเครื่องมือวางแผนอสังหาริมทรัพย์อื่น ๆ โดยทั่วไปผู้ให้ทุนกำลังสร้างข้อตกลงที่ด้วยเหตุผลหลายประการจะดำเนินการหลังจากที่เขาหรือเธอไม่สามารถจิตใจหรือมีชีวิตอยู่อีกต่อไป
การสร้างกองทุนทรัสต์สร้างความสัมพันธ์ที่ผู้รับมอบหมายไว้วางใจหรือผู้ดูแลผลประโยชน์ที่ได้รับการแต่งตั้ง ความน่าเชื่อถือถูกสร้างขึ้นสำหรับผู้รับผลประโยชน์ที่ได้รับผลประโยชน์เช่นสินทรัพย์และรายได้จากความไว้วางใจ กองทุนสามารถมีสินทรัพย์เกือบทุกอย่างที่สามารถจินตนาการได้เช่นเงินสดหุ้นพันธบัตรทรัพย์สินหรือสินทรัพย์ทางการเงินประเภทอื่น ๆ ผู้จัดการมรดกคนเดียว - นี่อาจเป็นบุคคลหรือนิติบุคคลเช่นธนาคารทรัสต์ - จัดการกองทุนในลักษณะที่เป็นไปตามข้อกำหนดของกองทุนทรัสต์ ซึ่งมักจะรวมถึงค่าเผื่อสำหรับค่าครองชีพและค่าใช้จ่ายทางการศึกษาเช่นโรงเรียนเอกชน
ประเด็นที่สำคัญ
- กองทุนความน่าเชื่อถือได้รับการออกแบบมาเพื่อถือและจัดการสินทรัพย์ในนามของบุคคลอื่นด้วยความช่วยเหลือของบุคคลที่สามที่เป็นกลางกองทุนที่เชื่อถือได้ ได้แก่ ผู้ให้ทุนผู้รับผลประโยชน์และผู้ดูแลผลประโยชน์ผู้ดูแลกองทุนทรัสต์สามารถกำหนดเงื่อนไขสำหรับสินทรัพย์ได้ ที่จะจัดขึ้นรวบรวมหรือแจกจ่ายกองทุนทรัสต์ประเภทที่พบบ่อยที่สุดคือการเพิกถอนและการเพิกถอนไม่ได้
กองทุนที่น่าเชื่อถือ
กองทุนรวมประเภททั่วไป
มีกองทุนความน่าเชื่อถือหลายประเภท แต่ส่วนใหญ่จะไว้ใจได้ที่เพิกถอนได้และไม่สามารถเพิกถอนได้ ด้านล่างนี้เป็นภาพรวมโดยย่อของกองทุนรวมแต่ละกองทุน
- ความไว้วางใจในการดำรงชีวิตหรือที่เรียกว่าความไว้วางใจที่เพิกถอนได้ช่วยให้ผู้อนุญาตสามารถควบคุมสินทรัพย์ได้ดีขึ้นในช่วงชีวิตของผู้อนุญาต มันเป็นประเภทของความไว้วางใจที่ผู้อนุญาตวางสินทรัพย์ไว้ในความไว้วางใจที่สามารถโอนไปยังจำนวนผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนดหลังจากการตายของผู้อนุญาต ส่วนใหญ่มักจะใช้ในการถ่ายโอนสินทรัพย์ให้กับเด็กหรือลูกหลานผลประโยชน์หลักของความไว้วางใจที่อยู่อาศัยคือสินทรัพย์ที่หลีกเลี่ยงการภาคทัณฑ์ซึ่งนำไปสู่การกระจายสินทรัพย์อย่างรวดเร็วไปยังผู้รับผลประโยชน์ ความไว้วางใจในการดำรงชีวิตไม่ได้ถูกเปิดเผยสู่สาธารณะหมายความว่าอสังหาริมทรัพย์นั้นได้รับการกระจายด้วยความเป็นส่วนตัวในระดับสูง ในขณะที่ผู้ให้อนุญาตยังคงมีชีวิตอยู่ - และไม่ไร้ความสามารถ - รายละเอียดความเชื่อถือสามารถเปลี่ยนแปลงหรือเพิกถอนได้ ความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้นั้นยากที่จะเปลี่ยนหรือเพิกถอน เนื่องจากข้อตกลงนี้จะมีประโยชน์ทางภาษีอย่างมากสำหรับผู้อนุญาตให้สามารถควบคุมทรัพย์สินให้กับกองทุนทรัสต์ได้อย่างมีประสิทธิภาพ ยกเลิกไม่ได้วางใจที่สุดมักจะหลีกเลี่ยงการภาคทัณฑ์
ประเภทกองทุนที่เฉพาะเจาะจงมากขึ้น
กองทุนที่เชื่อถือได้นั้นมีตัวเลือกและข้อมูลจำเพาะที่ซับซ้อนอย่างน่าประหลาดใจเพื่อให้เหมาะกับความต้องการของผู้อนุญาต ดังที่คุณสามารถจินตนาการได้ว่าความมั่งคั่งและการจัดการครอบครัวสามารถเติบโตได้ค่อนข้างซับซ้อนเมื่อหลายล้าน (หรือแม้กระทั่งหลายพันล้านดอลลาร์) เป็นเงินเดิมพันสำหรับครอบครัวหรือนิติบุคคลหลายชั่วอายุคน ด้านล่างนี้เป็นความพยายามในรายชื่อกองทุนความน่าเชื่อถือโดยมีการแนะนำสั้น ๆ เพื่อช่วยให้คุณตัดสินใจได้ว่าจะได้รับการสอบสวนเพิ่มเติมหรือไม่ ทนายความด้านภาษีและความน่าเชื่อถือมีความเชี่ยวชาญในความซับซ้อนของแต่ละกองทุนความน่าเชื่อถือ
- ความน่าเชื่อถือในการปกป้องทรัพย์สิน: สร้างขึ้นเพื่อปกป้องทรัพย์สินของบุคคลจากการเรียกร้องของเจ้าหนี้ในอนาคต การ สร้าง ความไว้วางใจคนตาบอด: สร้างขึ้นเพื่อผู้รับผลประโยชน์จะไม่ได้รับรู้ว่าใครเป็นผู้รับมอบอำนาจสำหรับความไว้วางใจ (โดยทั่วไปคือผู้ดูแล) ความไว้วางใจเพื่อการกุศล: สร้างขึ้นเพื่อประโยชน์การกุศลเฉพาะหรือสาธารณชนทั่วไป ซึ่งรวมถึงเงินบริจาคเพื่อการกุศล Annuity Trust (CRAT) ที่จ่ายเป็นจำนวนคงที่ในแต่ละปี หน่วยการกุศลที่เหลือเพื่อการกุศล (CRUT) ก่อตั้งขึ้นเพื่อส่งต่อสินทรัพย์ไปยังองค์กรการกุศลที่ระบุเมื่อหมดอายุการเชื่อถือ CRUT มีประโยชน์หลักสองประการ ขั้นแรกผู้บริจาคที่สร้างความเชื่อถือจะมีส่วนร่วมในสินทรัพย์และรับเครดิตภาษีการกุศลทันที ประการที่สองสินทรัพย์ในทรัสต์ต้องจ่ายอัตราร้อยละคงที่ของรายได้ให้กับผู้รับผลประโยชน์ในช่วงชีวิตของความไว้วางใจ Generation-skipping trust: มีสิทธิประโยชน์ทางภาษีเมื่อผู้รับผลประโยชน์เป็นหลานของผู้อนุญาต Grantor Retained Trust Annuity: สามารถช่วยหลีกเลี่ยงภาษีของที่ระลึก ความน่าเชื่อถือของ IRA: สามารถช่วยลดภาษีให้กับสินทรัพย์ที่มีคุณสมบัติที่เชื่อถือได้ ความไว้วางใจที่ดิน: ช่วยให้ความไว้วางใจในการจัดการทรัพย์สินที่จัดขึ้นในความไว้วางใจ ความไว้วางใจในชีวิตสมรส: ได้รับทุนจากการเสียชีวิตของคู่สมรสคนหนึ่งและมีสิทธิ์ได้รับการหักสมรสแบบไม่ จำกัด Medicaid Trust: ช่วยให้ผู้สูงอายุหลีกเลี่ยงปัญหาภาษีและภาคทัณฑ์ในเรื่องสินทรัพย์ที่เกี่ยวข้องกับ Medicaid และการชำระเงิน การรับรองถิ่นที่อยู่ส่วนบุคคลที่ผ่านการรับรอง: ย้ายที่อยู่อาศัยของผู้อนุญาตออกจากอสังหาริมทรัพย์ ความน่าเชื่อถือของทรัพย์สินที่ผ่านการรับรองความน่าเชื่อถือที่มีคุณสมบัติ: ผลประโยชน์ของคู่สมรสที่รอดชีวิต แต่อนุญาตให้ผู้อนุญาตตัดสินใจหลังจากรอดชีวิตจากคู่สมรส ความไว้วางใจความต้องการพิเศษ: สร้างขึ้นสำหรับผู้ที่ได้รับผลประโยชน์ของรัฐบาลเพื่อไม่ให้ตัดสิทธิ์ผู้รับผลประโยชน์จากผลประโยชน์ของรัฐบาลดังกล่าว Spendthrift trust: ผู้รับผลประโยชน์ไม่สามารถขายใช้จ่ายหรือมอบทรัพย์สินที่ไว้วางใจได้โดยไม่มีข้อกำหนดเฉพาะ ความไว้วางใจแบบประจบประแจง: ปล่อยทรัพย์สินให้แก่ผู้รับผลประโยชน์พร้อมคำแนะนำเฉพาะหลังจากที่ผู้อนุญาตผ่าน
