ผู้เสียภาษีอากร

สารบัญ

• ความหมายของผู้เสียภาษี
• หมดสภาพผู้เสียภาษี
• ผู้เสียภาษีสหรัฐแต่ละราย
• เจ้าของกิจการและเจ้าของคนเดียว
• พันธมิตรและหน่วยงานเล็ก ๆ
• ภาษีสำหรับ บริษัท

ความหมายของผู้เสียภาษี

ผู้เสียภาษีอาจเป็นบุคคลหรือนิติบุคคลธุรกิจที่มีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายภาษีให้รัฐบาลของรัฐบาลกลางรัฐหรือท้องถิ่น ภาษีจากบุคคลและธุรกิจเป็นแหล่งรายได้หลักของรัฐบาล ในสหรัฐอเมริกาผู้เสียภาษีแต่ละรายจะต้องยื่นคำขอและชำระภาษีคืนทั้งแบบสหพันธรัฐและรัฐเป็นประจำทุกปี ธุรกิจจะต้องยื่นแบบแสดงรายการรายปี แต่โดยปกติจะวางแผนและจ่ายการชำระภาษีเป็นประจำโดยประมาณตลอดทั้งปี

หมดสภาพผู้เสียภาษี

รหัสภาษีของสหรัฐอเมริกามีการออกกฎหมายและบังคับใช้โดยรัฐบาลกลางรัฐและรัฐบาลท้องถิ่น บริการสรรพากรเป็นหน่วยงานหลักที่กำกับดูแลการประมวลผลภาษีเงินได้สำหรับบุคคลและธุรกิจ หน่วยงานรายได้ของรัฐและท้องถิ่นมีหน้าที่รับผิดชอบในการบังคับใช้และบังคับใช้ภาษีที่มีการแปลเช่นภาษีขายและภาษีทรัพย์สิน ทั้งบุคคลและธุรกิจจะต้องตระหนักถึงภาระหน้าที่ทางภาษีของพวกเขาเนื่องจากการไม่จ่ายภาษีที่จำเป็นอาจส่งผลให้ถูกลงโทษหรือดำเนินการทางกฎหมายเพิ่มเติม

ประเด็นที่สำคัญ

• ผู้เสียภาษีอาจเป็นบุคคลหรือนิติบุคคลธุรกิจที่มีภาระผูกพันที่จะต้องจ่ายภาษีให้รัฐบาลของรัฐบาลกลางรัฐหรือท้องถิ่นภาษีจากบุคคลและธุรกิจเป็นแหล่งรายได้หลักของรัฐบาลและบุคคลและธุรกิจมีภาระภาษีรายได้ประจำปีที่แตกต่างกัน

ผู้เสียภาษีสหรัฐแต่ละราย

มีเกณฑ์เฉพาะที่ควบคุมภาระผูกพันในการจ่ายภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาประจำปีให้กับ Internal Revenue Service (IRS) และแผนกสรรพากรของรัฐ เกณฑ์ของรัฐบาลกลางขึ้นอยู่กับสถานะการยื่นของแต่ละบุคคล แต่ละรัฐก็จะมีเกณฑ์ของตัวเอง ผู้เสียภาษีรายบุคคลควรตรวจสอบทั้งเกณฑ์ของรัฐบาลกลางและรัฐเพื่อกำหนดภาระหน้าที่ในการยื่นของพวกเขาสำหรับปีที่กำหนด บริการเผยแพร่รายได้ภายในของ 501: ผู้อยู่ในอุปการะลดหย่อนมาตรฐานและข้อมูลการยื่นให้คำแนะนำด้านภาษีของรัฐบาลกลางสำหรับผู้เสียภาษีรายบุคคล

สถานะการยื่นของแต่ละบุคคลจะมีผลต่อจำนวนภาษีที่ถูกหักจากเงินเดือน นอกจากนี้ยังเป็นปัจจัยหลักที่มีผลต่อภาระภาษีประจำปีสำหรับปีที่กำหนด ดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่ผู้เสียภาษีแต่ละรายจะต้องคงสถานะการยื่นเอกสารไว้กับนายจ้างของตนว่าพวกเขาวางแผนที่จะใช้สำหรับการยื่นภาษีประจำปี การแจ้งสถานะการยื่นภาษีในแบบฟอร์มการหักภาษีของพนักงานอย่างไม่ถูกต้องเช่นแบบฟอร์ม W-4 อาจส่งผลให้หักภาษี ณ ที่จ่ายมากหรือน้อยเกินไปซึ่งจะกระทบยอดในเวลายื่นภาษี

โดยทั่วไปแล้วการแต่งงานและผู้ติดตาม (มักเป็นเด็ก) เป็นสองสิ่งที่จะอธิบายสถานะของผู้เสียภาษี หากแต่งงานแล้วบุคคลสามารถเลือกที่จะยื่นแบบแยกกันหรือร่วมกันได้ ผู้เสียภาษียังมีตัวเลือกในการยื่นขอเป็นพ่อม่ายหากคู่สมรสเสียชีวิต

บุคคลที่ไม่จำเป็นต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีจะยังคงต้องเสียภาษีในชีวิตประจำวัน นอกเหนือจากภาษีเงินได้แล้วมีการเรียกเก็บภาษีรายวันและรายปีผ่านภาษีขายสำหรับสินค้าและบริการและภาษีทรัพย์สินที่ต้องชำระแยกต่างหากให้กับรัฐบาลท้องถิ่น ภาษีขายและภาษีทรัพย์สินแตกต่างกันไปตามสถานที่ตั้ง

เกณฑ์การยื่นของแต่ละบุคคล

ไม่ใช่บุคคลทุกคนในสหรัฐอเมริกาที่มีภาระผูกพันที่จะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีของรัฐบาลกลางและขอคืนภาษีของรัฐ เกณฑ์ของรัฐบาลกลางสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีมีรายละเอียดตามสถานะการยื่นด้านล่าง แต่ละรัฐปฏิบัติตามมาตรฐานสถานะที่คล้ายกัน แต่สามารถมีเกณฑ์แตกต่างกัน บางคนอาจไม่จำเป็นต้องยื่นเรื่องขอคืนภาษีเลย บางคนอาจได้รับประโยชน์จากการยื่นผลตอบแทนแม้ว่าจะต่ำกว่าเกณฑ์เพราะพวกเขาสามารถได้รับเงินคืนพร้อมการหักเงินและเครดิตที่เกี่ยวข้อง

ผู้เสียภาษีแต่ละรายต้องมีหมายเลขประกันสังคมเพื่อยื่นขอคืนภาษี หมายเลขประกันสังคมสามารถขอรับได้จาก Social Security Administration หมายเลขประกันสังคมจะทำหน้าที่เป็นหมายเลขประจำตัวผู้เสียภาษีดังนั้นจึงเป็นเรื่องสำคัญที่จะต้องขอรับหมายเลขนี้หากคุณวางแผนที่จะมีภาระภาษี โดยทั่วไปไม่มีระดับอายุที่เกี่ยวข้องกับการจ่ายภาษีของรัฐบาลกลางและรัฐ บุคคลใดที่มีรายได้รวมตั้งแต่หรือสูงกว่าระดับเกณฑ์ควรยื่นแบบแสดงรายการภาษี

สถานะการยื่นของผู้เสียภาษีส่วนบุคคลจากผับ 501

ผู้เสียภาษีจะได้รับการพิจารณาว่าเป็นโสดหากเขา / เธอยังไม่ได้แต่งงานหย่าร้างหุ้นส่วนในประเทศที่จดทะเบียนหรือแยกจากกันตามกฎหมายตามกฎหมายของรัฐ ณ วันสุดท้ายของปีภาษี หัวหน้าครัวเรือนหรือบุคคลที่เป็นม่ายไม่ได้อยู่ในหมวดหมู่“ เดี่ยว” เพื่อการเสียภาษี ตัวกรองเดี่ยวมีเกณฑ์รายได้ที่ต่ำกว่าสำหรับภาระการยื่นภาษี

หัวหน้าครัวเรือนเป็นผู้เสียภาษีคนเดียวหรือโสดซึ่งจ่ายอย่างน้อย 50% ของค่าใช้จ่ายในการสนับสนุนครอบครัวของเขาหรือเธอและอาศัยอยู่กับสมาชิกครอบครัวที่มีคุณสมบัติอื่น ๆ ซึ่งเขา / เธอให้การสนับสนุนมานานกว่าครึ่งปี ซึ่งหมายความว่าผู้เสียภาษีต้องจ่ายเงินมากกว่าครึ่งหนึ่งของค่าใช้จ่ายในครัวเรือนทั้งหมดรวมถึงค่าเช่าหรือการจำนองค่าสาธารณูปโภคการประกันภัยภาษีทรัพย์สินร้านขายของชำการซ่อมแซมและค่าใช้จ่ายทั่วไปอื่น ๆ ตัวอย่างบางส่วนของสมาชิกในครอบครัวที่ผ่านการคัดเลือก ได้แก่ เด็กในอุปการะหลานชายพี่สาวน้องสาวปู่ย่าตายาย

ผู้เสียภาษีสองรายที่สมรสเมื่อสิ้นปีภาษีสามารถยื่นแบบแสดงรายการภาษีร่วมกันได้ เมื่อการยื่นภายใต้สถานะการสมรสยื่นร่วมกันคู่รักสามารถบันทึกรายได้และการหักของพวกเขาในการคืนภาษีเดียวกัน การคืนภาษีร่วมกันมักจะให้การคืนภาษีที่ใหญ่กว่าหรือความรับผิดทางภาษีที่ลดลง

การยื่นเรื่องร่วมกันเป็นเรื่องที่ดีที่สุดถ้าคู่สมรสคนเดียวมีรายได้สำคัญ หากทั้งคู่ทำงานและรายได้และการหักเงินแยกรายการมีขนาดใหญ่และไม่เท่ากันอาจเป็นประโยชน์มากกว่าที่จะแยกไฟล์

การยื่นแบบแยกแต่งงานเป็นสถานะภาษีที่ใช้โดยผู้เสียภาษีที่แต่งงานแล้วซึ่งเลือกที่จะบันทึกรายได้การหักและเครดิตตามลำดับการคืนภาษี การยื่นแต่งงานแยกกันอาจดึงดูดให้คู่รักที่พบว่าการรวมรายได้ของพวกเขาผลักพวกเขาเข้าไปในวงเล็บภาษีสูงกว่าทั้งสองจะอยู่ในถ้าพวกเขายื่นแยกต่างหาก มีความได้เปรียบทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นกับการยื่นแบบแยกเมื่อคู่สมรสคนหนึ่งมีค่ารักษาพยาบาลที่สำคัญการหักเงินแยกประเภทเบ็ดเตล็ดหรือเครดิตที่มีอยู่

หมวดหมู่ของผู้เสียภาษีอากรนี้ยังเรียกว่าเป็นคู่สมรสที่รอดตาย สถานะการยื่นภาษีแม่ม่ายหรือของรัฐบาลกลางมีคุณสมบัติเป็นเวลาสองปีสำหรับแม่ม่ายและแม่ม่ายที่มีผู้อยู่ในความอุปการะหลังจากการตายของคู่สมรส

ผู้เสียภาษีแต่ละรายอาจเลือกแบบเดี่ยวหัวหน้าครัวเรือนการสมรสแบบร่วมกันการยื่นแบบแยกกันหรือการพ่อม่ายเป็นสถานะการยื่นของพวกเขาสำหรับการยื่นแบบแสดงรายการภาษีรายได้ประจำปี

อัตราภาษีส่วนบุคคลและการหักเงินมาตรฐาน

ผู้เสียภาษีส่วนบุคคลที่ต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีประจำปีของรัฐบาลกลางจะต้องเสียภาษีตามอัตราและการหักภาษีมาตรฐานสำหรับปี 2562 ตามรายละเอียดตามสถานะการยื่น

อัตราภาษีส่วนบุคคล - มูลนิธิภาษี

ผู้เสียภาษีแต่ละรายมีสิทธิ์ได้รับการหักภาษีตามมาตรฐาน A ต่อไปนี้:

ตารางการหักภาษีของแต่ละบุคคลการหักภาษีมาตรฐาน - มูลนิธิภาษี

แบบฟอร์ม 1, 040

แบบฟอร์มภาษี 1040 ปัจจุบันทำให้การยื่นเรื่องง่ายสำหรับผู้เสียภาษีแต่ละรายพร้อมผลตอบแทนที่ง่าย ครอบคลุมครึ่งหน้าและสามารถเรียกว่าการยื่นโปสการ์ด อย่างไรก็ตามในขณะที่หน้า 1040 ถูกย่อให้เรียบง่ายผู้เสียภาษีจำนวนมากจะต้องแนบแบบฟอร์มหรือตารางที่เกี่ยวข้องขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของแต่ละบุคคล

ภาษีธุรกิจที่ประกอบอาชีพอิสระสำหรับบุคคลธรรมดา

ผู้เสียภาษีของตนเองหรือผู้ที่เป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียวอาจจำเป็นต้องยื่นตารางเวลา C กับปี 1040 ของพวกเขาตารางเวลา C เป็นงบกำไรขาดทุนสำหรับคนงานที่ทำธุรกิจส่วนตัวและเจ้าของกิจการคนเดียว มันรวมถึงรายได้ 1, 099 บุคคลเหล่านี้อาจมีสิทธิ์ได้รับการหักธุรกิจบางอย่าง

ภาษีสำหรับหุ้นส่วนและหน่วยงานย่อยอื่น ๆ

ห้างหุ้นส่วนและบริษัทจำกัด (LLCs) เป็นองค์กรธุรกิจที่มีเจ้าของมากกว่าหนึ่งราย หน่วยงานเหล่านี้ประกอบธุรกิจขนาดเล็กในสหรัฐอเมริกา นิติบุคคลขนาดเล็กประเภทอื่น ๆ ที่อาจต้องพิจารณายื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้ประจำปีอาจรวมถึงทรัสต์อสังหาริมทรัพย์และกิจการร่วมค้าที่ผ่านการรับรอง

ความร่วมมือและ LLCs มักจะเก็บภาษีเป็นพันธมิตร สำหรับภาษีของรัฐบาลกลางพันธมิตรมักยื่นแบบฟอร์ม 1065 ซึ่งเป็นการส่งคืนข้อมูลด้วยการรายงาน K-1 ซึ่งผ่านรายได้หรือการเสียภาษีที่ต้องเสียภาษีให้กับเจ้าของผู้เสียภาษีแต่ละราย ดังนั้นพันธมิตรยังต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้ K-1 ของพวกเขาและยื่นรายงานนี้ด้วย 1, 040 ซึ่งจะขึ้นอยู่กับอัตราภาษีบุคคล 1, 040

ภาษีสำหรับ บริษัท

โดยทั่วไป บริษัท มักจะทำการชำระภาษีตามปกติตลอดทั้งปี การชำระเงินเหล่านี้จะกระทบยอดกับการยื่นภาษีประจำปี บริษัท ส่วนใหญ่จะยื่นแบบฟอร์ม 1120 แบบฟอร์ม 1120 ทำหน้าที่เป็นเอกสารการยื่นภาษีหลักสำหรับ บริษัท ส่วนใหญ่และสามารถนำไปเปรียบเทียบกับ 1, 040 สำหรับบุคคลทั่วไป เช่นเดียวกับปี 1040 แบบฟอร์ม 1120 ยังต้องใช้แบบฟอร์มและกำหนดเวลาที่แนบมาด้วยขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของ บริษัท

21%

ภายใต้พระราชบัญญัติลดภาษีและงาน บริษัท มักจะมีอัตราภาษีเดียวและนั่นคือ 21%