คนต่างด้าวที่มีถิ่นที่อยู่และที่อยู่นอกต้องเผชิญกับกฎที่แตกต่างกันเล็กน้อยเมื่อยื่นภาษีของพวกเขามากกว่าผู้ที่เป็นพลเมืองของสหรัฐอเมริกา ในความเป็นจริงฟิลเตอร์ที่ไม่ใช่พลเมืองอาจได้รับการยกเว้นจากการประกาศรายได้บางประเภทขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของพวกเขา บทความนี้ตรวจสอบคำจำกัดความและการปฏิบัติด้านภาษีของผู้กำกับเหล่านี้ (เตรียมพร้อมที่จะยื่นใช่หรือไม่ลองดู รายการตรวจสอบภาษีขั้นสุดท้าย )
การสอน: คู่มือภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา
ใครคือคนต่างด้าวที่อาศัยและไม่อยู่อาศัย?
คนต่างด้าวที่พำนักอาศัยอยู่ไม่ใช่พลเมืองสหรัฐฯที่มีกรีนการ์ดหรืออยู่ในประเทศเป็นเวลาอย่างน้อย 183 วันในระยะเวลาสามปีรวมถึงปีปัจจุบันเอเลี่ยนต่างประเทศเป็นคนที่อยู่ในสหรัฐอเมริกาอย่างถูกกฎหมาย แต่ไม่มี มีกรีนการ์ดเช่นนักท่องเที่ยว
การเก็บภาษีจากเงินได้ของคนต่างด้าวที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน
คนต่างด้าวที่ไม่ใช่สถาบันการเงินจะต้องจ่ายภาษีเงินได้สำหรับรายได้ใด ๆ ที่ได้รับหรือรับรู้เป็นอย่างอื่นจากแหล่งที่มาในสหรัฐอเมริกาพวกเขาไม่ต้องจ่ายภาษีสำหรับรายได้ที่ได้รับจากต่างประเทศ ตัวอย่างเช่นบางคนจากประเทศเยอรมนีที่เป็นเจ้าของธุรกิจในประเทศเยอรมนีและอีกประเทศในสหรัฐอเมริกาจะถูกหักภาษีจากรายได้จากแหล่งหลังเท่านั้น ธุรกิจเยอรมันจะถูกเพิกเฉย รายได้จากการลงทุนที่เกิดขึ้นในสหรัฐอเมริกาที่ไม่ได้มาจากแหล่งที่มาของสหรัฐอเมริกามักจะเก็บภาษีในอัตรา 30% เว้นแต่ระบุไว้เป็นอย่างอื่นโดยสนธิสัญญาคู่สมรสของคนต่างด้าวต่างประเทศสามารถเลือกที่จะเรียกร้องพวกเขาในฐานะผู้ติดตามในบางกรณี ผลตอบแทนร่วมกัน คนต่างด้าวที่ไม่ใช่สถาบันการเงินต้องเก็บบันทึกอย่างระมัดระวังเพื่อแสดงแหล่งที่มาของรายได้ทั้งหมดเพื่อให้กรมสรรพากรสามารถเห็นสิ่งที่ควรเก็บภาษีและสิ่งที่ได้รับการยกเว้น
การเก็บภาษีจากเงินได้ของคนต่างด้าว
มนุษย์ต่างถิ่นที่อาศัยอยู่จะถูกเก็บภาษีจากรายได้ทุกรูปแบบที่ได้รับไม่ว่าจะเป็นชาวต่างชาติหรือในประเทศรวมถึงการชำระเงินใด ๆ ที่ได้รับจากบำนาญจากรัฐบาลต่างประเทศคนต่างด้าวที่อาศัยอยู่อาจเรียกร้องการยกเว้นรายได้จากต่างประเทศ ถ้าพวกเขามีคุณสมบัติ อย่างไรก็ตามมนุษย์ต่างดาวที่อาศัยอยู่ที่ทำงานให้กับรัฐบาลต่างประเทศในสหรัฐอเมริกาอาจจะสามารถเรียกร้องการยกเว้นค่าจ้างของพวกเขาหากสหรัฐมีสนธิสัญญาภาษีซึ่งกันและกันกับรัฐบาลจ้าง
แบบทดสอบถิ่นที่อยู่สำหรับคนต่างด้าว
ดังที่ได้กล่าวไว้ก่อนหน้านี้คนต่างด้าวที่พำนักอาศัยถือกรีนการ์ดหรือผ่านการทดสอบถิ่นที่อยู่ การทดสอบนี้กำหนดให้ผู้เสียภาษีชาวต่างชาติอาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาเป็นเวลาอย่างน้อย 31 วันในระหว่างปีและจะต้องอยู่ในสหรัฐอเมริกาอย่างน้อย 183 วันในรอบสามปีที่ผ่านมา (รวมถึงปีปัจจุบัน) อย่างไรก็ตามการทดสอบที่อยู่อาศัยจะนับวันที่อยู่อาศัยในสหรัฐอเมริกาเป็นวันที่อยู่อาศัยเต็มจำนวนสำหรับการทดสอบนี้สำหรับปีปัจจุบัน วันที่อยู่อาศัยจะนับเป็นหนึ่งในสามของวันที่พำนักในปีที่แล้วและหนึ่งในหกของวันในปีก่อนดังนั้นจำนวนวันที่พำนักในช่วงสองปีที่ผ่านมาจะต้องหารด้วย โดยสามหรือหกก่อนรวมกันและผลรวมสุดท้ายนี้ต้องเท่ากับอย่างน้อย 183
ข้อยกเว้นสำหรับการทดสอบที่พักอาศัย
การทดสอบถิ่นที่อยู่มีข้อยกเว้นมากมายซึ่งระบุไว้ด้านล่างข้อยกเว้นเหล่านี้ยกเว้นกลุ่มมนุษย์ต่างดาวที่ถูกกฎหมายในสหรัฐฯอย่างมีประสิทธิภาพในการรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษี
- การเดินทางจากแคนาดา / เม็กซิโก - ผู้ที่เดินทางจากแคนาดาหรือเม็กซิโกไปยังสหรัฐอเมริกาเป็นประจำไม่สามารถนับวันที่เดินทางเป็นวันที่อยู่อาศัยเพื่อจุดประสงค์ในการทดสอบถิ่นที่อยู่ Tax Home - มนุษย์ต่างดาวที่สามารถพิสูจน์ได้ว่าพวกเขามีบ้านภาษีในประเทศอื่นในระหว่างปีและไม่ได้อยู่ในสหรัฐอเมริกาเป็นเวลา 183 วันในระหว่างปีมักจะไม่ต้องจ่ายภาษีในสหรัฐอเมริกาแม้ว่าพวกเขาจะได้พบกับการทดสอบที่อยู่อาศัยมาตรฐาน ข้างบน. ในกรณีนี้บ้านภาษีมักจะถูกพิจารณาว่าเป็นสถานที่หลักของธุรกิจหรือที่อยู่อาศัยหลักของบุคคลที่เป็นปัญหา ผู้ที่อยู่ในหมวดหมู่นี้ได้รับการยกเว้นจากการเก็บภาษีในประเทศสหรัฐอเมริกา คนต่างด้าวที่ต้องการเรียกร้องการยกเว้นนี้จะต้องยื่นแบบฟอร์ม 8840 ด้วย IRS (สำหรับรายละเอียดเพิ่มเติมดู ว่าอัตราภาษีระหว่างประเทศส่งผลกระทบต่อการลงทุนของคุณอย่างไร ) บุคคลที่ได้รับการยกเว้น - ผู้ที่ต้องอาศัยอยู่ในสหรัฐอเมริกาชั่วคราวด้วยเหตุผลบางประการสามารถอ้างสิทธิ์ยกเว้นสำหรับวันที่ใช้ไปโดยระบุในแบบฟอร์ม 8843 ผู้ที่มีสิทธิ์เรียกร้องการยกเว้นนี้ รวมถึง:
-ครูผู้สอน
-Trainees
-Students
- ผู้ที่เกี่ยวข้องกับรัฐบาลต่างประเทศ - เป็นบุคคลที่มีสถานะทางการทูตหรือกงสุลหรือเป็นพนักงานขององค์กรระหว่างประเทศ (หรือเป็นสมาชิกในครอบครัวของฝ่ายหนึ่งฝ่ายใด)
- นักกีฬาอาชีพ การยกเว้นทางการแพทย์ - ผู้ใดก็ตามที่ถูกควบคุมตัวโดยไม่สมัครใจในสหรัฐอเมริกาเนื่องจากเหตุผลทางการแพทย์สามารถเรียกร้องการยกเว้นทางการแพทย์ได้ ตัวอย่างเช่นนักท่องเที่ยวชาวต่างชาติที่มีอาการหัวใจวายขณะอยู่ในสหรัฐอเมริกาและเข้ารับการรักษาในโรงพยาบาลเป็นเวลาสามเดือนสามารถยื่นแบบฟอร์ม 8843 และระบุจำนวนวันที่ใช้ไปด้วยเหตุผลทางการแพทย์ภายใต้ข้อยกเว้นนี้ ข้อยกเว้นสนธิสัญญาภาษี - การทดสอบถิ่นที่อยู่ไม่ได้แทนที่คำนิยามของการมีถิ่นที่อยู่ตามที่ระบุไว้ในสนธิสัญญาภาษี สนธิสัญญากับประเทศอื่นอาจยกเว้นคุณจากการถูกจัดประเภทเป็นผู้มีถิ่นที่อยู่แม้ว่าคนต่างด้าวจะตรงกับการทดสอบถิ่นที่อยู่ (สำหรับข้อมูลที่เกี่ยวข้อง ดูที่การพิจารณาภาษี )
สถานะภาษีคู่
คนต่างด้าวที่ได้รับกรีนการ์ดในระหว่างปีจะต้องยื่นแบบแสดงสถานะคู่เนื่องจากพวกเขาถูกพิจารณาว่าเป็นคนต่างชาติที่ไม่ใช่สถาบันการเงินก่อนที่พวกเขาจะได้รับบัตรและเอเลี่ยนประจำถิ่นหลังจากนั้นสถานะของพวกเขาจะเปลี่ยนไปในวันที่พวกเขาได้รับกรีนการ์ด ผู้ที่อยู่ในหมวดหมู่นี้จะต้องมีคำแถลงที่แยกรายได้ทั้งหมดที่ได้รับในฐานะผู้อยู่อาศัยกับที่ไม่ใช่สถาบันการเงิน
เมื่อมนุษย์ต่างดาวออกไป
คนต่างด้าวที่เดินทางออกนอกสหรัฐอเมริกาไม่ว่าระยะเวลาใดจะต้องได้รับใบรับรองการปฏิบัติตามซึ่งระบุว่าพวกเขาได้ชำระภาษีสหรัฐแล้ว มิฉะนั้นจะต้องยื่นแบบแสดงรายการภาษีและชำระ ณ จุดออกเดินทาง ผู้ที่จะออกควรได้รับแบบฟอร์ม IRS 1, 040-C เพื่อหาสิ่งที่พวกเขาจะต้องรายงาน ผู้ที่ถูกระบุว่าเป็นบุคคลที่ได้รับการยกเว้นข้างต้นจะได้รับการยกเว้นจากข้อกำหนดนี้เช่นเดียวกัน
ภาษีชาวต่างชาติ
คนต่างด้าวและพลเมืองอเมริกันที่ออกจากสหรัฐอเมริกาและสละสัญชาติของพวกเขาจะต้องจ่ายภาษีชาวต่างชาติในทุกรายได้และสินทรัพย์สินทรัพย์ของผู้เสียภาษีถูกทำเครื่องหมายสู่ตลาดและประเมินการเสียภาษีในวันก่อนการเนรเทศ
บรรทัดล่าง
ข้อมูลที่ระบุนั้นเป็นเพียงบทสรุปของกฎภาษีที่ใช้กับคนต่างด้าวที่อาศัยและไม่ได้มีถิ่นที่อยู่ อย่างไรก็ตามกฎเหล่านี้อาจมีความซับซ้อนในบางกรณีและกฎที่ผู้เสียภาษีที่ได้รับในที่สุดอาจขึ้นอยู่กับรายละเอียดเฉพาะของเขาหรือเธอ สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมปรึกษา IRS Publication 519 หรือปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณ (สำหรับการอ่านที่เกี่ยวข้องลองดูที่ การหักภาษีที่ถูกมองข้ามมากที่สุด 10 รายการ)
