การฉ้อโกงภาษีที่กำหนดไว้

การฉ้อโกงภาษีเกิดขึ้นเมื่อบุคคลหรือนิติบุคคลธุรกิจจงใจบิดเบือนข้อมูลเกี่ยวกับการขอคืนภาษีเพื่อ จำกัด จำนวนภาระภาษี การฉ้อโกงภาษีเป็นหลักคือการโกงการคืนภาษีในความพยายามที่จะหลีกเลี่ยงการจ่ายภาระผูกพันทางภาษีทั้งหมด ตัวอย่างของการฉ้อโกงภาษีรวมถึงการเรียกร้องการหักเงินเท็จ อ้างค่าใช้จ่ายส่วนตัวเป็นค่าใช้จ่ายทางธุรกิจ ใช้หมายเลขประกันสังคมที่ผิดพลาด และไม่รายงานรายได้

การฉ้อโกงภาษีอาจถูกเรียกว่าการหลีกเลี่ยงภาษี

หมดสภาพการทุจริตภาษี

การฉ้อโกงภาษีเกี่ยวข้องกับการแสดงหรือการละเว้นข้อมูลในการคืนภาษีโดยเจตนา ในสหรัฐอเมริกาผู้เสียภาษีถูกผูกมัดโดยหน้าที่ทางกฎหมายในการยื่นขอคืนภาษีโดยสมัครใจและจ่ายจำนวนเงินที่ถูกต้องของรายได้การจ้างงานการขายและภาษีสรรพสามิต ความล้มเหลวที่จะทำเช่นนั้นโดยการปลอมแปลงหรือหัก ณ ที่จ่ายเป็นข้อมูลที่ผิดกฎหมายและถือเป็นการฉ้อโกงภาษี การฉ้อโกงภาษีถูกตรวจสอบโดยหน่วยงานสรรพากรบริการสืบสวนอาชญากรรม (CI) การฉ้อโกงภาษีถูกกล่าวให้เห็นได้ชัดหากพบว่าผู้เสียภาษีมี:

• ล้มเหลวในการยื่นแบบแสดงรายการภาษีเงินได้โดยจงใจแสดงให้เห็นถึงสถานะที่แท้จริงของกิจการของเขาเพื่อที่จะเรียกร้องการหักลดหย่อนภาษีหรือเครดิตภาษีโดยไม่ตั้งใจโดยไม่ได้ตั้งใจชำระหนี้ภาษีของเขาจัดทำขึ้นและส่งคืนเท็จ

ธุรกิจที่เกี่ยวข้องกับการฉ้อโกงภาษีอาจ:

• ล้มเหลวในการจัดทำรายงานภาษีเงินเดือนโดยไม่รู้ตัวล้มเหลวในการรายงานการจ่ายเงินสดบางส่วนหรือทั้งหมดให้แก่พนักงานบริการจ่ายเงินเดือนภายนอกที่ไม่ได้โอนเงินให้แก่ IRSFail เพื่อหักภาษีรายได้รัฐบาลกลางหรือภาษี FICA (Federal Insurance Contribution) เพื่อรายงานและชำระภาษีเงินเดือนที่หัก ณ ที่จ่ายใด ๆ

การฉ้อโกงภาษีทำให้รัฐบาลโกงเงินหลายล้านดอลลาร์ทุกปีและถูกลงโทษโดยค่าปรับ, โทษ, ดอกเบี้ยหรือเวลาคุก โดยทั่วไปแล้วกิจการจะไม่ถือว่ามีความผิดในการหลีกเลี่ยงภาษีเว้นแต่จะถือว่าเป็นการจงใจ การฉ้อโกงภาษีไม่รวมถึงข้อผิดพลาดหรือการรายงานโดยไม่ตั้งใจซึ่ง IRS เรียกการรายงานแบบประมาท

ระบุว่ารหัสภาษีในสหรัฐอเมริกาเป็นการรวบรวมที่ซับซ้อนของการกำหนดภาษีและกฎหมายผู้เตรียมภาษีจำนวนมากต้องทำข้อผิดพลาดที่ไม่ระมัดระวัง ตัวอย่างเช่นการอ้างว่าได้รับการยกเว้นสำหรับผู้ไม่มีอยู่อาศัยเพื่อลดความรับผิดทางภาษีนั้นเป็นการฉ้อฉลอย่างชัดเจนในขณะที่การนำอัตรากำไรระยะยาวมาใช้กับรายได้ระยะสั้นอาจถูกพิจารณาเพิ่มเติมเพื่อพิจารณาว่าความประมาทเลินเล่อของตน แม้ว่าความผิดพลาดที่เกิดจากความประมาทเลินเล่อนั้นไม่ได้ตั้งใจ แต่ IRS อาจปรับผู้เสียภาษีให้เสียค่าปรับ 20% ของค่าจ้างต่ำกว่า คนดังทั่วโลกได้รับความผิดฐานฉ้อโกงทางภาษีเช่นไลโอเนลเมสซี่

การฉ้อโกงภาษีนั้นไม่เหมือนกับการหลีกเลี่ยงภาษีซึ่งเป็นการใช้ช่องโหว่ในกฎหมายภาษีเพื่อลดค่าใช้จ่ายทางภาษี แม้ว่าการหลีกเลี่ยงภาษีจะไม่เป็นการฝ่าฝืนกฎหมายโดยตรง แต่หน่วยงานด้านภาษีจะถูกขมวดคิ้วเนื่องจากอาจกระทบต่อจิตวิญญาณโดยรวมของกฎหมายภาษี