ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีคืออะไร?
ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีคือรายได้ดอกเบี้ยที่ไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ ในบางกรณีจำนวนของดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีที่ผู้เสียภาษีจะได้รับสามารถ จำกัด คุณสมบัติของผู้เสียภาษีสำหรับการแบ่งภาษีอื่น ๆ
อธิบายดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี
ดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีอาจเป็นของผู้เรียกชื่อผิดเนื่องจากอาจยังถูกเก็บภาษีในระดับรัฐหรือท้องถิ่น นอกจากนี้ยังอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำทางเลือก (AMT) นอกจากนี้กำไรจากการลงทุนที่ได้รับการยกเว้นภาษียังคงต้องเสียภาษี เฉพาะดอกเบี้ยจากการลงทุนเหล่านี้เท่านั้นที่ได้รับการยกเว้นภาษี
วิธีที่พบมากที่สุดที่จะได้รับดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีในระดับรัฐและท้องถิ่นนอกเหนือจากระดับรัฐบาลกลางสำหรับนักลงทุนในการซื้อพันธบัตรเทศบาลที่ออกในรัฐหรือถิ่นที่อยู่ของเขาหรือเธอพันธบัตรเทศบาลเป็นหนึ่ง ของการลงทุนที่พบมากที่สุดที่จ่ายดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี แต่ในขณะที่ดอกเบี้ยอาจได้รับการยกเว้นภาษีในระดับสหพันธรัฐอาจยังคงถูกเก็บภาษีในระดับรัฐ ตัวอย่างเช่นผู้มีถิ่นที่อยู่ในแคลิฟอร์เนียที่ซื้อพันธบัตรเทศบาลนิวยอร์กจะจ่ายภาษีรายได้ของรัฐแคลิฟอร์เนียให้กับดอกเบี้ยนั้นอย่างไรก็ตามกฎหมายภาษีเหล่านี้แตกต่างกันไปตามรัฐ ตัวอย่างเช่นบางรัฐเช่นวิสคอนซินและอิลลินอยส์สนใจภาษีที่ได้รับจากพันธบัตรส่วนใหญ่รวมถึงของพวกเขาเองในขณะที่รัฐเช่นแคลิฟอร์เนียและแอริโซนาได้รับการยกเว้นดอกเบี้ยจากภาษีหากนักลงทุนอาศัยอยู่ในรัฐของพวกเขา ยูทาห์เป็นตัวอย่างของรัฐที่ได้รับการยกเว้นดอกเบี้ยจากพันธบัตรนอกรัฐตราบใดที่รัฐนั้นไม่เก็บภาษีจากพันธบัตรที่ออกโดยยูทาห์ตราสารหนี้ที่ออกโดยรัฐบาลสหรัฐฯจ่ายดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษี ในระดับรัฐและท้องถิ่น แต่ไม่ใช่ระดับรัฐบาลกลาง
ตามสรรพากรบริการ (IRS), ดอกเบี้ยในภาระผูกพันของรัฐหรือรัฐบาลท้องถิ่นอาจได้รับการยกเว้นภาษีแม้ว่าภาระผูกพันไม่ได้เป็นพันธบัตร ตัวอย่างเช่นดอกเบี้ยของหนี้ที่มีหลักฐานตามข้อตกลงการซื้อและขายที่เป็นลายลักษณ์อักษรเท่านั้นอาจได้รับการยกเว้นภาษี นอกจากนี้ดอกเบี้ยที่จ่ายโดยผู้ประกันตนที่ผิดนัดโดยรัฐหรือหน่วยงานทางการเมืองอาจได้รับการยกเว้นภาษีกองทุนรวมที่มีส่วนผสมของหุ้นและพันธบัตรเทศบาลจะมีส่วนของรายได้ที่ได้รับจากการยกเว้นภาษีภายใต้รายได้ของรัฐบาลกลาง แนวทางด้านภาษีและอาจได้รับการยกเว้นจากภาษีของรัฐขึ้นอยู่กับสถานที่ที่พันธบัตรเกิดขึ้นและ / หรือสถานะที่อยู่อาศัยของผู้เสียภาษี
เนื่องจากดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีไม่ต้องเสียภาษีรายได้จึงไม่รวมอยู่ในการคำนวณรายได้รวมที่ปรับ (AGI) เพื่อการจัดเก็บภาษีผู้ออกหรือผู้ให้กู้ที่จ่ายมากกว่า $ 10 ในการยกเว้นภาษีต้องรายงานดอกเบี้ยรับ ทั้งผู้เสียภาษีและกรมสรรพากรในแบบฟอร์ม 1, 099-INT ผู้เสียภาษีหรือผู้กู้จะต้องรายงานความสนใจที่ได้รับการยกเว้นภาษีในแบบฟอร์ม 1040 จำนวนเงินที่ได้รับเป็นดอกเบี้ยที่ได้รับการยกเว้นภาษีถูกใช้โดย IRS เพื่อกำหนดว่า จำนวนผลประโยชน์ประกันสังคมของผู้เสียภาษีจะต้องเสียภาษี
