คำจำกัดความของหนี้สินสุทธิต่อส่วนเกินทุนของผู้ถือกรมธรรม์
หนี้สินสุทธิต่อส่วนเกินของผู้ถือกรมธรรม์คืออัตราส่วนของหนี้สินของผู้ประกันตนซึ่งรวมถึงการเรียกร้องค่าสินไหมทดแทนที่ค้างชำระข้อผิดพลาดในการประมาณการสำรองและเบี้ยประกันภัยที่ยังไม่ถือเป็นส่วนเกินของผู้ถือกรมธรรม์ เรียกอีกอย่างว่าอัตราส่วนหนี้สินยกระดับความรับผิดสุทธิแสดงถึงความเสี่ยงที่ทุนสำรองการสูญเสียของผู้ประกันตนจะไม่ครอบคลุมการเรียกร้องของ บริษัท โดยปกติอัตราส่วนจะแสดงเป็นเปอร์เซ็นต์
ทำลายหนี้สินสุทธิไปยังส่วนเกินของผู้ถือกรมธรรม์
บริษัท ประกันภัยตั้งสำรองเพื่อครอบคลุมหนี้สินที่เกิดขึ้นจากการเรียกร้องตามนโยบายที่พวกเขารับประกัน ทุนสำรองขึ้นอยู่กับการประเมินความเสียหายที่ผู้ประกันตนอาจเผชิญในช่วงระยะเวลาหนึ่งซึ่งหมายความว่าเงินสำรองอาจเพียงพอหรืออาจขาดความครอบคลุมหนี้สิน การประมาณปริมาณสำรองต้องใช้การประมาณการตามหลักคณิตศาสตร์ประกันภัยตามประเภทของนโยบายที่รับประกันภัย
ตัวบ่งชี้ความละลาย
หนี้สินสุทธิต่อส่วนเกินของผู้ถือกรมธรรม์แตกต่างจากอัตราส่วนตามทุนสำรองการสูญเสียเนื่องจากทุนสำรองการสูญเสียไม่ได้แสดงถึงหนี้สินมากที่สุดเนื่องจากเป็นกองทุนสำรองเลี้ยงชีพในวันที่ฝนตกสำหรับหนี้สินที่อาจเกิดขึ้น
บริษัท ประกันมีความยืดหยุ่นเมื่อมันมาถึงวิธีการรายงานทางการเงินของพวกเขาและสามารถใช้เงินสำรองการสูญเสียเป็นแหล่งที่มาของรายได้ที่ราบเรียบ สำหรับ บริษัท ประกันภัยบางแห่งหนี้สินส่วนใหญ่มีไว้สำหรับสำรองค่าใช้จ่ายในการปรับขาดทุนและขาดทุน การประมาณทุนสำรองเหล่านี้ส่งผลกระทบต่อมูลค่าของผู้ประกันตน ผู้ประกันตนอาจประเมินการสูญเสียของพวกเขาอย่างผิดพลาดโดยไม่เจตนาว่าจะเป็นการหลอกลวง แต่อาจจัดการกับตัวเลขโดยเจตนา
หน่วยงานกำกับดูแลให้ความสนใจกับหนี้สินสุทธิต่ออัตราส่วนส่วนเกินของผู้ถือกรมธรรม์เนื่องจากเป็นตัวบ่งชี้ของปัญหาการละลายที่อาจเกิดขึ้นโดยเฉพาะอย่างยิ่งหากอัตราส่วนสูง ตามที่สมาคมแห่งชาติของคณะกรรมาธิการการประกันภัย (NAIC) อัตราส่วนของน้อยกว่าสองร้อยเปอร์เซ็นต์ถือว่าเป็นที่ยอมรับ หากผู้ประกันตนจำนวนหนึ่งมีอัตราส่วนมากกว่าที่ยอมรับได้นี่อาจเป็นตัวบ่งชี้ว่าผู้ประกันตนอาจจุ่มเกินทุนสำรองเพื่อจ่ายผลกำไร
ผู้บริโภคสามารถค้นหาอัตราส่วนนี้และอัตราส่วนอื่น ๆ ของ บริษัท ประกันได้จากระบบข้อมูลของ NAIC Insurance Regulatory Information System (IRIS) ซึ่งเป็นชุดของเครื่องมือวิเคราะห์และฐานข้อมูลที่ได้รับการออกแบบมาเพื่อให้แผนกประกันภัยของรัฐมีแนวทางการตรวจคัดกรองและวิเคราะห์ รัฐที่เกี่ยวข้อง IRIS พัฒนาโดยหน่วยงานกำกับดูแลการประกันภัยของรัฐที่เข้าร่วมในคณะกรรมการ NAIC มีวัตถุประสงค์เพื่อช่วยเหลือหน่วยงานประกันภัยของรัฐในการกำหนดเป้าหมายทรัพยากรให้กับ บริษัท ประกันเหล่านั้นในความต้องการที่ยิ่งใหญ่ที่สุดของความสนใจด้านกฎระเบียบ IRIS ไม่ได้มีวัตถุประสงค์เพื่อแทนที่ความพยายามในการตรวจสอบการแก้ไขปัญหาเชิงลึกของแผนกประกันของรัฐเช่นการวิเคราะห์ทางการเงินหรือการตรวจสอบ
